แนวคิดการจัดทำงบประมาณที่สำคัญและตัวอย่างของการก่อตัวของงบประมาณด้านต้นทุนในธนาคารพาณิชย์ กิจกรรมทางธุรกิจของธนาคารงบประมาณการจัดทำงบประมาณ Bank

Markov Ma,
นักเศรษฐศาสตร์ธนาคาร
นักสังคมวิทยา

เมื่อเร็ว ๆ นี้คำว่า "การจัดทำงบประมาณ" ได้กลายเป็นมักใช้ในสภาพแวดล้อมทางธุรกิจของรัสเซีย มีหลาย บริษัท ที่โต้แย้งว่าพวกเขาใช้เทคโนโลยีการจัดทำงบประมาณในระบบการจัดการของพวกเขาอย่างแข็งขัน

อย่างไรก็ตามในองค์กรรัสเซียหลายแห่งรวมถึงในธนาคารพาณิชย์งบประมาณเช่นนี้ แม่นยำยิ่งขึ้นมันไม่ทำงานหรือทำงานไกลจากแรงเต็มรูปแบบและแม้กระทั่งในระยะสั้นและน้อยลงในระยะกลางมุมมอง ใช่มีองค์ประกอบแยกต่างหากของการจัดทำงบประมาณ แต่ บริษัท บางแห่งสามารถอวดระบบการจัดทำงบประมาณรวมรวมถึงธนาคารพาณิชย์

เพื่อวัตถุประสงค์ในการกำหนดแนวคิดหลักของระบบและกระบวนการจัดทำงบประมาณโดยตรงการจัดทำวัฏจักรปัจจุบันของบทความถูกนำไปใช้ หัวข้อนี้น่าสนใจยิ่งขึ้นเมื่อเทียบกับพื้นหลังของสถานการณ์ทางการเงินที่ไม่เสถียรเมื่อการลดต้นทุนและการค้นหาแหล่งที่มาทางเลือกของรายได้นั้นมีความเกี่ยวข้องมากกว่าที่เคย

ในเศรษฐกิจสมัยใหม่เป็นธรรมเนียมในการพูดคุยเกี่ยวกับงบประมาณทางการเงินมาตรฐานสามประการที่
มีข้อมูลรวมเกี่ยวกับสภาพการเงินและเศรษฐกิจของ บริษัท : งบประมาณของรายได้และค่าใช้จ่าย (BDR) งบประมาณกระแสเงินสด (BDDS) และงบประมาณสำหรับงบดุล (BBL) ทันทีต้องบอกว่าข้อกำหนดเหล่านี้ไม่ได้รับการยอมรับโดยทั่วไป ตัวอย่างเช่น BDR บริษัท บางแห่งเรียกงบประมาณของผลกำไรและการสูญเสียงบประมาณกำไร ฯลฯ BDDS อาจเรียกว่างบประมาณเงินสดงบประมาณกระแสเงินสด ฯลฯ BBL อาจเรียกว่ายอดคงเหลือในการคาดการณ์งบประมาณของสินทรัพย์และหนี้สิน ฯลฯ

ในความเป็นจริงแน่นอนว่ามันไม่สำคัญว่าจะเรียกงบประมาณทางการเงินทั้งสามนี้ได้อย่างไร ในขณะเดียวกันก็เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทราบความจริงที่ว่าระบบจัดทำงบประมาณและกระบวนการงบประมาณของตัวเองในธนาคารพาณิชย์ค่อนข้างแตกต่างจากระบบการวางแผนงบประมาณที่องค์กรการค้า (ไม่ใช่ธนาคาร) ความจริงที่ว่าค่ากุญแจในธนาคารพาณิชย์มักจะไม่ได้รับการบัญชีและแบบรายงานการจัดการการจัดการซึ่งส่วนใหญ่ได้รับการพัฒนาโดยคำนึงถึงการทำงานของการทำงานของธนาคารเฉพาะและความปรารถนาของความเป็นผู้นำ องค์กรสินเชื่อ. ควรเหมาะสมที่จะอ้างถึงการวางแผนงบประมาณในธนาคารและแบบฟอร์มงบประมาณประเภทต่อไปนี้สำหรับธนาคารสามารถแยกแยะได้:
1) งบประมาณรายได้และค่าใช้จ่าย (งบประมาณ AHR, ID และ KV);
2) ยอดคงเหลืองบประมาณ (สินทรัพย์และหนี้สินงบประมาณ)

ในเวลาเดียวกันตามที่ระบุไว้ข้างต้นบทบาทสำคัญได้รับมอบหมายให้จัดการอย่างแม่นยำและไม่ใช่การบัญชี ควรสังเกตว่าในรัสเซียหัวข้อของการจัดทำงบประมาณเป็นเครื่องมือในการจัดการกิจกรรมทางการเงินขององค์กรไม่ได้ศึกษากันอย่างแพร่หลายและครอบคลุมอย่างชัดเจนเช่นกัน วรรณคดีทางการศึกษา ในทฤษฎีการเงินและในผลงานที่วางไว้บนหน้าของนิตยสารและหนังสือพิมพ์ในวิธีการอื่น สื่อมวลชน. งานที่น่าสนใจที่สุดสามารถพบได้เฉพาะในวงกลมแคบ ๆ ของสิ่งพิมพ์ที่แปลและการสัมมนาเฉพาะทาง โดยทั่วไปการวิเคราะห์ทางเศรษฐกิจของกิจกรรมการธนาคารในแง่ของงบประมาณและวินัยทางการเงินเป็นหนึ่งในประเด็นที่น่าสนใจที่สุดในสาขาการจัดการและงบการเงินในธนาคาร นอกจากนี้ยังเป็นสิ่งสำคัญที่จะถูกแยกออกจากขอบเขตของการอภิปรายคุณสมบัติทางเทคนิคของงบประมาณและวินัยทางการเงินในสถาบันสินเชื่อเราจะพึ่งพาองค์ประกอบทางเทคนิคและเศรษฐกิจ (ไม่เข้มงวด) ของ "การบำรุงรักษาและควบคุมงบประมาณ" และ การวิเคราะห์ของมัน สิ่งนี้เชื่อมต่อโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับความจริงที่ว่าแนวคิดของ "งบประมาณ" นั้นแคบกว่าเกือบจะใช้ในธนาคารรัสเซียสมัยใหม่ (และไม่เพียง แต่) ผู้จัดการส่วนใหญ่ทำงานกับแนวคิดนี้ตามที่ใช้กับเอกสารที่จัดขึ้นในแง่เชิงปริมาณแผนของรายได้และค่าใช้จ่ายสำหรับปีปฏิทิน ดังนั้นสรุปความคิดเห็นของผู้เชี่ยวชาญชาวรัสเซียและตะวันตกในงานปัจจุบันเราจะใช้คำนิยามต่อไปนี้ของแนวคิดของ "งบประมาณ" - นี่คือการแสดงออกของต้นทุนและผลกระทบอย่างเป็นทางการต่อชุดของโซลูชั่นที่วางแผนไว้สำหรับ บริษัท เป็น ทั้งหมดและในบริบทของแต่ละหน่วยงานและส่วนงานของกิจกรรม งบประมาณไม่สามารถอยู่นอกแผนเนื่องจากแบบฟอร์มไม่สามารถอยู่นอกเนื้อหาได้ ในทางตรงกันข้ามการวางแผนที่องค์กรสามารถดำเนินการได้โดยไม่ต้องมีการจัดทำงบประมาณรวมเป็นการพัฒนาเป้าหมายสำหรับแต่ละหน่วยและในกลุ่มการผลิตและวัฏจักรเศรษฐกิจแยกต่างหากโดยไม่มีการครอบคลุมธุรกิจ "ผ่าน" ดังนั้นจากมุมมองเชิงปฏิบัติงบประมาณจึงเป็นเอกสารที่มีตัวเลขซึ่งประกอบด้วยองศาที่แตกต่างกันของรายได้รวมค่าใช้จ่ายและผลกำไรที่คาดการณ์ตามลำดับ การจัดทำงบประมาณในกรณีนี้สามารถกำหนดเป็นระบบการจัดการธนาคารผ่านการก่อสร้างและการดำเนินการงบประมาณที่มีความสัมพันธ์กันซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงแง่มุมที่มีการควบคุมเชิงปริมาณและมูลค่าของแต่ละหน่วยงานหรือธนาคารทั้งหมดโดยรวม การจัดทำงบประมาณเป็นส่วนสำคัญของกระบวนการ การวางแผนทางการเงินเนื่องจากหลังรวมถึงการจัดทำงบประมาณกิจกรรมเฉพาะที่มีวัตถุประสงค์เพื่อให้บรรลุเป้าหมายในปัจจุบันหรือกลยุทธ์และตัวบ่งชี้จำนวนมากที่จำเป็นสำหรับการวิเคราะห์และติดตามกิจกรรมของธนาคารหรือหน่วยแยกต่างหาก ดังนั้นแผนทางการเงินนอกเหนือไปจากรายได้และค่าใช้จ่ายมักจะรวมถึงตัวบ่งชี้ปริมาตรและเชิงปริมาณเช่นจำนวนเงินให้สินเชื่อที่ออกจำนวนเงินฝากที่ดึงดูดขนาดและองค์ประกอบของการปล่อยบัตรธนาคาร ฯลฯ

หากต้องการสรุปโมเดลพื้นฐานของการสร้างงบประมาณให้เลือกดังต่อไปนี้:
"จากบนลงล่าง" - ข้อมูลสำคัญในระดับที่วางแผนไว้ของค่าใช้จ่ายขององค์กรทั้งหมดจะเกิดขึ้นในระดับผู้จัดการของลิงค์สูงสุดโดยคำนึงถึงเป้าหมายทางยุทธวิธีและยุทธศาสตร์ "จากล่างขึ้นบน" - ข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับต้นทุนจะเกิดขึ้นในบริบทของแต่ละหน่วยโครงสร้างในระดับของผู้จัดการระดับต่ำและซุ้มประตูจะถูกส่งไปยังองค์กรแม่ "รวม" - ขึ้นอยู่กับ คุณสมบัติที่สำคัญ รุ่น Lamed

ค่าใช้จ่ายในปัจจุบันงบประมาณ (AHR)- นี่เป็นเอกสารภายในที่กำหนดจำนวนเงินที่อนุญาตสูงสุดของต้นทุนปัจจุบันสำหรับระยะเวลาการวางแผน

กิจกรรมการลงทุนงบประมาณ- นี่เป็นเอกสารภายในที่สร้างจำนวนเงินสูงสุดที่อนุญาตของค่าใช้จ่ายของธนาคาร โครงการลงทุน เป็นส่วนหนึ่งของหนึ่งหรือหลายช่วงเวลา

งบประมาณการลงทุนทางการเงิน- นี่เป็นเอกสารภายในที่กำหนดจำนวนเงินที่อนุญาตสูงสุดในระยะเวลาการวางแผน

การค้นพบงบประมาณ- นี่เป็นเอกสารภายในที่กำหนดจำนวนเงินที่อนุญาตอย่างยิ่งทั้งงบประมาณการลงทุนและงบประมาณค่าใช้จ่ายในปัจจุบันที่วางแผนไว้ ชั้นต้น การสร้างองค์กรหรือหน่วยโครงสร้างใหม่ งบประมาณการเปิดควรให้แน่ใจว่าการเปิดตัวหน่วยโครงสร้างใหม่ที่สมบูรณ์เข้ากับกระบวนการทำงานของทั้งองค์กรและเพียงพอสำหรับการทำงานของแผนกที่สร้างขึ้นใหม่ ตามกฎแล้วมันถูกใช้ในการพัฒนาส่วนทางการเงินของการศึกษาความเป็นไปได้ของการเปิดสาขาใหม่สำนักงานเพิ่มเติม ฯลฯ สามารถบอกเป็นนัยเช่นเดียวกับงบประมาณนวัตกรรม

ประหยัดเงิน- ความสมดุลในเชิงบวกของเงินทุนในค่าใช้จ่ายเฉพาะของค่าใช้จ่ายบนพื้นฐาน การดำเนินการตามงบประมาณ ในระยะเวลาการรายงานที่ผ่านมา สามารถใช้เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดคิดในช่วงเวลาปัจจุบันหากไม่พบแหล่งที่มาของการระดมทุน

ศูนย์กลางการบัญชีการเงิน(CFU) - ลำดับการบัญชีสำหรับโครงสร้างทางการเงินซึ่งมีผู้จัดการที่รับผิดชอบเป็นการส่วนตัว CFU เรียกว่าศูนย์ความรับผิดชอบ (TSO) CFU แบ่งออกจากมุมมองของความสัมพันธ์ของพวกเขาต่อรายได้และการบริโภคส่วนหนึ่งของงบประมาณของธนาคาร การจำแนกประเภทที่พบบ่อยที่สุดคือการแบ่ง CFC ไปยังศูนย์กำไรและศูนย์ต้นทุน

ศูนย์กำไร(CPU) - แผนกโครงสร้างของธนาคาร (หรือชุดของหน่วยหรือกลุ่มหน่วยงาน) ภารกิจหลักที่จะได้รับรายได้จากบุคคลที่สามหรือการดึงดูดทรัพยากร

ศูนย์ต้นทุน(CZ) เป็นแผนกโครงสร้างของธนาคาร (หรือชุดส่วนของหน่วยงานหรือกลุ่มหน่วยงาน) ซึ่งตามกฎแล้วให้การสนับสนุนการจัดการและการบำรุงรักษาของศูนย์กำไรและไม่ได้นำรายได้โดยตรง .

ทิศทางธุรกิจ- การจัดกลุ่มศูนย์กำไรและศูนย์ต้นทุนในหลักการของความร่วมมืออย่างเต็มที่ต่อธุรกิจที่มีมโนธรรมภายใน แต่ละพื้นที่ธุรกิจได้รับการแก้ไขโดยผู้ดูแลจากผู้จัดการของธนาคารระดับสูงสุด

โครงสร้างพื้นฐานของศูนย์- ศูนย์การจัดกลุ่มของค่าใช้จ่ายที่ทำแบบเดียวกันตัวอย่างเช่นการให้หรือจัดการ

เพิ่มเติมเพื่อให้ได้แนวคิดทั่วไปของการก่อตัวของงบประมาณค่าใช้จ่ายในธนาคารพาณิชย์และคำนึงถึงประสิทธิภาพการใช้งานที่มีประสิทธิภาพสูงฉันเสนอให้พิจารณาขั้นตอนการประสานงานและการก่อตัวของงบประมาณสาขาในรูปแบบของ รูปแบบกราฟิก (รูปที่ 1) เกี่ยวกับตัวอย่างของธนาคารขนาดใหญ่ (แบบจำลอง "รวม")

1. ดังนั้น การก่อตัวครั้งแรก ค่าใช้จ่ายในปัจจุบันและงบประมาณการลงทุนเริ่มต้นที่ระดับสาขาของธนาคาร: แต่ละหน่วยโครงสร้างบนพื้นฐานของปีเหล่านี้ (และโดยเฉพาะอย่างยิ่ง IV ไตรมาส) รวมถึงการคำนึงถึงข้อมูลเกี่ยวกับสัญญาและเป้าหมายที่มีอยู่จากสำนักงานใหญ่และ ผู้บริหารระดับสูงของธนาคารจัดทำแบบสำรวจหัวหน้าบัญชีและกรรมการ (รองผู้อำนวยการ I.O. ผู้อำนวยการ) สาขาของร่างงบประมาณแต่ละแห่งในส่วนของ นักแสดงที่รับผิดชอบ หัวหน้าแผนกบัญชี และผู้อำนวยการสาขาลดข้อมูลในรูปแบบของงบประมาณที่ได้รับอนุมัติจากเอกสารกำกับดูแลภายในของธนาคารหลังจากนั้นพวกเขาจะทำการประเมินผลปฐมภูมิและการจัดทำงบประมาณ "ความเพียงพอ"

2. หลังจากความเป็นผู้นำของสาขาได้จัดทำงบประมาณงบประมาณหลัก ๆ มันอยู่ร่วมกับ TEC ประยุกต์ซึ่งรวมถึงการถอดรหัสรายละเอียดของต้นทุนต้นทุนข้อมูลเกี่ยวกับผลเบื้องต้นของการดำเนินการของค่าใช้จ่ายในปัจจุบันและงบประมาณการลงทุนสำหรับปีก่อนหน้า ที่วางแผนไว้เพื่อระบุสาเหตุที่ทำให้ปริมาณการวางแผนของวอลุ่มตามแผนดังต่อไปนี้ช่วยให้นำไปสู่การกำกับดูแลผู้อำนวยการระดับภูมิภาค พนักงานที่รับผิดชอบของผู้อำนวยการประจำภูมิภาคในทางกลับกันวิเคราะห์การสมัครสมาชิกของงบประมาณและหากจำเป็นให้การชี้แจงและการปรับเปลี่ยนที่จำเป็นออกจากสาขาย่อย หลังจากนำสาขาของสาขาในคณะกรรมการระดับภูมิภาคของโครงการงบประมาณที่มีแพ็คเกจเอกสารที่จำเป็นและแนบมา เหตุผลทางเศรษฐกิจ พวกเขาถูกส่งไปยังแผนกการเงินและการเงินของธนาคารโดยตรง (BFD)

3. ขั้นตอนนี้เป็นกุญแจสำคัญในกระบวนการพิจารณาและประสานงานโครงการสาขาของสาขาและ GK ของธนาคารเนื่องจากอยู่ในขั้นตอนนี้ว่า BFD ประเมินความเพียงพอของแผนงบประมาณประสิทธิภาพของการทำงาน หน่วยโครงสร้าง ธนาคารหากจำเป็นดำเนินการจัดสรรรายการค่าใช้จ่าย / รายได้จากศูนย์ต้นทุน (สถานที่ราคา) ข้อมูลของโครงการงบประมาณที่เสนอโดยมีการตามสัญญาทางเศรษฐกิจตามเกณฑ์ซึ่งมีค่าใช้จ่ายส่วนใหญ่มีการวางแผนและวางแผน . ในทางปฏิบัติสถานการณ์เป็นไปได้เมื่อฟังก์ชั่นนี้สำหรับบางสาขาดำเนินการผู้อำนวยการระดับภูมิภาคที่สมมุติฐานโดยตรงอย่างไรก็ตามการประสานงานกับ BFD

4. ขั้นตอนนี้ปฏิบัติตามอย่างราบรื่นจากที่สามและไหลเข้าสู่ที่ห้า สาระสำคัญของขั้นตอนนี้คือการประสานงานโครงการของงบประมาณกับผู้จัดการของทิศทางการทำงาน (อ่านต่อเนื่อง) (ต่อไปนี้ - BN) โดยมีค่าใช้จ่ายที่เหมาะสมแต่ละรายการ ผู้จัดการ BN ประเมินเหตุผลของโครงการที่เป็นตัวแทนของงบประมาณในพื้นที่ของพวกเขาและหากจำเป็นทำการปรับเปลี่ยนด้วยการแจ้งเตือนที่บังคับใช้กับ BFD นี้ หลังจากเสร็จสิ้นการตรวจสอบที่ระบุผู้จัดการ BN ในข้อตกลงกับหัวหน้าคณะกรรมการและสาขาประจำภูมิภาค "(รองประธานบริหาร) ลงชื่อโครงการและส่งข้อมูลไปยังแพ็กเก็ตแห่งความตายโดยตรงโดยกระบวนการงบประมาณและ BFD

6. ในที่สุดขั้นตอนที่หกถือเป็นที่สิ้นสุด ไม่เกินห้าวัน (1) ก่อนระยะเวลาที่วางแผนไว้โครงการงบประมาณสำหรับต้นทุนและการลงทุนของสาขากับวีซ่าของกรรมการ BFD และหัวหน้าฝ่ายการเงินของ BN "กรรมการระดับภูมิภาคและสาขา" จะถูกส่งไปยังการอนุมัติโดย รองประธานที่ดูแลกระบวนการงบประมาณ ต่อไปรองประธานาธิบดีตกลงกัน โครงการงบประมาณสำหรับการอนุมัติจากประธานาธิบดีของธนาคารไม่เกินวันทำงานที่ห้าของเดือนแรกของงวดที่วางแผนไว้

(1) เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเข้าใจว่ากำหนดเวลาที่กำหนดไว้ในที่นี้เป็นตัวอย่างอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับขนาดของ บริษัท และลักษณะเฉพาะของงบประมาณและวินัยทางการเงิน

7. ในกรณีที่ประธานธนาคารด้วยเหตุผลใดก็ตามที่ได้ลงนามโดยตัวเลือกสำหรับโครงการงบประมาณวงจรจะทำซ้ำขึ้นอยู่กับคำแนะนำเพิ่มเติมของหัวหน้าสถาบันเครดิต

ระดับทั่วไปของการรวม (อ่าน - งบประมาณ) ในระบบงบประมาณใด ๆ (1) คือ:
1) ตามประเภท (ขยายการทำงาน - ในแง่ของการใช้จ่ายเงินสด);
2) พาสเทิล (ใช้งานได้);
3) ข้อผิดพลาด (ระบุค่าใช้จ่ายเฉพาะ)

ตามกฎแล้วสาระสำคัญของระดับงบประมาณยังคงเป็นเรื่องปกติสำหรับธนาคารพาณิชย์ทุกแห่งมีเพียงหลักการของการรวบรวมการเปลี่ยนแปลงราคางบประมาณ การกำหนดระดับงบประมาณที่เฉพาะเจาะจงในองค์กรต่าง ๆ เกิดขึ้นในรูปแบบที่แตกต่างกัน: การประมวลภาพดิจิตอลบางแห่งตัวอักษรบางแห่งน้อยกว่า - ผสม นอกจากนี้รูปแบบการเข้ารหัสนั้นซับซ้อนมากและไม่มีเหตุผลทางเศรษฐกิจทั้งเพื่อการใช้งานและเพื่อความเข้าใจ (2)

ในท้ายที่สุดโดยไม่คำนึงว่าค่าใช้จ่ายที่ตกลงกัน (ตามกฎเหล่านี้คือการแจกจ่ายที่จำเป็นสำหรับการครอบคลุมต้นทุน) การตัดสินใจใช้เงินงบประมาณที่ทำโดยผู้อำนวยการฝ่ายการเงินนำโดยกรรมการทางการเงินหัวหน้าหน่วยงานที่ได้รับอนุญาตขององค์กร (ประธานธนาคารประธานกรรมการกรรมการผู้จัดการ ฯลฯ ) เพื่อแก้ไขปัญหาทางการเงินขององค์กรสินเชื่อที่มีสิทธิของลายเซ็นแรกและในที่สุดรับผิดชอบผลประกอบการทางการเงินของธนาคาร เป็นสิ่งสำคัญที่หากไม่มีการยอมรับการตัดสินใจในเชิงบวกขั้นสุดท้ายโดยบุคคลดังกล่าวข้างต้นไม่มีการดำเนินการเกี่ยวกับการเคลื่อนไหวของเงินทุนงบประมาณไม่สามารถดำเนินการทางทฤษฎีได้ หากค่าใช้จ่ายเฉพาะ (หรือรายได้) ไม่ได้ตกลงกันโดยผู้อำนวยการฝ่ายการเงินพวกเขาเพียงแค่ไม่ทำและจะไม่

สาเหตุทั่วไปของการไม่ปฏิบัติตามแผนงบประมาณสำหรับค่าใช้จ่ายในปัจจุบันหรือการลงทุนในเงินทุนเป็น:
- เพิ่มราคาที่ไม่ได้กำหนดไว้
- ความต้องการในการจัดซื้อเพิ่มเติม
- การเปลี่ยนแปลงอัตราภาษีที่คาดไม่ถึง
- ประถมศึกษาไม่ปฏิบัติตามงบประมาณและวินัยทางการเงินขององค์กรโดยผู้รับผิดชอบขององค์กร (ปัจจัยมนุษย์);
- การเปลี่ยนแปลงที่คาดไม่ถึงในเงื่อนไขตามสัญญาทางเศรษฐกิจในปัจจุบันและในอุตสาหกรรมภายใน เอกสารกำกับดูแล;
- ค่าใช้จ่ายฉุกเฉิน "Kickbacks";
- บังคับค่าใช้จ่ายที่ไม่ได้กำหนดที่เกี่ยวข้องกับการเปลี่ยนแปลงกฎหมาย
- ปัจจัยอื่น ๆ (สถานการณ์ทางการเงินและการเมืองที่ไม่แน่นอนในประเทศภูมิภาค)

ในมุมมองของการกล่าวมาข้างต้นสามารถระบุได้ว่าโครงสร้างทางการเงินที่สร้างขึ้นอย่างมีประสิทธิภาพของธนาคารช่วยให้คุณสามารถจัดการ "ธุรกิจ" ที่มีประสิทธิภาพทางการค้าภายในได้อย่างมีประสิทธิภาพในเทคโนโลยีดังต่อไปนี้:
1) ผ่านระบบของงบประมาณของศูนย์ความรับผิดชอบสำหรับแต่ละธุรกิจ

(1) การเปรียบเทียบสามารถดำเนินการได้แม้จะมีระบบงบประมาณของรัฐ (สองระดับ / สามระดับ)
(2) เกี่ยวกับหลักการของการสร้างลักษณนามงบประมาณอ่านบทความที่สามจาก "พื้นฐานของการจัดทำงบประมาณพื้นฐานในธนาคารพาณิชย์"

2) กำหนดทิศทาง ตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้ กิจกรรมของพวกเขา;
3) หลังจากระยะเวลาการวางแผนและการบัญชีของการดำเนินการจริงของงบประมาณผลการทำงานของแต่ละ TSO และการสนับสนุนการพัฒนา "ธุรกิจ" ได้รับการวิเคราะห์
4) ประมาณการเปรียบเทียบความสามารถในการทำกำไรของ "ธุรกิจ" ดำเนินการ;
5) ตัดสินใจพัฒนาพื้นที่ธุรกิจที่ทำกำไรได้มากที่สุด

เป็นบทสรุปของผลลัพธ์เกี่ยวกับคำถามที่พิจารณาฉันเสนอให้จัดสรรข้อได้เปรียบหลักของระบบจัดทำงบประมาณที่ดำเนินการในองค์กร:

1. สิ่งที่สำคัญที่สุดในความเห็นของเราศักดิ์ศรีของระบบจัดทำงบประมาณเป็นผู้ใต้บังคับบัญชาที่สมบูรณ์ของการไหลทางการเงินทั้งหมดขององค์กร ระบบรวม การตรวจสอบและตรวจสอบการใช้จ่ายงบประมาณ สิ่งนี้ส่งผลกระทบต่อการลดความเสี่ยงขององค์กรอย่างมีนัยสำคัญ
2. งบประมาณ "ทาสี" ที่สร้างขึ้นอย่างมีประสิทธิภาพและเรียกว่า "ทาสี" ช่วยให้คุณสามารถควบคุมและวิเคราะห์การทำงานของแผนกโครงสร้างของ บริษัท ในแง่ของงบประมาณและวินัยทางการเงินซึ่งทำให้สามารถระบุประสิทธิภาพได้มากกว่า
3. มันเกี่ยวข้องกับธนาคาร แต่ในเวลาเดียวกันความได้เปรียบที่ค่อนข้างน่าสนใจของระบบการจัดทำงบประมาณของ บริษัท คือการมีงบประมาณ "เขียน" ทำหน้าที่เป็นวิธีที่มีประสิทธิภาพในการต่อสู้กับ "kickbacks" ที่เรียกว่า "1 ) อย่างไรก็ตามการดำรงอยู่ของสิ่งที่ค่อนข้างถกเถียงกัน งบประมาณการจัดซื้อมักจะถูกดึงขึ้นเป็นเวลาหนึ่งปีมีรายละเอียดสำหรับช่วงยุทธวิธีที่สั้นกว่า - เดือนไตรมาสน้อยกว่าครึ่งปีของปี ดังนั้นไม่มีการทำธุรกรรมอาจผ่านคลังเกินงบประมาณหรือไม่มีการประสานงาน และการปรับตามงบประมาณการใช้จ่ายในปัจจุบันนอกเหนือไปจากสถานการณ์ฉุกเฉินถือเป็นวิธีปฏิบัติที่ไม่ดีและพูดถึงแผนกการวางแผนและการวิเคราะห์ที่อ่อนแอของ บริษัท ที่มีผลกระทบที่ตามมาทั้งหมด
4. เมื่อใช้งานอัตโนมัติ แพคเกจซอฟต์แวร์ (ระบบจัดทำงบประมาณอัตโนมัติตัวอย่างเช่นจาก Egar หรือ Sun Systems) การบำรุงรักษาควบคุมและวิเคราะห์การดำเนินการตามงบประมาณแม้จะมีหลาย Multifilia Enterprise มันเป็นไปได้ที่จะดำเนินการผู้เชี่ยวชาญจำนวนน้อยซึ่งช่วยให้คุณลด ค่าใช้จ่ายในการจ่ายเงินสำหรับพนักงานและอุปกรณ์ของงานเพิ่มเติมให้น้อยที่สุดโดยไม่ลดลงในเวลาเดียวกันระดับและคุณภาพของการติดตามกระแสทางการเงินขององค์กร

วรรณคดี
1. Amiridi Yuการจัดทำงบประมาณและการจัดการประสิทธิภาพทางธุรกิจของธนาคาร: สามตัวอย่างจากการปฏิบัติ // ธนาคารและเทคโนโลยี - 2004 - № 4
2. Discin I.การบัญชีการจัดการและการจัดทำงบประมาณในธนาคาร - ของเล่นที่มีราคาแพงหรือความต้องการความกระเด็น: [ รุ่นอิเล็กทรอนิกส์. - โหมดการเข้าถึง: Bankir.ru

(1) การย้อนกลับเป็นเทคนิคพิเศษของแหล่งท่องเที่ยวของลูกค้า ในสาระสำคัญมันเป็นรูปแบบของการจ่ายโบนัสของตัวเลขหลักในสาขากิจกรรมการจัดซื้อเมื่อถึงหรือความสำเร็จที่อาจเกิดขึ้นจากผลลัพธ์ที่เป็นประโยชน์ร่วมกัน ในความกว้างขวาง - สินบน

นอกจากนี้ในหัวข้อนี้

ส่งงานที่ดีของคุณในฐานความรู้นั้นง่าย ใช้แบบฟอร์มด้านล่าง

นักเรียนนักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษานักวิทยาศาสตร์รุ่นเยาว์ที่ใช้ฐานความรู้ในการศึกษาและการทำงานของพวกเขาจะขอบคุณคุณมาก

วางแผนงบประมาณการดำเนินงานของธนาคารพาณิชย์

เทคโนโลยีการจัดทำงบประมาณถือว่าการดำเนินการแบบวนซ้ำตามลำดับของขั้นตอนต่อไปนี้ (ดูรูปที่ 1):

·การติดตั้งข้อ จำกัด ในรายการงบประมาณ

· การวางแผนงบประมาณ,

·การบัญชีงบประมาณจริง

·การควบคุมการดำเนินการตามงบประมาณ

·การวิเคราะห์ความคลาดเคลื่อนระหว่างแผนและความจริง

รูปที่. 1. การจัดทำงบประมาณ ETAPS

แนวคิดวัตถุประสงค์และงานของการวางแผนการดำเนินงาน

การวางแผนการดำเนินงาน - ขั้นตอนการจัดทำงบประมาณซึ่งประกอบด้วยการพัฒนาการประสานงานและการอนุมัติแผนซึ่งกำหนดสถานะทางการเงินในอนาคตของธนาคารรวมถึงวิธีการวิธีการและวิธีการบรรลุผล

การวางแผนการดำเนินงานของงบประมาณของธนาคารระบุภารกิจของกิจกรรมทางการเงินในมุมมองที่ค่อนข้างใกล้เคียง (ไตรมาสไตรมาส) โดยการแปลงตัวชี้วัดเชิงกลยุทธ์ให้กับมูลค่าตามที่วางแผนไว้ของรายการงบประมาณของธนาคาร ในเวลาเดียวกันข้อมูลการคาดการณ์ที่กลั่นกรองในตลาดและข้อ จำกัด อื่น ๆ ที่ทำหน้าที่ในช่วงการวางแผนการดำเนินงานถูกนำมาใช้

ดังนั้นเมื่อการวางแผนจำนวนของข้อ จำกัด ภายนอกและภายในมีการพิจารณาซึ่งถูกซ้อนทับบนโมเดลที่พัฒนาขึ้น

ข้อ จำกัด ภายนอก - เหล่านี้เป็นมาตรฐานของ CBR (ความเพียงพอของเงินทุนขนาดที่อนุญาตของตำแหน่งสกุลเงินเปิดมาตรฐานของสภาพคล่องทันทีและปัจจุบัน ฯลฯ )

ข้อ จำกัด ภายใน - สิ่งเหล่านี้เป็นข้อ จำกัด และข้อกำหนดที่จัดตั้งขึ้นโดยเอกสาร intrabank โดยเฉพาะอย่างยิ่งวงเงินของเงินลงทุนและระดับความเสี่ยงระดับที่ต้องการของความสามารถในการทำกำไรและ / หรืออัตราดอกเบี้ยของธนาคารปริมาณของสินทรัพย์สภาพคล่องสูงขนาดของ GPE ฯลฯ

วัตถุประสงค์ การวางแผนการดำเนินงานของงบประมาณของธนาคาร - เพื่อให้ การจัดการที่มีประสิทธิภาพ ทรัพยากรธนาคารในระยะกลาง

งานสำหรับระยะเวลาที่วางแผนไว้สามารถนำเสนอได้ดังนี้:

·ตัวบ่งชี้เชิงปริมาณ (ในแง่ของการดำเนินงานหมายเลขลูกค้า ฯลฯ );

·เพิ่มความสามารถในการทำกำไรของการดำเนินงาน (สำหรับศูนย์กำไร);

·เพิ่มรายได้และ / หรือการลดค่าใช้จ่าย (สำหรับศูนย์ต้นทุน);

·ปรับปรุง โครงสร้างองค์กร และปรับปรุงประสิทธิภาพของการจัดการบุคลากร

·สมดุลที่สมดุลของการชำระเงิน;

·ลดเงินสำรองส่วนเกิน ฯลฯ

ขั้นตอนการวางแผนงบประมาณของธนาคาร

กระบวนการสร้างแผนงบประมาณของธนาคารประกอบด้วยขั้นตอนต่อไปนี้:

การวิเคราะห์ประสิทธิภาพของแผนกโครงสร้างของธนาคาร

·การวิเคราะห์สาเหตุของการเบี่ยงเบนของข้อมูลจริงจากงบประมาณที่กำหนดไว้สำหรับระยะเวลาการรายงานก่อนหน้า;

·การพัฒนาข้อเสนอสำหรับการแจกจ่ายทางการเงินและ ทรัพยากรวัสดุ ธนาคาร;

·การก่อตัวของโครงสร้างที่ดีที่สุดของยอดเงินของธนาคาร

·การสร้างรูปแบบที่วางแผนไว้ของงบประมาณของสินทรัพย์และหนี้สินและงบประมาณของรายได้และค่าใช้จ่ายที่ทำให้การป้องกันความเสี่ยงเชิงโครงสร้างสูงสุด

·สร้างรูปแบบที่วางแผนไว้ของงบประมาณกระแสเงินสด

·การก่อตัวของการประมาณการของเงินลงทุน

·การกำหนดพารามิเตอร์ของงบประมาณสำหรับแผนกโครงสร้างของธนาคาร

วิธีการวางแผนงบประมาณของธนาคาร

การวางแผนงบประมาณการดำเนินงานของธนาคารสามารถจัดระเบียบได้หลายวิธี พิจารณาข้อดีและข้อเสียของการใช้วิธีการวางแผนบางอย่าง

1. วิธีการวางแผนงบประมาณของธนาคาร "ลงบนลงล่าง" ใช้สำหรับการก่องบประมาณแบบรวมศูนย์

ประโยชน์ของวิธีการ:

คู่มือมักจะดีกว่าผู้จัดการระดับต่ำที่ตระหนักถึงยุทธวิธีและ แผนกลยุทธ์ การพัฒนาขององค์กรสินเชื่อ ดังนั้นจึงมีความสามารถในการ "ดึง" ค่าที่วางแผนไว้ดังกล่าวในรายการงบประมาณไปยังแต่ละหน่วยโครงสร้างที่จะสะท้อนถึงแผนการธนาคารที่แท้จริง งบประมาณประกอบด้วยหลักการของ "จากบนลงล่าง" ต้องการการจัดการความเข้าใจที่ชัดเจนของคุณลักษณะหลักขององค์กรและความสามารถในการจัดทำแผนพัฒนาธุรกิจจริง

วิธีการดังกล่าวทำให้มั่นใจได้ถึงความสอดคล้องของงบประมาณของแต่ละหน่วยและช่วยให้คุณสามารถตั้งค่าตัวบ่งชี้การควบคุมเพื่อประเมินประสิทธิภาพของการทำงานของศูนย์ความรับผิดชอบ

งบประมาณการวางแผนของธนาคาร "จากบนลงล่าง" ควรมุ่งสู่ความพึงพอใจส่วนใหญ่เป็นผลประโยชน์ของผู้ก่อตั้งเจ้าของและนักลงทุนของธนาคาร หากหลักการนี้ไม่ได้รับการเคารพข้อดีทั้งหมดของวิธีการจะหายไป

วิธีข้อเสีย:

ฝ่ายบริหารของธนาคารอาจไม่คำนึงถึงคุณสมบัติของกิจกรรมของแต่ละแผนกของธนาคารและขอให้คุณค่างบประมาณที่กำหนดเป็นไปไม่ได้

2. วิธีการวางแผนงบประมาณของธนาคาร "ลง"ใช้สำหรับการสร้างงบประมาณที่กระจายอำนาจ

ประโยชน์ของวิธีการ:

ผู้จัดการของศูนย์ความรับผิดชอบแต่ละแห่งกำลังวางแผนตำแหน่งงบประมาณที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมโปรไฟล์ของแผนกเท่านั้นและให้ข้อมูลการจัดการธนาคารกับข้อมูลงบประมาณที่ผ่านการกรองและทั่วไปในแผนก ดังนั้นผู้จัดการของแต่ละศูนย์ความรับผิดชอบและทิศทางธุรกิจสามารถนำไปใช้ในการฝึกฝนความรู้และประสบการณ์ทั้งหมดของพวกเขามีส่วนร่วมในการพัฒนาธุรกิจของพวกเขา

วิธีข้อเสีย:

บ่อยครั้งที่แสดงโดยตัวบ่งชี้งบประมาณที่วางแผนไว้บ่อยครั้งที่มีการเปลี่ยนแปลงโดยผู้จัดการในกระบวนการอนุมัติงบประมาณซึ่งในกรณีที่ไม่มีเหตุผลของการแก้ปัญหาหรือการโต้แย้งไม่เพียงพออาจทำให้เกิดปฏิกิริยาเชิงลบของผู้ใต้บังคับบัญชา ในอนาคตสถานการณ์นี้มักจะนำไปสู่การลดลงของความเชื่อมั่นและความสนใจต่อกระบวนการงบประมาณในผู้จัดการระดับหลักซึ่งแสดงออกในข้อมูลที่เตรียมไว้หรือไฮไลท์ที่ใส่ใจในรุ่นเริ่มต้นของงบประมาณ

บ่อยครั้งที่ผู้จัดการของศูนย์ความรับผิดชอบไม่มีความเข้าใจในเป้าหมายขององค์กรไม่มีการเชื่อมโยงแผนการพัฒนาของแผนกและความสามารถด้านทรัพยากร มันเกิดขึ้นว่าการรวบรวมงบประมาณรวมของธนาคารจะลดลงเป็นพิเศษอย่างง่ายของงบประมาณของหน่วยงานของธนาคารโดยไม่มีการสะท้อนและการปรับ ในกรณีที่การประสานงานของงบประมาณของแต่ละบุคคล หน่วยโครงสร้าง ธนาคารยังคงเกิดขึ้นจากนั้นตามกฎต้องใช้เวลาและความพยายามเป็นอย่างมาก

3. "รวมกัน" วิธีการวางแผนงบประมาณของธนาคารช่วยให้ประโยชน์ของวิธีการ "จากบนลงล่าง" และ "จากล่างขึ้นบน" และในเวลาเดียวกันเพื่อปรับระดับข้อเสียของพวกเขา

การจัดการชั้นนำและภัณฑารักษ์ตามแนวทางธุรกิจจะถูกกำหนดโดยธนาคารทั่วไปรวมมูลค่ารวมของบทความงบประมาณซึ่งส่งไปยังหน่วยงานและสาขาตามเทคโนโลยี "จากบนลงล่าง" ในเขตการปกครองและสาขาภายในกรอบของค่าทั่วไปที่ระบุค่าของงบประมาณของเทคโนโลยีบูธจะถูกสร้างขึ้น

4. วิธีการวางแผนงบประมาณของธนาคาร "รวมกับลิมและtami " การสนับสนุนเพิ่มเติมสำหรับหน่วยงานกำกับดูแลความสามารถในการติดตั้ง จำกัด มูลค่าของงบประมาณทั้งหมดหรือบางงบประมาณของงบประมาณและสาขา

การก่อสร้างงบประมาณการวางแผนการดำเนินงานของธนาคารเป็นกระบวนการหลายระดับที่ซับซ้อนตามปฏิสัมพันธ์ของแผนกของธนาคารกับฝ่ายวางแผนและการจัดการของธนาคาร ในทางปฏิบัติหน่วยวางแผนการวางแผนการดำเนินงานสามารถทำซ้ำได้หลายครั้งเนื่องจากงบประมาณของศูนย์กลางของความรับผิดชอบนี้จะทำการเปลี่ยนแปลงและการแก้ไขจนกว่าผลลัพธ์ที่เหมาะสมจะประสบความสำเร็จ

ฟังก์ชั่นของแผนกวางแผน

หน้าที่การวางแผนดำเนินการตามแนวทางของกรรมการทางการเงินของธนาคาร สำหรับการสนับสนุนองค์กรและระเบียบวิธีของกระบวนการวางแผนรวมถึงการตรวจสอบการดำเนินงานของแผนของธนาคารมีความจำเป็นต้องสร้างหน่วยงานถาวรเช่นแผนกหรือฝ่ายวางแผนผู้ใต้บังคับบัญชาโดยตรง ผู้อำนวยการฝ่ายการเงิน. ที่สาขาของธนาคารภายใต้การเป็นผู้นำของผู้จัดการสาขาแผนกที่วางแผนไว้ก็ใช้งานได้ด้วยการมีส่วนร่วมในกระบวนการวางแผนให้มากที่สุดเท่าที่เป็นไปได้ผู้จัดการที่กระตือรือร้นและผู้เชี่ยวชาญชั้นนำของสาขา

ดังนั้นแผนกการวางแผนเป็นผู้พัฒนาหลักของแผนการทางการเงินรวมถึงแผนกที่รวมกระบวนการเตรียมการทั้งหมดและการตัดสินใจในประเด็นการวางแผนทางการเงิน

ในกรณีที่ใช้ "รวม" หรือ "รวมกับข้อ จำกัด " วิธีการวางแผนทางการเงินอาจเป็นกระบวนการวนซ้ำซึ่งรวมถึงขั้นตอนหลักดังต่อไปนี้:

1. ผู้เชี่ยวชาญของกรมวางแผนตามงานที่มีแนวโน้มระยะสั้นการคาดการณ์ของการพัฒนาสถานการณ์ทางเศรษฐกิจการเปลี่ยนแปลงของพารามิเตอร์ของตลาดการเงินและการแก้จุดบกพร่องที่คาดการณ์ไว้และการรับเงินสดพัฒนาแนวโน้มที่ต้องการของสินทรัพย์และหนี้สินที่ต้องการ ธนาคารรวมถึงโครงสร้างรายได้และค่าใช้จ่ายที่สอดคล้องกัน มันคำนึงถึงข้อ จำกัด ทั้งหมดทั้งธรรมชาติที่พรูเด็นเชียลและขีด จำกัด ของ intragank ขึ้นอยู่กับโครงสร้างเหล่านี้ค่าเบื้องต้นของตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้สำหรับสาขาและหน่วยงานโครงสร้างทั้งหมดของธนาคารเกิดขึ้น

2. ค่าเบื้องต้นของตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้จะถูกส่งเพื่อให้ตรงกับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องและสาขาของธนาคาร ผู้จัดการและนักวิเคราะห์ของหน่วยงานและสาขาได้รับการประเมินโดยความเป็นไปได้ในการบรรลุตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้และหากจำเป็นให้แสดงความคิดเห็นเกี่ยวกับความต้องการการแก้ไขของพวกเขา

3. วัสดุทั้งหมดรวมถึงการคาดการณ์ของการเปลี่ยนแปลงปัจจัยภายนอกและภายในแสดงให้เห็นถึงความคิดเห็นพิเศษของแผนกโครงสร้างจะถูกโอนไปยังหน่วยงานทางการเงินของวิทยาลัยของธนาคารหรือผู้จัดการการเงินตกเป็นหนี้ที่เกี่ยวข้องกับการตัดสินใจขั้นสุดท้าย

4. แผนกวางแผนเป็นแผนการทางการเงินของธนาคารสาขาและหน่วยโครงสร้าง

เมื่อเสร็จสิ้นการวางแผนแผนกวางแผนบนพื้นฐานของข้อมูลการบัญชีการจัดการแบบฟอร์มสำหรับการจัดการของธนาคารสาขาและหน่วยงานโครงสร้างรายงานเกี่ยวกับการบรรลุตัวบ่งชี้ที่วางแผนไว้และประสิทธิภาพของแผนก

การรายงานรูปแบบของงบประมาณของธนาคาร

แผนทางการเงินของธนาคารจะต้องได้รับการแก้ไขในบางรูปแบบที่ช่วยให้คุณสามารถรวมประสานงานและให้ความร่วมมือกับวัตถุการวางแผนต่างๆ

รูปแบบของการจัดหาข้อมูลที่วางแผนไว้จะถูกกำหนดโดยฝ่ายวางแผนและสอดคล้องกับภัณฑารักษ์ของทิศทางธุรกิจ

แบบฟอร์มการรายงานควรเป็นระดับของรายละเอียดเพียงพอสำหรับการระบุตำแหน่งงบประมาณที่ไม่ชัดเจน

การวางแผนงบประมาณดำเนินการในชุด: ครั้งแรกงบประมาณของสินทรัพย์และหนี้สิน (BAP) มีการวางแผนงบประมาณของรายได้และค่าใช้จ่าย (BDR) อัตราส่วนของเงินลงทุนทุนและงบประมาณของกระแสเงินสด (BDDS) ต่อไปเพื่อเป็นประสบการณ์ของการใช้งบประมาณรูปแบบอื่น ๆ ของงบประมาณที่จำเป็นสำหรับผู้เชี่ยวชาญของธนาคารสามารถพัฒนาได้ การจัดการการดำเนินงาน กิจกรรมขององค์กรสินเชื่อเฉพาะ ตัวอย่างของรูปแบบการรายงานของดุลวิเคราะห์ของธนาคาร (งบประมาณของสินทรัพย์และหนี้สิน) แสดงในตารางที่ 3

ตารางที่ 3. สมดุลการวิเคราะห์บนธนาคารพัน ถู.

ประเภทของข้อกำหนด / ภาระผูกพัน (ประเภทของสินทรัพย์ / Liabiities)

B. ขาเข้าแต่แลนซ์เมื่อวันที่ 01/07/2001

วางแผน3 ไตรมาส 2006 กรัม

กรกฎาคม

แต่ในลมกระโชกแรง

กันยายน

สินทรัพย์ (สินทรัพย์)

เงินสดและเอกสาร (เงินสด)

ยังคงอยู่ในบัญชี Nostro (บัญชี Nostro)

ใน NBU (ยกเว้น ENT)

ใน Kom.Bank

ในธนาคารของประเทศอื่น ๆ

ลูกค้าเครดิตเครดิต (ครบกำหนดจากลูกค้าองค์กร)

เงินให้กู้ยืมแก่บุคคล (เนื่องจากลูกค้าเอกชน)

เครดิตและเงินฝากให้กับธนาคาร (เนื่องจากจากธนาคาร)

unbound (มม.)

repos ที่ใช้งานอยู่ (Repos ที่ใช้งานอยู่)

การเคลือบและเงินฝากประกันภัย (วางหลักประกันและระยะขอบ)

บัญชีที่ซื้อ (ซื้อตั๋วสัญญาใช้เงิน)

poste Restante

ทำให้วิตกกังวล

พันธบัตร (พันธบัตร)

goc และ Munitz พันธบัตรของสหพันธรัฐรัสเซีย (พันธบัตรรัฐบาลและเทศบาล

พันธบัตรประเทศที่พัฒนาแล้ว)

พันธบัตรอื่น ๆ (พันธบัตรอื่น ๆ )

หุ้น (หุ้น)

ปายและการมีส่วนร่วม (มีส่วนร่วม)

ธนาคารกลางสำรอง

หมายถึงการคำนวณ (สินทรัพย์อื่น)

สินทรัพย์วัสดุและ NMA, การมีส่วนร่วม (สินทรัพย์ถาวรและตัวนับไม่ได้)

ค่าใช้จ่าย (ค่าใช้จ่าย)

หนี้สิน (หนี้สิน)

ลูกค้าองค์กร (เนื่องจากลูกค้าองค์กร)

ความต้องการ (ตามความต้องการ)

เงินฝากและใบรับรองเงินฝาก (ฝากเวลา)

บุคคล (เนื่องจากลูกค้าเอกชน)

ความต้องการ (ตามความต้องการ)

เงินฝากและใบรับรองการออม (ฝากเวียน)

ธนาคาร (เนื่องจากธนาคาร)

ความต้องการ (ตามความต้องการ)

สินเชื่อและเงินฝาก (เงินฝาก)

passive Repos (Repos Passive)

ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออก (ตั๋วสัญญาใช้เงินที่ออก)

poste Restante

ทำให้วิตกกังวล

เงินทุนในการคำนวณ (หนี้สินอื่น ๆ )

สำรอง (สำรอง)

สำรองสำหรับการครอบคลุมการสูญเสียเงินให้สินเชื่อ

ทุนสำรองสำหรับการด้อยค่าการลงทุน

สำรองภาระผูกพันตามงบดุล

ทุน (ส่วนของผู้ถือหุ้น)

รายได้ (รายได้)

เทคโนโลยีการวางแผนตัวชี้วัดงบประมาณของธนาคาร

ตารางที่ 2 นำเสนอเทคโนโลยีเพื่อกำหนดค่าที่วางแผนไว้ของงบประมาณของธนาคาร: BAP, Draw และ BDDS

ตารางที่ 2. เทคโนโลยี Planoตัวชี้วัดงบประมาณของธนาคาร

ตัวชี้วัดแผนแต่ประเทศเนี่ย

เทคโนโลยี plแต่ความหมาย

สินทรัพย์และหนี้สินงบประมาณ (BAP)

ปริมาตรของการดึงดูดหรือวางเงิน

การวางแผนทำขึ้นบนพื้นฐานของการคาดการณ์ของการดึงดูด / ที่พักของหน่วยที่เกี่ยวข้องที่ดึงขึ้นบนพื้นฐานของนักโทษและสัญญาที่วางแผนไว้ตามประเภทของทรัพยากรกำหนดเวลาและอัตราเฉลี่ย

งบประมาณของรายได้และค่าใช้จ่าย (BDR)

การวางแผนรายได้และค่าใช้จ่ายดอกเบี้ย

การวางแผนทำขึ้นบนพื้นฐานของปริมาณที่คาดการณ์และประเภทของการดำเนินงานของแผนกค่าของการดึงดูดและโพสต์ทรัพยากรสำหรับประเภทและเวลาและอัตรากลาง

การวางแผนการวางแผนรายได้และค่าใช้จ่าย (สำหรับศูนย์กำไรและทิศทางธุรกิจเท่านั้น)

การวางแผนทำขึ้นบนพื้นฐานของมูลค่าทรัพยากรที่คาดการณ์ไว้ที่ผ่านการส่งคลังสำหรับการจัดวางหรือรับจากมันในอัตราที่กำหนดโดยคลัง

การวางแผนค่าคอมมิชชั่นและค่าใช้จ่าย

การวางแผนค่าคอมมิชชั่นและค่าใช้จ่ายสามารถดำเนินการได้ในวิธีต่อไปนี้:

1. ขึ้นอยู่กับปริมาณการดำเนินงานที่คาดการณ์ไว้โดยคำนึงถึงการเพิ่มขึ้นหรือลดลงเมื่อเทียบกับช่วงก่อนหน้า;

2. ขึ้นอยู่กับการวางแผนมูลค่าของภาษีสำหรับบริการบางอย่างรวมถึงผู้ที่คาดการณ์ไว้ในการแนะนำบริการประเภทใหม่ให้กับลูกค้า
ในทำนองเดียวกันรายได้และค่าใช้จ่ายที่ไม่แสวงหากำไรอื่น ๆ มีการวางแผน (จากการดำเนินงานที่มีมูลค่าหลักทรัพย์และค่าเงิน ฯลฯ )

การวางแผนต้นทุนพนักงาน (เงินเดือนพรีเมี่ยมภาษี ฯลฯ )

การวางแผนทำขึ้นบนพื้นฐานของการเปลี่ยนแปลงที่คาดการณ์ไว้ในจำนวนบุคลากรตามหมวดหมู่อย่างเป็นทางการ

ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและการบริหารและเศรษฐกิจสำหรับบทความ

การวางแผนทำขึ้นบนพื้นฐานของค่าจริงสำหรับช่วงเวลาก่อนหน้าคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงที่เป็นไปได้

เงินงบประมาณเงิน (BDDS)

การไหลของเงินทุนจากกิจกรรมการดำเนินงาน:

1) การไหลของรายได้ / ค่าใช้จ่ายจากกิจกรรมดำเนินงาน:

·ดอกเบี้ยรับและค่าใช้จ่าย

·ค่านายหน้าและค่าใช้จ่าย

·รายได้และต้นทุนการดำเนินงานในสกุลเงินกับโลหะมีค่าและหลักทรัพย์

2) กองทุนเพื่อดึงดูดและวางทรัพยากร:

·สกุลเงินและโลหะมีค่า

·หลักทรัพย์

สินเชื่อและเงินฝาก Yul และ FL;

·ยังคงอยู่ในบัญชีลูกค้า (ธนาคาร, Yul และ FL)

1. การวางแผนรายได้ดอกเบี้ยและค่าใช้จ่ายและกระแสเงินสดเพื่อดึงดูดและวางทรัพยากรบนพื้นฐานของนักโทษและสัญญาที่วางแผนไว้

2. การวางแผนรายได้ค่านายหน้าและค่าใช้จ่ายรวมถึงรายได้และค่าใช้จ่ายต่อสกุลเงินโลหะมีค่าและหลักทรัพย์จะดำเนินการตามระยะเวลาที่ผ่านมาเหล่านี้โดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงของการดำเนินงานที่วางแผนไว้

3. ยอดคงเหลือการวางแผนในบัญชีลูกค้าจะทำขึ้นบนพื้นฐานของช่วงเวลาที่ผ่านมาเหล่านี้โดยคำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงของการดำเนินงานที่วางแผนไว้ นอกจากนี้ยังมีการพิจารณาปัจจัยตามฤดูกาล

การชำระเงินการไหลสำหรับภาษี

1) รายได้ตามแผน (ข้อมูลพื้นฐานจากเขื่อน);

2) ภาพถ่ายที่วางแผนไว้ (ข้อมูลพื้นฐานจาก BDD);

3) ค่าใช้จ่ายของอุปกรณ์และเงินทุน (แหล่งข้อมูลจาก BAP);

4) จำนวนเครื่องในงบดุล (เบื้องต้น);

5) อัตราพื้นฐานอื่น ๆ สำหรับการคำนวณภาษีที่วางแผนไว้

กองทุนเงินทุนจากกิจกรรมที่ไม่ทำงาน:

1) ต้นทุนบุคลากร;

2) ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและการบริหารและเศรษฐกิจ

3) การโอนเงินเป็นคี่ / คืนเงินจากคี่;

4) การซื้อ / ขายสินทรัพย์ถาวร

การวางแผนทำบนพื้นฐานของ:

1) ภาพที่วางแผนไว้ (ข้อมูลพื้นฐานจากเขื่อน);

2) ประมาณการค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและการบริหารและเศรษฐกิจ (ข้อมูลพื้นฐานจาก BDR);

3) การเปลี่ยนแปลงที่วางแผนไว้ของการดึงดูดและส่งคืนทรัพยากรที่เกี่ยวข้องในการก่อตัวของอัตราต่อรอง

4) ประมาณการการลงทุนในสินทรัพย์ถาวร

กองทุนเงินทุนจากกิจกรรมทางการเงิน:

1) การกระจายกำไร;

2) การปล่อยของหุ้นสามัญ

การวางแผนทำบนพื้นฐานของ:

1) ประมาณการการกระจายกำไร

2) แผนการปล่อยมลพิษ

หลักการวางแผนงบประมาณของธนาคาร

เพื่อให้ระบบจัดทำงบประมาณทั้งหมดทำงานได้อย่างมีประสิทธิภาพขอแนะนำให้ปฏิบัติตามหลักการวางแผนงบประมาณดังต่อไปนี้:

1. ระบบการวางแผนควรเชื่อมโยงกับระบบของศูนย์ความรับผิดชอบที่มีอยู่ในธนาคารระบบควบคุมมิฉะนั้นการดำเนินการของแม้แต่มากที่สุด แผนการที่ดีที่สุด จะไม่ได้ผล;

2. กระบวนการปรับระบบการวางแผนควรมีเวลาในการแก้ไขโครงสร้างองค์กรและการเงินและระบบการจัดการธนาคาร

3. ระบบการวางแผนควรรวมถึงระบบแรงจูงใจสำหรับผู้จัดการชั้นนำผู้จัดการ "สำคัญ" และผู้เชี่ยวชาญ

4. มีความจำเป็นต้องระบุสิทธิหน้าที่และความรับผิดชอบของผู้จัดการศูนย์ธุรกิจของธนาคารอย่างชัดเจนเพื่อผลแรงงาน

5. การวางแผนเป็นวิธี "รวม" หรือ "รวมกับขีด จำกัด " แผนจะเป็นวัตถุประสงค์ที่ซับซ้อนและพอเพียง

6. การคำนวณมูลค่าตามแผนของบทความงบประมาณควรขึ้นอยู่กับการวิเคราะห์อย่างลึกซึ้งของสถานการณ์เริ่มต้น ผลลัพธ์ที่ได้รับฉันแข็งแกร่ง ปาร์ตี้ที่อ่อนแอ ธุรกิจธนาคารคำนึงถึงการเปิดเผยเงินสำรองของรายได้และ / หรือลดต้นทุน

7. มีความจำเป็นต้องดำเนินการวางแผนสถานการณ์โดยคำนึงถึงความเสี่ยงและการเปลี่ยนแปลง สภาพแวดล้อมภายนอก;

8. มีความจำเป็นต้องวางแผนการดำเนินการป้องกันและผู้ตอบโต้เพื่อชดเชยการสูญเสียในกรณีที่มีความเสี่ยง

9. แผนควรได้รับการปรับให้เหมาะสมคำนึงถึงผลประโยชน์ของเจ้าของรวมทั้งคำนึงถึงเกณฑ์เศรษฐกิจและการลงทุน

10. กิจกรรมทางการเงินของธนาคาร (รวมถึงเป้าหมายและวัตถุประสงค์ของการพัฒนา) ควรเป็นทางการเพื่อให้วิธีการทางคณิตศาสตร์สามารถนำไปใช้ในการแก้ปัญหาการวางแผน

11. กระบวนการวางแผนการเงินการดำเนินงานอย่างต่อเนื่อง: หลังจากหนึ่งรอบระยะเวลาการวางแผนพร้อมกันกับการวิเคราะห์ผลของการปฏิบัติตามแผนทางการเงินแผนการทางการเงินสำหรับงวดต่อไป

12. ใช้ในการวางแผนแนวทางหลายสิ่งสำคัญ: ฝ่ายวางแผนได้รับการพัฒนาและได้รับการอนุมัติจากงบประมาณ "ที่ดีที่สุด" สำหรับระยะเวลาการวางแผนนี้ "มองโลกในแง่ร้าย" ในกรณีของการพัฒนากิจกรรมที่ไม่เอื้ออำนวยและ "มองโลกในแง่ดี" ในกรณีที่ไม่ได้ วางแผนการพัฒนาเชิงบวกของเหตุการณ์

ธนาคารจะต้องมีส่วนร่วมในกระบวนการงบประมาณเป็นผู้เชี่ยวชาญมากที่สุดเท่าที่จะทำได้ มันถูกกำหนดโดยความจริงที่ว่าฟังก์ชั่นการวางแผนนั้นผันผวนอย่างใกล้ชิดกับฟังก์ชั่นอื่น ๆ ของการจัดการโดยเฉพาะอย่างยิ่งกับแรงจูงใจของพนักงานของธนาคาร ผลของการดำเนินการตามแผนของธนาคารส่วนใหญ่ขึ้นอยู่กับงานสำหรับการทำงาน

อัลกอริทึมการรวบรวมงบประมาณทั่วไป

ความรู้เกี่ยวกับอัลกอริทึมการรวบรวมงบประมาณจะช่วยให้คุณเข้าใจลำดับและแหล่งข้อมูลในทุกขั้นตอนของกระบวนการรวมถึงการคำนึงถึง "ลิงก์ล็อบบี้ที่ทรงพลัง" ที่ธุรกิจของคุณนำไปสู่ ตอนนี้พวกเขาไม่ได้และคุณจะเป็นผู้นำของเหตุการณ์

แนวคิดดังกล่าวเป็นงบประมาณหลัก (ในงบประมาณหลักของอังกฤษ) ครอบคลุมทุกฝ่ายให้กับองค์กร ความรู้เกี่ยวกับอัลกอริทึมสำหรับการเตรียมการทำให้เป็นไปได้:

1. รับแนวคิดเกี่ยวกับตรรกะของงบประมาณขององค์กรในทุกด้านของมัน;

2. เข้าใจลำดับและแหล่งข้อมูลในแต่ละขั้นตอนของกระบวนการนี้

3. เพื่อให้สามารถกลับไปพิจารณาการพิจารณาของแต่ละงบประมาณได้อย่างลึกซึ้งยิ่งขึ้นเพื่อระบุปัจจัยที่ควรคำนึงถึงในระหว่างงบประมาณและเพื่อลดความซับซ้อนของการก่อตัวของโครงสร้างทางการเงินและงบประมาณที่ตามมา

รูปแบบของงบประมาณพื้นฐาน:

บล็อก 1. การคาดการณ์การขาย;

บล็อก 2. งบประมาณการผลิต;

บล็อก 3. งบประมาณหุ้น;

บล็อก 4. งบประมาณค่าใช้จ่ายในเชิงพาณิชย์;

บล็อก 5. ค่าใช้จ่ายในการบริหารงบประมาณ

บล็อก 6. อุปทานงบประมาณ;

บล็อก 7 งบประมาณของต้นทุนของวัสดุพื้นฐาน

บล็อก 8. งบประมาณค่าจ้างโดยตรง

บล็อก 9. งบประมาณของต้นทุนการผลิตทางอ้อม

บล็อก 10. งบประมาณต้นทุน;

บล็อก 11. งบประมาณรายได้และค่าใช้จ่าย

บล็อก 12. การคาดการณ์รายได้

บล็อก 13. การคาดการณ์ยอดคงเหลือ;

บล็อก 14 การลงทุนแบบร่าง;

บล็อก 15. งบประมาณการจราจรทางการเงิน

การเริ่มต้นเริ่มต้น - การขายและการจุติ - การผลิต

ขั้นตอนแรกคือการคาดการณ์การขายเกือบตลอดเวลา (บล็อก 1) คำแถลงหมวดหมู่นี้เป็นไปตามหลักการตลาดของการวางแผนและมีเพียงผู้ประกอบการที่มีการผลิต จำกัด เพียงกำลังการผลิตของพวกเขาและพวกเขาขายให้มากที่สุดเท่าที่จะผลิตได้ ในส่วนการคัดค้านของพวกเขาจะถูกต้อง: ยอดขายในระยะเวลาการคาดการณ์ต่อไปสำหรับพวกเขาจะถูกกำหนดโดยปริมาตรของการผลิตนี้ในทางกลับกันเป็นกำลังการผลิตเงินสดหรือกำลังการผลิต แต่ถ้าองค์กรดังกล่าวเป็นอิสระมันจะมีความสนใจในการขยาย - หากทุกอย่างถูกนำไปใช้มันเป็นไปได้ที่จะผลิตมันเป็นสิ่งจำเป็นในการผลิตมากขึ้นไม่? และการคาดการณ์การขายเป็นเวลานานมีความจำเป็นในการรวบรวมโครงการขยายส่วนใหญ่เป็นโครงการลงทุน หากองค์กรดังกล่าวเป็นส่วนหนึ่งของการถือครองงบประมาณของมันจะเป็นเพียงส่วนหนึ่งของงบประมาณหลักของหัวหน้าประเทศและงบประมาณนั้นจะเริ่มต้นด้วยการคาดการณ์การขาย

ขั้นตอนที่สองเป็นแบบขนาน (ในแง่ของการรวบรวมพร้อมกัน) ของงบประมาณการผลิต (บล็อก 2) และงบประมาณของหุ้น (บล็อก 3) โดยทั่วไปแล้วมันมักจะดูเหมือนว่างบประมาณการผลิตมีความสำคัญมากกว่า "บางส่วนสำรอง" แต่นี่เป็นภาพลวงตา งบประมาณการผลิตไม่สำคัญมากนักสะท้อนให้เห็นถึงทรงกลมที่มีปัญหามากขึ้นของการผลิตและกิจกรรมทางการเงินดังนั้นจึงดึงดูดความสนใจจากความเป็นผู้นำมากขึ้น แต่ถ้าคุณไม่ทราบว่าเงินสำรองของคุณสมมติว่าจุดเริ่มต้นของช่วงเวลาคุณจะคำนวณจำนวนเท่าใดในการผลิต? บางทีมันอาจไม่ใช่ห้องชุดในอนาคตอันใกล้ แต่มันก็สมเหตุสมผลที่จะแยกสิ่งที่สะสม? หากคุณไม่ได้วางแผนการสำรองภายในระยะเวลาวิธีการส่งคนในวันหยุดวิธีในท้ายที่สุดเพื่อรับมือกับฤดูกาลของการผลิต? และเธอเป็นฤดูกาลขนาดใหญ่หรือเล็ก - มีเกือบทุกคน ดังนั้นเราวางแผนหุ้น - การผลิต - หุ้นอีกครั้ง - เราดำเนินการพวกเขาด้วยโอกาสคลังสินค้า - เราปรับการผลิต - หุ้น ฯลฯ

ขั้นตอนที่สามจะเป็นการรวบรวมงบประมาณของค่าใช้จ่ายในเชิงพาณิชย์ (บล็อก 4) และงบประมาณของค่าใช้จ่ายในการบริหาร (บล็อก 5) มันคุ้มค่าที่จะจำได้ว่าค่าใช้จ่ายในเชิงพาณิชย์มักจะเป็นอักขระกึ่งประจำวันหรือแม้กระทั่งตัวแปรดังนั้นจึงควรวางแผนร่วมกับการดำเนินการ ในเวลาเดียวกันค่าใช้จ่ายในการบริหารสะท้อนให้เห็นถึงเพียงขนาดของอุปกรณ์การจัดการและความอยากของสำนักงานที่หรูหรา หมายความว่าค่าใช้จ่ายเหล่านี้คงที่อย่างหมดจดและงบประมาณของพวกเขาสามารถประกอบได้ ดังนั้นบล็อกที่ 5 ตามที่เห็น "ถูกระงับในอากาศ"

ในครั้งต่อไปที่สี่ขั้นตอนควรเป็นงบประมาณของการจัดหา (เป็นงบประมาณการจัดซื้อ) มันซับซ้อน แต่จริงและจำเป็น ข้อมูลเริ่มต้นที่นำมาจากงบประมาณของหุ้น (บล็อก 3) และการคาดการณ์การขาย (บล็อก 1) บางครั้ง - จากงบประมาณการผลิต (บล็อก 2) ซึ่งช่วยให้คุณสามารถคำนวณจำนวนวัตถุดิบวัสดุและส่วนประกอบใน เวลาที่คุณต้องส่งมอบ ข้อมูลเกี่ยวกับการชำระเงินสำหรับการส่งมอบจะถูกใช้ในการจัดทำงบประมาณกระแสเงินสด

เพลาหรือเฉพาะ?

งบประมาณการผลิตในขั้นตอนที่ห้าไหลลงสู่งบประมาณของงบประมาณวัสดุการไหล (บล็อก 7) ในอีกด้านหนึ่งงบประมาณนี้เป็นรูปแบบที่สอง: ค่าใช้จ่ายของผลิตภัณฑ์ที่รับรู้ในรายงานเกี่ยวกับการทำกำไรและขาดทุนอีกครั้ง - มันคือเสียวเกิ้ลจำนวนวัตถุดิบวัสดุและส่วนประกอบที่จะใช้สำหรับปริมาณการผลิตที่วางแผนไว้ ( ความต้องการทรัพยากร) ดังนั้นที่นั่น "ซึ่งเป็นไปได้ที่จะรวบรวมงบประมาณของวัสดุพื้นฐานไม่เพียง แต่ในทางการเงินเท่านั้น แต่ยังเป็นที่ต้องการอย่างมากในการทำในทางเทคนิคเช่นนี้เกือบตลอดเวลา - เหมือนทุกคนที่มีโปรแกรมคลังสินค้าที่ดี ตอนนี้แสดงถึงการขาดกรอบการกำกับดูแลสำหรับการบริโภควัสดุ

ในวันที่ห้ามีการวางแผนค่าแรงตรง (ชิ้นส่วน) (บล็อก 8) ขึ้นอยู่กับปริมาณการผลิต การรวบรวมงบประมาณยังคงอยู่ต่อหน้าสมุดอ้างอิงภาษีที่มีคุณสมบัติครบถ้วน ฉันต้องการดึงดูดความสนใจของคุณสองจุด:

ครั้งแรกจำนวนเงินค่าจ้างชิ้นงานทั้งหมดจะดีมากที่จะเปลี่ยนต้นทุนของวัสดุหลักและจำนวนเงินที่เกิดขึ้นเพื่อเข้าสู่รายงานผลกำไรและขาดทุนแทนค่าใช้จ่าย "วัสดุ" แบบดั้งเดิม การคำนวณมาร์กอัปการค้าหลังจากนั้นจะถูกต้องมากและการวิเคราะห์งบการเงินมีข้อมูลมากขึ้น เราจะกลับไปที่ปัญหาการวิเคราะห์ในส่วนที่เกี่ยวข้อง

ประการที่สองผลรวมของต้นทุนของวัสดุหลัก (โดยตรง) และค่าจ้างชิ้น (ตรง) สำหรับผลิตภัณฑ์แต่ละประเภทและต่อหน่วยจะทำให้เรามีค่าใช้จ่ายโดยตรงของแต่ละผลิตภัณฑ์ผลิตภัณฑ์หรือผลิตภัณฑ์ทั้งหมดของสายพันธุ์นี้ที่ผลิต สำหรับช่วงเวลา ข้อมูลนี้มีค่าสำหรับผู้ประกอบการที่ขึ้นอยู่กับการเปลี่ยนแปลงโครงสร้าง I.e. ผลิตทั้งเพิ่มมากขึ้น ผลิตภัณฑ์ที่ดี และพวกเขาประสบเมื่อมีกำไรน้อยกว่า "เมื่อเทียบกับ" เราจะจดจำสิ่งนี้ - ในขั้นตอนที่ห้าเมื่อวาดงบประมาณของการใช้จ่ายโดยตรงและเงินเดือนโดยตรงเราได้รับข้อมูลเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายโดยตรง

ในขั้นตอนที่หกงบประมาณของต้นทุนการผลิตทางอ้อมควรปรากฏขึ้น I.e. ค่าใช้จ่ายที่ บริษัท มีหลักการผลิตในสถานะปัจจุบัน แต่ไม่สามารถเชื่อมโยงกับผลิตภัณฑ์ใด ๆ ค่าใช้จ่ายสามารถแสดงให้เห็นถึงระดับรายได้ที่แตกต่างกันและเป็นทั้งตัวแปรทางเพศและคงที่

ต้นทุนการผลิตทางอ้อมที่ออกแบบมาสำหรับหน่วยของผลิตภัณฑ์รวมกับค่าใช้จ่ายโดยตรงจะทำให้เรา ต้นทุนการผลิต ผลิตภัณฑ์ / บริการของเรา เราจะจำสิ่งนี้ได้เช่นกัน

แต่เมื่อเทียบกับบล็อก 10 - งบประมาณของค่าใช้จ่าย - มีปัญหาร้ายแรงหลายประเด็นที่เกี่ยวข้องกับการจัดการต้นทุนของต้นทุน:

เป็นที่ชัดเจนว่าค่าใช้จ่ายขั้นต้นเท่ากับจำนวนเงินทั้งหมดของต้นทุนของผลิตภัณฑ์ PA ที่ดำเนินการในช่วงเวลานี้ แต่วิธีการทำงานกับจำนวนเงินทั้งหมดนี้เพื่อให้คุณสามารถชื่นชมได้? หลายคนหรือน้อยที่มีการเปลี่ยนแปลงเมื่อเทียบกับช่วงเวลาที่ผ่านมาหรือแผนมีสิ่งใดที่สามารถบันทึกได้เป็นต้น?

"หลายคน - น้อย" และการเปลี่ยนแปลงทุกชนิดง่ายต่อการติดตามในราคาที่เฉพาะเจาะจง I.e. ราคาต่อหน่วยของการผลิต แต่วิธีการเชื่อมโยงค่าใช้จ่ายขั้นต้น (การผลิตทางอ้อมเชิงพาณิชย์การบริหาร) กับจำนวนมากที่ผลิตหรือนำไปใช้งาน?

คำตอบสำหรับคำถามเหล่านี้มีความสำคัญอย่างยิ่ง การวาดงบประมาณสองงบประมาณสำหรับต้นทุน - ขั้นต้นและเฉพาะเจาะจง - มีเนื้อหาของขั้นตอนที่เจ็ดของอัลกอริทึมงบประมาณหลัก

Foresaw งบการเงิน

และตอนนี้เราไปที่ขั้นตอนที่แปดและบล็อก 11 - งบประมาณของรายได้และค่าใช้จ่าย (BDR) ในกิจกรรมหลัก แต่ตัวเขาเองนั้นค่อนข้างง่ายเนื่องจากจำเป็นทั้งหมดสำหรับการรวบรวมข้อมูล BDR ที่เรามีอยู่แล้ว และในการรวม BDR เป็นส่วนหนึ่งของรายงานกำไรและขาดทุนซึ่งสะท้อนให้เห็นถึงกิจกรรมหลักขององค์กร - โดยไม่มีการเงิน "อื่น ๆ " และกิจกรรมการลงทุน (การดำเนินงานที่ไม่ใช่วิศวกรรม)

หากองค์กรของคุณไม่มี "กิจกรรมอื่น ๆ " ในปริมาณมากและไม่ได้วางแผนที่จะรับรายได้จำนวนมากจากกิจกรรมทางการเงินหรือองค์กรที่เกี่ยวข้องจากนั้นรายงานเกี่ยวกับกำไรและขาดทุน (OPU) สามารถพิจารณาได้พร้อม แต่บางครั้งปัจจัยที่ระบุไว้ใช่บวกการขายสินทรัพย์ถาวรสามารถวางแผนได้

ดังนั้นรายงานเกี่ยวกับผลกำไรและขาดทุนจึงพร้อมสำหรับเรา ตอนนี้เราทำ แต่โครงการของเรา "The Turn Back" และในขั้นตอนที่เก้าเรากลับไปที่การคาดการณ์ของรายได้เปลี่ยนเป็น outlook forecast (บล็อก 12), I.e. รายได้จริง "เงินสด"

ในขั้นตอนที่สิบเราเข้าใกล้ขั้นตอนที่น่าสนใจอย่างยิ่ง - การทำนายยอดคงเหลือ (บล็อก 13) เอกสารนี้มีความสมดุล - บุคคลที่ไม่ใช่ทางการเงินจำนวนมากดูเกือบจะลึกลับ บางครั้งแม้แต่นักการเงินก็ประสบปัญหากับการพยากรณ์ ในความเป็นจริงมันค่อนข้างง่ายคุณเพียงแค่ต้องแยกความแตกต่างระหว่างงบดุลที่มีวัตถุประสงค์อย่างเป็นกลางและปรับเพียง แต่สามารถเรียกพวกเขาว่า "วัตถุประสงค์" และบทความที่สามารถเปลี่ยนแปลงได้ขึ้นอยู่กับสถานการณ์ต่าง ๆ บทความเหล่านี้มีเหตุผลที่เรียกว่า "กฎระเบียบ"

แน่นอนว่าเพื่อทำนายความสมดุลมันเป็นไปได้มากที่จะลดและใช้มันทิ้งโดยแบบฟอร์ม ปรากฎว่าส่วนใหญ่ของงบดุลที่ครอบงำเป็นวัตถุประสงค์

ขั้นตอนสำหรับการเรียงลำดับกลุ่มในทั้งสองส่วนของยอดคงเหลืออาจแตกต่างกันเช่นทั้งสภาพคล่องและน้อยไปมาก สำหรับผู้อ่านที่คุ้นเคยกับงบดุลของ Socialist Times งบดุลงบดุลซึ่งสินทรัพย์ตั้งอยู่บนปลายน้ำของสภาพคล่องสามารถเชื่อมโยงกับอดีตโซเวียตเมื่อสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนเป็นครั้งแรกสำหรับความสำคัญ จากนั้นทุกอย่างอื่น: ในสมัยนั้นไม่มีใครที่ฉันไม่สนใจสภาพคล่องและเงินได้รับการพิจารณาหลังจากสินทรัพย์ถาวร ที่ตั้งของแหล่งเงินทุนต่าง ๆ ในหนี้สินมีความคล้ายคลึงกัน ตามวิธีการตะวันตกโครงสร้างสมดุลสะท้อนจากด้านบนเพื่อลดสภาพคล่องและขึ้นอยู่กับข้อสันนิษฐานว่านักวิเคราะห์ (ผู้ใช้รายงานทางการเงิน) ในบรรทัดชั้นนำดูเหมือนจะมีความสำคัญมากกว่าในภายหลัง ดังนั้นจึงมีมูลค่าของเงินทุนหมุนเวียนในสินทรัพย์และหนี้สินหมุนเวียนในหนี้สิน - ค่านิยมมีความสำคัญต่อการจัดการทางการเงินอย่างมีนัยสำคัญ!

อย่างไรก็ตามหากองค์กรของคุณสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนเป็นสิ่งสำคัญอย่างยิ่ง - ธุรกิจที่บริจาค, PLI หากมีคำถามเกี่ยวกับวาระการประชุม ความยั่งยืนทางการเงินหรือเพียงแค่คุณใช้เพื่อดูค่าปัจจุบันที่ด้านล่างของยอดคงเหลือ - ตัวเลือกเป็นของคุณ ประเด็นนี้ไม่ได้อยู่ในรูปร่างเช่นนี้ แต่ในความถูกต้องของการเตรียมการและความสะดวกในการใช้งาน

แต่สำหรับความถูกต้องระดับของบทความเกี่ยวกับกฎระเบียบไม่ได้ถูกคำนวณสินทรัพย์ของหนี้สินจะไม่เท่ากันก็มีความชัดเจน หากหนี้สินเป็นสินทรัพย์มากขึ้นบทความเกี่ยวกับกฎระเบียบคือหนึ่ง: เงินสดและคำนวณค่าสำหรับมันง่ายมาก หากสินทรัพย์มีหนี้สินมากขึ้นความแตกต่างจะต้องครอบคลุมโดยบทความเกี่ยวกับกฎระเบียบแบบพาสซีฟ - สินเชื่อและซัพพลายเออร์ธนาคาร ในมือข้างหนึ่งพวกเขาเทียบเท่ากับบางสิ่งบางอย่างในทางกลับกันเมื่อแจกจ่ายสินเชื่อระหว่างพวกเขามีความจำเป็นต้องได้รับคำแนะนำจากข้อตกลงและลักษณะของความสัมพันธ์กับหนึ่งและอื่น ๆ :

หากมีข้อ จำกัด ในการกู้ยืมเงินของธนาคารและกับซัพพลายเออร์ความสัมพันธ์จะถูกตัดสินพวกเขาบันทึกจำนวนเงินที่เป็นไปได้สูงสุดของสินเชื่อธนาคารที่เหลือพิจารณาซัพพลายเออร์;

หากสัญญาการจัดหาเป็น "ไม่มาก" ภายใต้เงื่อนไขการชำระเงิน แต่มีวงเงินสินเชื่อของธนาคารของปริมาณที่เพียงพอจากนั้นเราคำนวณหนี้ให้กับซัพพลายเออร์โดยสูตรการหมุนเวียนโดยมีระยะเวลาการชำระเงินที่สมเหตุสมผล ส่วนที่เหลือหมายถึงสินเชื่อธนาคาร

หาก บริษัท ของคุณไม่มีวงเงินสินเชื่อไม่มีการชำระเงินอย่างมีนัยสำคัญสำหรับการจัดหาอุปทานและสินทรัพย์ที่มีหนี้สินไม่เห็นด้วยคุณควรคิดเกี่ยวกับแนวโน้มธุรกิจของคุณ นี่เป็นสัญญาณที่ชัดเจนของข้อเสียที่โดดเด่น

ตามการคาดการณ์สมดุลที่ได้รับคุณสามารถคำนวณความเสถียรทางการเงินในอนาคตและตัวบ่งชี้สภาพคล่องและเปรียบเทียบกับปัจจุบัน สิ่งนี้จะแสดงให้เห็นว่าสถานะของ บริษัท ของคุณในอนาคตจะเปลี่ยนแปลงอย่างไร เราจะบอกเกี่ยวกับหลักการของการประเมินดังกล่าวในภายหลังในส่วนที่อุทิศตนเพื่อการวิเคราะห์ทางการเงิน และตอนนี้ - เงิน!

ในขั้นตอนที่สิบเอ็ดถึงเวลาที่จะดึงงบประมาณการลงทุน (บล็อก 14) ในขั้นตอนนี้มันถูกดึงขึ้นมาอย่างดีไม่ใช่ว่าพระเจ้าสวมใส่จิตวิญญาณ แต่ค่อนข้างโดยพลการ - มันค่อนข้างเป็นไปได้ที่จะแทรกค่าใช้จ่ายของโครงการทั้งหมดที่ฝันถึง ขอแนะนำให้รวมเงินปันผลที่ควรจะจ่าย

ขั้นตอนที่สิบสองเป็นงบประมาณของกระแสเงินสด (BDDS บล็อก 15) เมื่อรวบรวม BDDS ครั้งที่สอง "ลอยตัว" จำนวนเงินกู้ของธนาคาร - ครั้งแรกที่ปรากฏในการคาดการณ์ยอดคงเหลือ อันดับแรกจำนวนเงินเหล่านี้ที่ดำเนินการในวันเดียวกัน (วันที่ยอดคงเหลือของยอดคงเหลือ) มีความจำเป็นต้องเปรียบเทียบกับตัวเอง แน่นอนพวกเขาจะแตกต่างกันไป มีความจำเป็นต้องคิดว่าความแตกต่างขนาดใหญ่และทำไมมันมาถึงแล้วปรับสมดุลหรือ BDDS ในทางปฏิบัติโดยปกติแล้วเงินกู้ในสมดุลจะน้อยกว่าค่าใช้จ่ายของการแกว่ง เงินสำรองสินค้า และจ่ายบัญชีของเราเอง แต่ในบางกรณีอาจแตกต่างกัน

ประการที่สองบนพื้นฐานของจำนวนเงินกู้ของเงินกู้การชำระเงินเปอร์เซ็นต์สามารถคำนวณและใส่ลงใน Ancommium ซึ่งหลังจากนั้นจะเสร็จสมบูรณ์อย่างแท้จริง

ในที่สุดประการที่สาม - BDD สามารถแสดงให้เห็นว่าการลงทุนที่วางแผนไว้ของ บริษัท ทนไม่ได้ ในกรณีนี้พวกเขาจะต้องถูกตัดออกจากที่สำคัญที่สุดและพัฒนารุ่นสุดท้ายของโครงการลงทุน บางครั้งเพื่อให้ได้รุ่นสุดท้ายของโครงการการลงทุนต้องใช้การวนซ้ำหลายครั้งและค่อนข้างน้อย ดังนั้นอย่าเข้าใจผิดและไม่ทำให้ผิดหวังในคุณสมบัติของคุณหากไม่ได้ออกมาตั้งแต่ครั้งแรก - นี่เป็นเรื่องปกติ อีกสิ่งหนึ่งคือความยากลำบากในการวางแผนเกือบแน่นอนว่าความยากลำบากในกระบวนการดำเนินการตามมาอย่างแน่นอนและผลักดันการควบคุมที่เข้มงวดมากขึ้น

ข้อเสนอแนะ.

แม้จะมีความจริงที่ว่าเรามาถึงจุดสิ้นสุดของงบประมาณหลักและราวกับว่า "มีจำนวน" ฉันต้องการที่จะผ่านการเชื่อมต่อระหว่างบล็อก องค์กรข้อเสนอแนะแยกต่างหากโดยเฉพาะภารกิจสำคัญของการตั้งเป้าหมายการจัดการ ฉันสงสัยว่า feedles มีการปรับระดับที่เห็นได้ชัดและสามารถติดตามได้ในขั้นตอนการเตรียมการงบประมาณและไม่เพียง แต่ในระหว่างการวิเคราะห์การดำเนินการ ก่อนอื่นพันธบัตรวงจรเหล่านี้จะปรากฏในระดับของงบประมาณพื้นฐาน แต่ตอนนี้คุณสามารถให้ตัวอย่างและปฏิสัมพันธ์ที่ลึกซึ้งยิ่งขึ้น ดังนั้น:

งบประมาณการผลิตและงบประมาณของหุ้นมีอิทธิพลต่อกันและกันและต้องประสานงานอย่างต่อเนื่องเพื่อป้องกันไม่ถูกต้องหรือหยุดทำงานเนื่องจากขาดวัตถุดิบ

งบประมาณของรายได้และค่าใช้จ่าย (BDR เขายังอยู่ในรูปแบบรวม - OPU) มีการสื่อสารทวิภาคีกับงบประมาณของกระแสเงินสด (BDDS); ในบรรดาค่าใช้จ่ายสำหรับช่วงเวลา "จาก BDDS ในนั้น - ผลการคำนวณการจ่ายดอกเบี้ยรวมอยู่ใน BDDS

การคาดการณ์สมดุลและ BDDS "ตรวจสอบ" ซึ่งกันและกันในเรื่องของการคำนวณ ยืมเงินหุ้นที่เหลือลูกหนี้อื่น ๆ

BDD ส่งผลกระทบต่อโครงการลงทุน "จำกัด ในวิธีการ" หรือในทางตรงกันข้ามให้เพิ่มเติม การเปลี่ยนแปลงโครงการลงทุนจะแสดงในงบดุล

นอกจากนี้ยังมีข้อเสนอแนะเนื่องจากการเกิดขึ้นและการบัญชีภาคบังคับซึ่งการเตรียมการงบประมาณจะกลายเป็นหลายขั้นตอนซึ่งเป็นขั้นตอนที่ละเอียดถ่อมตนและเข้มงวดแรงงานอย่างเพียงพอ อย่าเข้าใจผิด! ประการแรกในแต่ละครั้งที่การประสานงานของรายละเอียดปลีกย่อยทั้งหมดจะทำให้ทุกอย่างง่ายขึ้นสำหรับคุณและประการที่สองการเรียนรู้งบประมาณด้วยลูปของเขาและผลตอบแทนจะช่วยให้คุณเข้าใจและคำนึงถึง "การล็อบบี้ที่ทรงพลัง" นำทางธุรกิจของคุณ และตอนนี้พวกเขาไม่ใช่และคุณจะเป็นผู้นำของเหตุการณ์!

เอกสารที่คล้ายกัน

การจำแนกองค์ประกอบองค์ประกอบและโครงสร้างของรายได้ของธนาคารพาณิชย์ คุณสมบัติของการวางแผนผลลัพธ์ทางการเงินของธนาคารพาณิชย์ เส้นทางของกิจกรรมของ JSC "Bank of Moscow" การประเมินรายได้จากการดำเนินงานของธนาคารโครงสร้างค่าใช้จ่าย

งานหลักสูตรเพิ่ม 24.10.2014

ลักษณะของธนาคารเป็นเรื่องของเศรษฐกิจ ฟังก์ชั่นของธนาคารพาณิชย์ โครงสร้างการจัดการธนาคารพาณิชย์ ทำงานกับบุคคล (ผู้ฝากเงิน) การยืมธุรกิจขนาดกลางและขนาดย่อม แบบจำลองการวางแผนตามข้อ จำกัด ของพอร์ตโฟลิโอ

งานหลักสูตรเพิ่ม 11.12.2010

แนวคิดสาระสำคัญเป้าหมายและวัตถุประสงค์ของการเงินของธนาคารพาณิชย์ บทบาทของการเงินในการเสริมสร้างความยั่งยืนของธนาคารพาณิชย์ ลักษณะของตัวบ่งชี้หลักของธนาคารพาณิชย์ ปัญหาการทำงานของธนาคารพาณิชย์ทางการเงิน

หลักสูตร, เพิ่ม 10/09/2011

มูลนิธิทฤษฎี การวางแผนเชิงกลยุทธ์. การวิเคราะห์โอกาสและแนวโน้มของการพัฒนาของธนาคาร การวิเคราะห์กิจกรรมการวางแผนเชิงกลยุทธ์ของธนาคารพาณิชย์ (ตามตัวอย่างของธนาคาร ATP) ของเขา ลักษณะทั่วไป. เนื้อหาของแผนกลยุทธ์

งานหลักสูตรเพิ่ม 04/04/2009

แนวคิดของธนาคาร ฟังก์ชั่นของธนาคารพาณิชย์ อุปกรณ์องค์กรหลักการของกิจกรรมฟังก์ชั่นของธนาคารพาณิชย์ การดำเนินงานแบบพาสซีฟและแอคทีฟของธนาคารพาณิชย์ การดำเนินงานของคณะกรรมการธนาคาร สภาพทางการเงินของธนาคาร

การตรวจสอบเพิ่ม 01/30/2003

ลักษณะของทรัพยากรสินเชื่อและนโยบายสินเชื่อของธนาคาร ระเบียบวิธีการวางแผนกิจกรรมเครดิตของธนาคารพาณิชย์ตามการสร้างแบบจำลองทางเศรษฐกิจ การก่อตัวของช่วงของการให้บริการสินเชื่อของธนาคาร การกำหนดอัตราดอกเบี้ย

งานหลักสูตรเพิ่มเมื่อวันที่ 29.06.2012

การนัดหมายและการคุ้มครองทางกฎหมายของระบบรักษาความปลอดภัย ส่วนประกอบฟังก์ชั่นและกลไกระบบและวิธีการจัดการการปฏิบัติงานของความปลอดภัยของธนาคาร ข้อเสนอสำหรับการปรับปรุง ระบบเศรษฐกิจ ความปลอดภัยของธนาคารคุณสมบัติของการวางแผน

งานหลักสูตรเพิ่ม 11/16/2011

หลักการของการตลาดธนาคาร, ฟังก์ชั่น, บทบาท ประเภทของการวิเคราะห์ยอดเงินของธนาคาร ความสามารถทางการตลาดของธนาคารเป้าหมายและวัตถุประสงค์ความเป็นไปได้ของสภาพแวดล้อมภายนอก คุณสมบัติของการเปลี่ยนแปลงโครงสร้างองค์กรของธนาคารระบบการวางแผน

งานหลักสูตรเพิ่ม 05/18/2015

ประเภทของกิจกรรมการวางแผนของธนาคารพาณิชย์และความสัมพันธ์ของพวกเขา กลยุทธ์ (สัญญา) และการวางแผนการดำเนินงานเป็นกระบวนการหลักของระบบการวางแผน ขั้นตอนการดำเนินการแก้ปัญหาการดำเนินงานด้วยกระบวนการวางแผนที่มีแนวโน้ม

นามธรรมเพิ่ม 30.06.2011

ต้นกำเนิดและหลักการของกิจกรรมของธนาคาร ประกอบกิจการธนาคารและบริการของธนาคารพาณิชย์ โครงสร้างองค์กรของธนาคารพาณิชย์และการพึ่งพาซึ่งกันและกันกับธนาคารกลางของสหพันธรัฐรัสเซียในระดับภูมิภาค การวิเคราะห์ระบบการวางแผนและการจัดการที่มีอยู่

ใน เงื่อนไขที่ทันสมัย การจัดทำงบประมาณเริ่มมีบทบาทสำคัญในกิจกรรมขององค์กร เหตุผลหลักสำหรับนี่คือช่วงเวลาของโปรไฟล์ Super ได้ผ่านไปแล้วและการจัดการจะต้อง "พิจารณาแต่ละเพนนี" สำหรับความเป็นผู้นำของหลาย ๆ บริษัท การจัดทำงบประมาณเป็นความต้องการเร่งด่วนที่กระตุ้น ในวิธีที่แตกต่างกันมันไม่ทำงาน ไม่ชัดเจนว่า บริษัท มีรายได้มากแค่ไหน และถ้าการบัญชีแสดงผลกำไรทำไมไม่มีเงิน? ทำไม บริษัท จึงแตกหักความจำเป็นในการให้ยืมอย่างต่อเนื่องและเมื่อใดที่ฉันจะสามารถประหยัดทางการเงินได้อย่างน้อยในกิจกรรมดำเนินงาน? คำถามนี้และคำถามที่คล้ายคลึงกันอื่น ๆ มักจะขอให้เจ้าของผู้บริหารระดับสูงและบังคับให้ใส่ใจมากกับการผลิตรายละเอียดการวางแผนทางการเงิน

คู่มือที่เสนอมีไว้สำหรับนักบัญชีและผู้สอบบัญชีนักเรียนของผู้เชี่ยวชาญด้านเศรษฐกิจนักศึกษาระดับบัณฑิตศึกษาครูพนักงานของหน่วยงานภาษีธนาคารการเงินและทุกคนที่สนใจในหัวข้อนี้

คู่มือขึ้นอยู่กับหลักการปัจจุบันของการท่องจำที่มีประสิทธิภาพเร่งและจะช่วยให้ในเวลาอันสั้นเพื่อให้ได้ความรู้ที่มีคุณภาพและประสบความสำเร็จในการควบคุมวัสดุ

ในเว็บไซต์ของเราคุณสามารถดาวน์โหลดหนังสือ "การจัดทำงบประมาณ: บทช่วยสอน" Shevchuk Denis Aleksandrovich ฟรีและไม่ต้องลงทะเบียนในรูปแบบ FB2, RTF, Epub, PDF, TXT, อ่านหนังสือออนไลน์หรือซื้อหนังสือในร้านค้าออนไลน์

สถาบันธนาคารกรุงมอสโก

งานหลักสูตร

โดยหัวเรื่อง

"ธนาคาร"

"การวางแผนทางการเงินและการจัดทำงบประมาณของธนาคารพาณิชย์"

กลุ่มนักเรียน 5FK-2

สปินอ. A.

ผู้นำ: ปริญญาเอก หมอ gallemova a.z.

มอสโก 2013

2.1 แนวคิดวัตถุประสงค์และงานของการวางแผนการดำเนินงาน

2.2 วิธีการวางแผนงบประมาณของธนาคาร

2.3 หลักการวางแผนงบประมาณของธนาคารสรุปรายการวรรณกรรมที่ใช้

บทนำ การวางแผนเป็นกระบวนการของการเป็นศูนย์รวมเชิงปฏิบัติของกลยุทธ์ ประกอบด้วยการตัดสินใจที่เฉพาะเจาะจงเพื่อให้แน่ใจว่าการทำงานที่มีประสิทธิภาพและการพัฒนาขององค์กรในอนาคตลดความไม่แน่นอนของพวกเขา การตัดสินใจที่วางแผนไว้อาจเกี่ยวข้องกับการกำหนดเป้าหมายและวัตถุประสงค์การพัฒนากลยุทธ์การแจกจ่ายและการกระจายทรัพยากรการกำหนดมาตรฐานของกิจกรรมในช่วงเวลาที่จะเกิดขึ้น ในการทำโซลูชั่นดังกล่าวและประกอบด้วยกระบวนการวางแผนในความรู้สึกในวงกว้าง ในการวางแผนแคบคือการจัดทำเอกสารพิเศษ - แผนการที่กำหนดขั้นตอนที่เฉพาะเจาะจงขององค์กรเพื่อให้บรรลุเป้าหมาย จนกระทั่งกลางศตวรรษที่ยี่สิบ บริษัท ทำหน้าที่ในสภาวะของความต้องการที่มีเสถียรภาพเกินกว่าข้อเสนอซึ่งอนุญาตให้พวกเขาทำงานบนพื้นฐานของแผนปัจจุบันที่ประกอบด้วยคำสั่งซื้อที่เข้ามา จากนั้นอัตราการเปลี่ยนแปลงเริ่มเพิ่มขึ้นพร้อมกับปัจจุบันต้องมีส่วนร่วมในการวางแผนปานกลางและระยะยาวเพื่อให้โปรแกรมเป้าหมายที่มีแนวโน้ม ต่อมาการพัฒนาโดยรวมของการพัฒนาอย่างเร่งด่วนและการวางแผนระยะยาวผ่านไปสู่ยุทธศาสตร์ซึ่งดำเนินการจากโอกาสในอนาคต ในยุคเจ็ดสิบการเปลี่ยนแปลงเริ่มไหลอย่างรวดเร็วซึ่งมีแนวโน้มว่าแผนกลยุทธ์ได้หยุดปฏิบัติตามความต้องการของการดำเนินธุรกิจ นอกเหนือจากพวกเขาโปรแกรมเชิงกลยุทธ์ถูกดึงขึ้นซึ่งอนุญาตให้คำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ทันทีในโซลูชันปัจจุบัน การวางแผนคือการออกแบบของอนาคตหนึ่งในกิจกรรมทางจิตที่ซับซ้อนที่สุดที่มีให้กับบุคคล การวางแผนครอบคลุมทุกฝ่ายเพื่อชีวิตทางเศรษฐกิจวันนี้ไม่มีองค์กรสามารถทำได้หากไม่มีมัน การขาดการวางแผนทำให้พนักงานขององค์กรในบทบัญญัตินี้เมื่อพวกเขา: - ไม่เข้าใจเป้าหมายที่กำหนดงานในอนาคต - อย่าพิจารณาการจัดการเป็นกระบวนการต่อเนื่อง - สูญเสียการปฐมนิเทศในโลกเศรษฐกิจเนื่องจากมีการชี้นำส่วนใหญ่โดยผลประโยชน์ระยะสั้นและไม่เข้าใจความลึกของเหตุการณ์ของเหตุการณ์ - ปรากฎว่าอยู่ในตำแหน่งที่มีช่องโหว่มากขึ้นเมื่อเทียบกับคู่แข่ง การวางแผนมีบทบาทอย่างมากในกิจกรรมขององค์กรคือ: - ปรับปรุงการประสานงานของการกระทำในองค์กร - ช่วยให้คุณพิจารณาการเปลี่ยนแปลงอย่างรวดเร็วในสภาพแวดล้อมภายนอก - ทำให้เป็นไปได้ที่จะใช้โอกาสที่ดีสำหรับองค์กร - ปรับปรุงการแลกเปลี่ยนข้อมูล - ก่อให้เกิดการกระจายทรัพยากรที่ดีที่สุด - สรุปหน้าที่และความรับผิดชอบของบุคลากรอย่างชัดเจน - กระตุ้นคนงานให้ดำเนินการงานของพวกเขาได้ดีขึ้นและผู้จัดการเพื่อความถูกต้องและการดำเนินการในการตัดสินใจของพวกเขา งานหลักที่เราตั้งอยู่ต่อหน้า: การวิเคราะห์การวางแผนทางการเงินเป็นส่วนสำคัญของแผนธุรกิจ วิธีการที่ใช้ในการวางแผนทางการเงิน ประเภทของการวางแผนทางการเงิน

บทที่ 1. ด้านที่สำคัญของการวางแผนทางการเงินในองค์กรสินเชื่อ 1.1 แผนทางการเงินเป็นส่วนหนึ่งของแผนธุรกิจ การวางแผนทางการเงินกำลังวางแผนรายได้และทิศทางของการใช้จ่ายเงินสดทั้งหมดเพื่อให้การพัฒนาขององค์กร การวางแผนทางการเงินดำเนินการผ่านการรวบรวมแผนทางการเงินของเนื้อหาและปลายทางต่าง ๆ ขึ้นอยู่กับงานและวัตถุของการวางแผน วัตถุประสงค์ของการวางแผนทางการเงินคือการปรับปรุงการใช้ทรัพยากรเงินสดระยะยาวและระยะสั้นอย่างมีประสิทธิภาพ ในกระบวนการวางแผนมาตรการกำลังพัฒนาขึ้นเพื่อเพิ่มความสามารถในการทำกำไรของเงินทุนเสถียรภาพที่มั่นคงลดความเสี่ยงและอื่น ๆ คุณภาพของการตัดสินใจของการตัดสินใจทางการเงินนั้นขึ้นอยู่กับการวางแผนทางการเงินทั้งหมด เพื่อให้การวางแผนที่จะมีคุณภาพและครอบคลุมหลักการต่อไปนี้ควรได้รับคำแนะนำจากหลักการดังต่อไปนี้: 1. ความต่อเนื่องของการวางแผน 2. ความสัมพันธ์ทางวิทยาศาสตร์ 3. โรงงานที่กำหนดเป้าหมายในการใช้เหตุผลของทรัพยากรทั้งหมดขององค์กรเพื่อให้บรรลุผลกำไรสูงสุด; 4. การเชื่อมโยงร่วมกันและการประสานงาน วัตถุประสงค์ของการวางแผนทางการเงินคือ 1 การสร้างความมั่นใจว่ากระบวนการสืบพันธุ์ปกติด้วยแหล่งที่จำเป็นของการจัดหาเงินทุน 2 การปฏิบัติตามผลประโยชน์ของผู้ถือหุ้นนักลงทุน 3 ค้ำประกันการปฏิบัติตามภาระผูกพันกับงบประมาณกองทุนรวมธนาคารและเจ้าหนี้อื่น ๆ 4 บัตรประจำตัวและการระดมทุนสำรองเพื่อใช้ผลกำไรอย่างมีประสิทธิภาพและรายได้อื่น ๆ 5 การตรวจสอบสถานะทางการเงินการละลายและความน่าเชื่อถือของแผนธุรกิจขององค์กร 1 เป็นส่วนสำคัญของแผนธุรกิจทางการเงินทั้งหมดที่กำหนดไว้ในส่วนก่อนหน้าของแผนธุรกิจพบ การประเมินเชิงปริมาณเพื่อประเมินแผนธุรกิจการทำกำไรที่พัฒนาขึ้นในหมวดหมู่ที่เฉพาะเจาะจงของประสิทธิภาพ แผนทางการเงินที่ไม่มีแผนธุรกิจอื่น ๆ เป็นสิ่งสำคัญไม่เพียง แต่สำหรับนักลงทุนที่มีศักยภาพ แต่ยังสำหรับการใช้งานภายในดังนั้นจึงควรได้รับการดูแลเป็นพิเศษโดยมีการควบคุมการเปลี่ยนแปลงเป็นประจำและเป็นระยะ ๆ ในกิจกรรมของสถาบันสินเชื่อและ เข้าสู่การแก้ไขในการคำนวณ การพัฒนาด้านการเงินต้องมีความรู้พิเศษส่วนใหญ่ในสาขาการจัดการทางการเงิน การบัญชี และการวิเคราะห์ ดังนั้นหากองค์กรมีขนาดเล็กมากจนเธอไม่มีบริการทางการเงินผู้เชี่ยวชาญจาก บริษัท ที่ปรึกษาที่มีความเชี่ยวชาญในการบัญชีและการตรวจสอบจะได้รับเชิญให้จัดทำในส่วนนี้ ในการปฏิบัติงานต่างประเทศมีข้อกำหนดที่เข้มงวดค่อนข้างเข้มงวดสำหรับการจัดทำแผนทางการเงินซึ่งรวมถึงเอกสารการวางแผนทางการเงินและการรายงานทางการเงินและการคำนวณกิจกรรมการหยุดพักขององค์กร ระบบการบัญชีและการวิเคราะห์ของรัสเซียนั้นแตกต่างจากระบบที่นำมาใช้ในต่างประเทศส่วนใหญ่ แต่การเปลี่ยนไปสู่รัสเซีย ระบบระหว่างประเทศ การบัญชีควรลดความเข้าใจซึ่งกันและกันในด้านการประกอบการรวมถึงการเตรียมแผนธุรกิจ ธนาคารรัสเซียจำนวนมากเปลี่ยนไปใช้ระบบใหม่แล้วผู้อื่นอย่างสมบูรณ์ - ในวิธีการของมัน หากมีการพัฒนาแผนธุรกิจเพื่อขยายกิจกรรมขององค์กรที่ใช้งานอยู่แล้วขอแนะนำให้เริ่มต้นส่วนนี้ด้วยการวิเคราะห์จริง สถานะทางการเงิน องค์กร. วัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์นี้คือการให้ข้อมูลวัตถุประสงค์ในระดับความสมดุลขององค์ประกอบโครงสร้างของสินทรัพย์ทุนและภาระผูกพันขององค์กรและระดับประสิทธิภาพของการใช้งาน ฐานข้อมูลสำหรับการวิเคราะห์สภาพทางการเงินขององค์กร - การรายงานทางบัญชี มีวิธีการวิเคราะห์จำนวนมากที่กล่าวถึงในรายละเอียดในวรรณคดีพิเศษ ดังนั้นเมื่อศึกษางบดุลขอแนะนำให้ใช้วิธีการวิเคราะห์แนวนอนและแนวตั้ง แนวนอน - ประกอบด้วยในการสร้างตารางการวิเคราะห์หนึ่งตารางหรือมากกว่าซึ่งตัวบ่งชี้แน่นอนของอัตราการเติบโตที่สัมพันธ์กันเพิ่มเติม (การลดลง) ตามกฎแล้วอัตราการเติบโตขั้นพื้นฐานจะถูกนำมากว่าจำนวนปี (ระยะเวลาที่อยู่ติดกัน) สิ่งนี้ช่วยให้คุณวิเคราะห์ไม่เพียง แต่การเปลี่ยนแปลงในตัวบ่งชี้แต่ละตัวเท่านั้น แต่ยังคาดการณ์ค่าของพวกเขาซึ่งเป็นสิ่งสำคัญสำหรับลักษณะของสภาพทางการเงินขององค์กร การวิเคราะห์แนวนอนช่วยให้คุณสามารถระบุแนวโน้มในบทความบางอย่างหรือกลุ่มของพวกเขาที่เป็นส่วนหนึ่งของการรายงานบัญชี ดังนั้นการเปลี่ยนแปลงของมูลค่าของทรัพย์สินขององค์กรให้ข้อมูลด้านประสิทธิภาพทางการเงินเพิ่มเติมเกี่ยวกับพระธาตุขององค์กร อย่างไรก็ตามมันเป็นสิ่งสำคัญที่จะสังเกตเห็นค่าของการวิเคราะห์แนวนอนลดลงอย่างมีนัยสำคัญภายใต้อัตราเงินเฟ้อ ตัวเลือกการวิเคราะห์แนวนอนคือการวิเคราะห์แนวโน้มการพัฒนา (การวิเคราะห์แนวโน้ม) ซึ่งตำแหน่งการรายงานแต่ละครั้งเปรียบเทียบกับจำนวนช่วงก่อนหน้าและแนวโน้มที่กำหนดไว้นั่นคือแนวโน้มหลักของการเปลี่ยนแปลงของตัวบ่งชี้ทำให้บริสุทธิ์ อิทธิพลและลักษณะเฉพาะของช่วงเวลา การวิเคราะห์นี้มีแนวโน้มการคาดการณ์ การวิเคราะห์แนวตั้ง (โครงสร้าง) ของสินทรัพย์และยอดคงเหลือของยอดคงเหลือมีมูลค่าที่ดีในการประเมินสภาพทางการเงิน การวิเคราะห์ดังกล่าวให้สมดุลในรูปแบบของตัวบ่งชี้สัมพัทธ์ มีการคำนวณวัตถุประสงค์ของการวิเคราะห์แนวตั้ง บวม แยกบทความในตอนท้ายของความสมดุลและการประเมินผลการเปลี่ยนแปลง ด้วยความช่วยเหลือของการวิเคราะห์แนวตั้งสามารถดำเนินการเปรียบเทียบข้ามประเทศได้ นอกจากนี้ตัวชี้วัดที่สัมพันธ์กันทำให้เกิดผลกระทบเชิงลบของกระบวนการยุติธรรม วิธีการที่ใช้กันอย่างแพร่หลายสำหรับการประเมินสภาพทางการเงินขององค์กรเป็นการคำนวณและประเมินผลสัมประสิทธิ์ทางการเงินพิเศษ พวกเขาแสดงถึงระบบของตัวบ่งชี้ทางการเงินที่มีลักษณะความสัมพันธ์ระหว่างบทความบัญชีรายบุคคลอัตราส่วนของผลขั้นพื้นฐานของกิจกรรมทางการเงินขององค์กร การใช้สัมประสิทธิ์ทางการเงินเพิ่มประโยชน์ของข้อมูลและทำให้สามารถเปรียบเทียบผลลัพธ์ที่ได้รับกับมาตรฐานที่จัดตั้งขึ้นพร้อมกับข้อมูลในช่วงสุดท้ายด้วยตัวชี้วัดที่เกี่ยวข้องขององค์กรของคู่แข่งรวมถึงนักดำน้ำกลางหลีกเลี่ยงภาวะเงินเฟ้อ . ตัวชี้วัดทางการเงินของ บริษัท ได้แก่ : - ค่าสัมประสิทธิ์สภาพคล่อง (ปัจจุบัน, แน่นอน, ฯลฯ ); - ค่าสัมประสิทธิ์ความมั่นคง (ค่าสัมประสิทธิ์การจัดหาเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองอัตราส่วนของหนี้ทั่วไปและปัจจุบันต่อผลของยอดคงเหลือและมูลค่าคงเหลือของสินทรัพย์ถาวร); - สัมประสิทธิ์กิจกรรมทางธุรกิจ (ตัวชี้วัดความเร็วของการหมุนเวียนของสินทรัพย์ทั้งหมดขององค์กรและส่วนบุคคล - ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูปลูกหนี้ ฯลฯ ); - ค่าสัมประสิทธิ์การทำกำไร (การปรับเปลี่ยนการทำกำไรต่าง ๆ ของผลิตภัณฑ์และสินทรัพย์) การวิเคราะห์สัมประสิทธิ์เป็นวิธีการที่มีประสิทธิภาพในการวิเคราะห์สภาพทางการเงินขององค์กรอย่างไรก็ตามข้อเสียดังต่อไปนี้มีอยู่: ·ค่าสัมประสิทธิ์ทำซ้ำเงื่อนไขที่มีอยู่ก่อนหน้านี้เนื่องจากพวกเขาขึ้นอยู่กับข้อมูลจริงดังนั้นจึงสะท้อนให้เห็นถึงลักษณะที่แท้จริง ของเหตุการณ์ที่ผ่านมา การใช้วิธีการบัญชีทางเลือกอาจส่งผลกระทบต่อค่าของสัมประสิทธิ์ (วิธีการต่าง ๆ สำหรับการประเมินหุ้นวิธีการคิดค่าเสื่อมราคาและอื่น ๆ ); ·การเปลี่ยนแปลงประมาณการทางบัญชีและวิธีการทางบัญชีอาจส่งผลกระทบต่อปัจจัยที่เกิดขึ้น ·กิจกรรมอาจแตกต่างกันและบางครั้งมันเป็นเรื่องยากที่จะแสดงให้เห็นถึงภาคเศรษฐกิจที่เฉพาะเจาะจงซึ่งทำให้กระบวนการเปรียบเทียบกับองค์กรอื่น ๆ ·ค่าสัมประสิทธิ์มักคำนวณตามข้อมูลจริงซึ่งไม่ได้สะท้อนถึงอิทธิพลของความผันผวนของราคาและสภาวะตลาดในปัจจุบัน ในแบบฟอร์มการวางแผนและการรายงานที่แนะนำให้พัฒนาและส่งแผนธุรกิจ ได้แก่ : แผนการดำเนินงาน (รายงาน) สำหรับแต่ละช่วงเวลาสำหรับแต่ละผลิตภัณฑ์และตลาด ·แผน (รายงาน) ของรายได้และต้นทุนสำหรับการผลิตสินค้า (บริการ) ซึ่งแสดงว่าองค์กรได้รับกำไรหรือความเสียหายจากการขายสินค้าแต่ละประเภท ·แผน (รายงาน) เกี่ยวกับกระแสเงินสดแสดงใบเสร็จรับเงินและการบริโภคเงินในกระบวนการของกิจกรรมอุตสาหกรรม ·รายงานยอดคงเหลือสรุปกิจกรรมของ บริษัท ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง องค์ประกอบสำคัญของแผนทางการเงินคือการทำกำไรของผลิตภัณฑ์แต่ละประเภท เครื่องมือประเมินผลิตภัณฑ์พื้นฐานคือ "จุดแตกหัก" และ "เกณฑ์การทำกำไร" การวิเคราะห์ Breweave เป็นวิธีที่ง่ายและมีประสิทธิภาพในการจำลองสถานการณ์ด้วยสมมติฐานบางอย่าง ข้อเสียของการแบ่งต้นทุน "อนุสัญญา '' นั้นซ้อนทับกันซ้ำ ๆ โดยข้อได้เปรียบเชิงวิเคราะห์ซึ่งให้การวิเคราะห์แบบแบ่งแยก จุดแตกหักคือจำนวนการขายที่ บริษัท จะสามารถครอบคลุมค่าใช้จ่ายทั้งหมด (คงที่และตัวแปร) โดยไม่ได้รับผลกำไร จุดขายที่จุดแตกหัก (t นาที) ในเงื่อนไขค่าเท่ากับ: t min \u003d c โพสต์ + c mf ที่ c โพสต์เป็นค่าใช้จ่ายคงที่; C AC ค่าใช้จ่ายตัวแปรที่หยุดพัก ในแง่ของมูลค่าระดับของการขายการขายมีประโยชน์ในการทราบจำนวนเงินที่เราต้องครอบคลุมค่าใช้จ่าย ในการแสดงออกทางกายภาพระดับของการขายแม้ยอดขายจะมีประโยชน์ในการรู้ว่ามีการขายผลิตภัณฑ์จำนวนเท่าใดเพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่าย ในแง่ของมูลค่าระดับการหยุดพักจะถูกกำหนดโดยสูตร: tmin \u003d c โพสต์ / (1 - c mc / v) โดยที่ v คือปริมาณการขายในเงื่อนไขมูลค่า; ซีโพสต์ - ค่าใช้จ่ายคงที่; c ac ค่าใช้จ่ายตัวแปร ในการแสดงออกทางกายภาพจำนวนหน่วยของสินค้าที่ขายในจุดที่หยุดพักคือ: Q Min \u003d t Min / หน่วยราคาของผลิตภัณฑ์จุดแตกช่วยให้คุณกำหนดระดับการขายใดที่มั่นใจในการทำกำไรจากการขาย สำหรับการวิเคราะห์โดยประมาณเส้นโค้งของการดำเนินการของต้นทุนทั้งหมด เป็นผลให้มันจะตรง กำหนดการทำลายความพอเพียงได้รวบรวมเป็นหลักเพื่อความชัดเจน มันสามารถมองเห็นตำแหน่งของจุดพักได้อย่างสมบูรณ์แบบเมื่อเทียบกับระดับการขายที่มีอยู่ รายได้จากการขายการประมาณค่าใช้จ่ายการเปลี่ยนแปลงที่แท้จริงของต้นทุนต้นทุนรวมค่าใช้จ่ายตามเงื่อนไขค่าใช้จ่ายคงที่เกณฑ์การทำกำไรของผลิตภัณฑ์เป็นรายได้จากการดำเนินการที่ไม่เพียง แต่ตัวแปรและต้นทุนคงที่โดยตรง แต่ยังมีค่าใช้จ่ายคงที่ทางอ้อม จากนั้นความแตกต่างระหว่างปริมาณการขายที่สำคัญที่สอดคล้องกับขีด จำกัด ความสามารถในการทำกำไรและจุดแบ่งแยกเป็นตัวกำหนดจำนวนการขายผลิตภัณฑ์เพิ่มเติมเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายในการจัดการองค์กร การคำนวณจำนวนผลิตภัณฑ์ที่ผลิตสอดคล้องกับเกณฑ์การทำกำไรหนึ่งสามารถกำหนดค่าที่สำคัญของปริมาณการผลิตทางกายภาพ กำไรก่อนจ่ายภาษีเป็นศูนย์ ต่ำกว่าปริมาณการผลิตที่สำคัญไม่ได้ประโยชน์ ดังนั้นเมื่อระดับการหยุดพักได้สำเร็จกำไรเป็นศูนย์นั่นคือรายได้จากการขายคือตัวแปรหรือค่าใช้จ่ายต้นทุนรวมถึงค่าใช้จ่ายที่จำเป็นสำหรับการผลิตสินค้าที่ขาย การวิเคราะห์ Brewelling ช่วยให้คุณกำหนดปริมาณการขายขั้นต่ำที่ยอมรับได้ในราคาที่กำหนด ระดับราคาที่ บริษัท สามารถตระหนักถึงปริมาณการผลิตที่วางแผนไว้ของผลิตภัณฑ์ ในกระบวนการสร้างแผนทางการเงินจำเป็นต้องให้กลไกบางอย่างสำหรับการตรวจสอบ หนึ่งในกระบวนการของมันคือการเปรียบเทียบอย่างสม่ำเสมอของระดับรายได้และค่าใช้จ่ายที่วางแผนไว้กับผลลัพธ์ที่แท้จริง ยิ่งไปกว่านั้นความไม่สอดคล้องกันใด ๆ ที่เกิดขึ้นจากการเปรียบเทียบค่าจริงและค่าที่วางแผนไว้ต้องดำเนินการฟังก์ชั่นของระบบเตือนภัยทันทีกระตุ้นการวิเคราะห์สาเหตุของความแตกต่างดังกล่าวรวมถึงการนำไปสู่การยอมรับมาตรการที่เหมาะสม การตรวจสอบจะต้องดำเนินการอย่างน้อยเดือนละครั้งและใกล้เคียงที่สุดในตอนท้ายของเดือนก่อนหน้านั้นในกรณีที่มีปัญหามันเป็นไปได้ที่จะตอบสนองต่อพวกเขาทันที

1.2 วิธีการวางแผนทางการเงิน ในการฝึกฝนรัสเซียมีการวางแผนวิธีการวางแผนต่าง ๆ วิธีการสมดุล - ที่ใช้มากที่สุดในองค์กร สาระสำคัญของมันอยู่ในการรวบรวมยอดคงเหลือต่าง ๆ และบรรลุความสมดุลของพวกเขาเช่นความสมดุลของรายได้และค่าใช้จ่ายงบดุลสมดุลของเงินสดสมดุลแรงงานและค่าจ้างและอื่น ๆ วิธีการกำกับดูแลคือเมื่อการวางแผนคือการวางแผนระบบทั้งหมดของบรรทัดฐานและข้อบังคับเพื่อการใช้ทรัพยากรขององค์กร (เกณฑ์ค่าใช้จ่ายวัตถุดิบมาตรฐานแรงงานและมาตรฐานการบริการมาตรฐานแรงงานที่มีความวุ่นวายของเครื่องจักรและอุปกรณ์ระยะเวลา ของวงจรการผลิตบรรทัดฐานของหุ้นของมูลค่าสินค้าคงคลัง) การใช้วิธีนี้เป็นไปได้หาก บริษัท มีกรอบการกำกับดูแลที่กว้างขวางและมีประสิทธิภาพ วิธีการวางแผนสำหรับการผลิตและปัจจัยทางเศรษฐกิจได้รับการออกแบบมาเพื่อพิจารณาอิทธิพลของปัจจัยภายในและภายนอกที่เปลี่ยนแปลงการผลิตและตัวชี้วัดทางการเงิน การคำนวณจะดำเนินการจากตัวชี้วัดพื้นฐาน: รายได้จากการขายต้นทุนการผลิตและอื่น ๆ ในปีที่วางแผนไว้ตัวบ่งชี้เหล่านี้อาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับการตัดสินใจในการวางแผน: การเติบโตหรือการลดลงของยอดขายลดหรือเพิ่มต้นทุนการผลิตและการขายการพัฒนาผลิตภัณฑ์หรือบริการประเภทใหม่การเปลี่ยนแปลงของราคาและผลกำไรของการผลิต อิทธิพลของการบัญชีเงินเฟ้อสำหรับการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ให้ลักษณะการวางแผนที่คาดการณ์ไว้ค่อนข้างแม่นยำ ในภาวะเศรษฐกิจใหม่การวางแผนขึ้นอยู่กับการบริหารงานขององค์กรและองค์กรดังนั้นจึงใช้วิธีการสร้างแบบจำลอง แผนการที่พัฒนาขึ้นส่วนใหญ่เป็นรากฐานของวิธีการของปีที่ผ่านมา การวางแผนในหลาย ๆ องค์กรเริ่มต้นด้วยปริมาณการผลิตและมีความจำเป็นต้องแก้ปัญหาว่าสามารถนำผลิตภัณฑ์ได้มากแค่ไหน

1.3 Wides of Financial Plans และบทบาทในการจัดการขององค์กร แผนสะท้อนการคาดการณ์สำหรับการพัฒนาขององค์กรในอนาคต งานระดับกลางและสิ้นสุดและวัตถุประสงค์ที่ต้องเผชิญกับมันและแต่ละหน่วย กลไกการประสานงานสำหรับกิจกรรมปัจจุบันและการจัดสรรทรัพยากรกลยุทธ์ฉุกเฉิน ขึ้นอยู่กับช่วงเวลาที่แผนจะถูกดึงขึ้นและระดับของการคำนวณรายละเอียดการวางแผนที่วางแผนไว้เพื่อแยกความแตกต่างระหว่างการวางแผนระยะยาวระยะยาวและระยะสั้น การวางแผนระยะยาวหรือแนวโน้มครอบคลุมระยะเวลามากกว่า 5 ปีเช่น 10, 15, 20 ปี แผนเหล่านี้ได้รับการออกแบบมาเพื่อกำหนดกลยุทธ์ระยะยาวขององค์กรรวมถึงการพัฒนาสังคมเศรษฐกิจวิทยาศาสตร์และเทคโนโลยี การวางแผนมุมมองแตกต่างจากการพยากรณ์ ในรูปร่างพวกเขาเป็นกระบวนการเดียวกัน แต่พวกเขาแตกต่างกันในเนื้อหา การพยากรณ์คือกระบวนการของการมองการณ์ไกลสร้างขึ้นจากความน่าจะเป็นที่น่าจะเป็นคำพิพากษาที่คัดค้านทางวิทยาศาสตร์เกี่ยวกับโอกาสของกระบวนการที่วางแผนไว้หรือวัตถุในอนาคตรัฐที่เป็นไปได้ การพยากรณ์ช่วยให้คุณสามารถระบุตัวเลือกทางเลือกสำหรับการพัฒนากระบวนการที่วางแผนไว้หรือวัตถุและปรับตัวเลือกของตัวเลือกที่ยอมรับได้มากที่สุด ในแง่นี้การพยากรณ์เป็นหนึ่งในขั้นตอนของการวางแผนที่คาดหวังโดยไม่มีสิ่งนี้การวางแผนที่คาดหวังจะโชคดีไม่ใช่การคาดการณ์ทางวิทยาศาสตร์ แต่ในกระบวนการทางเศรษฐกิจและสังคมจำนวนมากการพยากรณ์สามารถทำหน้าที่เป็นฟังก์ชั่นการควบคุมอิสระ ตัวอย่างคือการคาดการณ์ของการพัฒนาทางเศรษฐกิจและสังคมที่รวบรวมไว้ในกระบวนการของการบริหารราชการของเศรษฐกิจแห่งชาติที่ประเทศและภูมิภาค นอกจากนี้กระบวนการและปรากฏการณ์บางอย่างไม่ได้อยู่ที่การวางแผนทั้งหมด แต่ต้องใช้บัญชีของพวกเขาในการจัดการเช่นกระบวนการทางประชากรชีวิตจิตวิญญาณ ในระดับเศรษฐกิจมหภาคเรื่องของการคาดการณ์อาจเป็น: ผลิตภัณฑ์มวลรวมภายในประเทศและขั้นต้น ทรัพยากรแรงงาน ผลผลิตแรงงาน กองทุนผลิต ค่าใช้จ่ายทุน การบริโภคในปัจจุบันของประชากร กระแสการเงินและอื่น ๆ ในระดับไมโครนั่นคือในนิติบุคคลทางเศรษฐกิจอาจคาดการณ์ไว้ในการเตรียมแผนกลยุทธ์และความเป็นไปได้: ระดับราคา; ค่าแรง; ส่วนแบ่งการขายและการตลาด กำไรและผลกำไร คู่แข่งรายใหญ่; การวิจัยและพัฒนาทางวิทยาศาสตร์และเทคนิค การลงทุนด้านทุนที่จำเป็น ความเสี่ยงและอื่น ๆ การวางแผนระยะปานกลางดำเนินการเป็นระยะเวลา 1 ถึง 5 ปี ในบางองค์กรการวางแผนระยะกลางรวมกับกระแสไฟฟ้า ในกรณีนี้แผนการเลื่อนห้าปีที่เรียกว่าจะถูกดึงขึ้นซึ่งปีแรกมีรายละเอียดในระดับของแผนปัจจุบันและเป็นแผนระยะสั้นเป็นหลัก แผนปกติทั้งหมดคือความต่อเนื่องและการพัฒนาระบบการวางแผนโดยรวมและความจริงที่ว่าการวางแผนประจำปีในรูปแบบปานกลางและแผนระยะกลางช่วยให้คุณพัฒนาแผนกลยุทธ์สำหรับการวางแผนระยะสั้น - นี่คือการพัฒนาแผนสำหรับ 1 -2 ปี. แผนระยะสั้นรวมถึงวิธีการเฉพาะในการใช้ทรัพยากรขององค์กรที่จำเป็นเพื่อให้บรรลุเป้าหมายที่กำหนดไว้ในแผนการที่ยาวขึ้น เนื้อหาของแผนระยะสั้นมีรายละเอียดผ่านไตรมาสและเดือน แต่ละแผนระยะสั้นต้องมีการศึกษาอย่างละเอียดมากกว่าที่ตามมา - ระยะยาว แผนทั้งสามประเภทจะต้องเชื่อมโยงซึ่งกันและกัน และอย่าขัดแย้งกันพวกเขาสร้างความสามัคคีอย่างเป็นระบบของแผนปกติของ บริษัท ที่จำเป็นสำหรับกิจกรรมที่จัดระเบียบและกำหนดเป้าหมาย วันนี้หลาย บริษัท มุ่งเน้นไปที่ผลลัพธ์ระยะสั้นเนื่องจากความปั่นป่วนสูงของสภาพแวดล้อมภายนอกไม่สนับสนุนการวางแผนระยะยาว เพื่อให้บรรลุผลระยะสั้นการจัดการและวงการการเงินกำลังผลักดัน: การวิเคราะห์สต็อกผู้จัดการหุ้นและอื่น ๆ และกำหนดเป้าหมายการส่งคืนผู้จัดการทันทีที่ด้อยกว่าความดัน น่าเสียดายที่ผู้จัดการหลายคนมีความกังวลเฉพาะกิจกรรมในปัจจุบัน เนื้อหาของโซลูชั่นที่วางแผนไว้จัดสรรเชิงกลยุทธ์ยุทธวิธีการดำเนินงานปฏิทินการดำเนินงาน การวางแผนเชิงกลยุทธ์มุ่งเน้นไปที่มุมมองระยะยาวและกำหนดทิศทางหลักของการพัฒนานิติบุคคลทางเศรษฐกิจ ผ่านการวางแผนเชิงกลยุทธ์การตัดสินใจจะดำเนินการเกี่ยวกับวิธีการขยายกิจกรรมทางธุรกิจสร้างพื้นที่ธุรกิจใหม่กระตุ้นกระบวนการตอบสนองความต้องการของผู้บริโภคสิ่งที่ควรดำเนินการเพื่อตอบสนองความต้องการของตลาดซึ่งเป็นตลาดที่ดีกว่าที่จะทำ ผลิตหรือให้บริการใดบ้างที่ให้กับพันธมิตรทำธุรกิจและอื่น ๆ เป้าหมายหลักของการวางแผนเชิงกลยุทธ์คือการสร้างศักยภาพในการเอาชีวิตรอดขององค์กรในเงื่อนไขของการเปลี่ยนแปลงแบบไดนามิกภายนอกและสภาพแวดล้อมภายในที่สร้างความไม่แน่นอนของมุมมอง อันเป็นผลมาจากการวางแผนเชิงกลยุทธ์ บริษัท ทำให้เป้าหมายที่สัญญาไว้และผลิตเงินทุนเพื่อให้บรรลุเป้าหมาย ในเงื่อนไขของเศรษฐกิจที่วางแผนไว้เมื่อสภาพแวดล้อมภายนอกที่องค์กรทำงานไม่แตกต่างกันในพลวัตการวางแผนเชิงกลยุทธ์ไม่ได้รับการพัฒนาเนื่องจากทฤษฎีการจัดการหรือในทางปฏิบัติ และตอนนี้กลไกของการวางแผนเชิงกลยุทธ์เท่านั้นที่ปรากฏ แผนยุทธวิธีได้รับการออกแบบมาเพื่ออำนวยความสะดวกในการดำเนินการตามแผนกลยุทธ์และแนะนำทางเดินของกลยุทธ์บางอย่างของ บริษัท ตามกฎแล้วพวกเขามีระยะเวลาการวางแผนที่สั้นลงโดยปกติ - ปีที่จะมาถึง ในองค์กรแผนยุทธวิธีกำหนดการกระทำเฉพาะของแผนกที่มุ่งเน้นการบรรลุเป้าหมายเชิงกลยุทธ์ การพัฒนาการกระทำทางยุทธวิธีตามกลยุทธ์ขององค์กรมักเป็นความรับผิดชอบของผู้จัดการระดับกลาง อันเป็นผลมาจากการวางแผนทางยุทธวิธีแผนของการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมของ บริษัท เป็นตัวแทนของการผลิตกิจกรรมเศรษฐกิจและสังคมของ บริษัท สำหรับรอบระยะเวลาที่สอดคล้องกันถูกดึงขึ้น การพัฒนาแผนสำหรับการพัฒนาเศรษฐกิจและสังคมขององค์กรจะถูกนำหน้าด้วยการวิเคราะห์อย่างลึกซึ้งและครอบคลุมของกิจกรรมวัตถุประสงค์ของการประเมินองค์กรและ ระดับเทคนิค การผลิตและการระบุทรัพยากรภายในและความสามารถที่ไม่ได้ใช้งาน การวางแผนทางยุทธวิธีช่วยให้คุณสามารถใช้เงินสำรองและความเป็นไปได้ที่ไม่ได้ใช้ซึ่งสามารถหานิพจน์ในปริมาณการผลิตที่เพิ่มขึ้นการลดต้นทุนการปรับปรุงคุณภาพของผลิตภัณฑ์การเจริญเติบโตเพิ่มประสิทธิภาพการผลิตลดต้นทุนเงินทุนและอื่น ๆ การดำเนินงาน - แผนปฏิทินได้รับการพัฒนาในระดับต่ำสุดขององค์กรระบุลำดับของการกระทำเพื่อให้บรรลุวัตถุประสงค์ในการดำเนินงานและให้การดำเนินการตามแผนยุทธวิธี พวกเขาขึ้นอยู่กับกิจกรรมทั้งหมดของผู้จัดการแผนก การวางแผนการดำเนินงานเกี่ยวข้องกับการพัฒนาตารางเวลาทั้งสำหรับผู้จัดการแผนกและพนักงานแต่ละคน กราฟเป็นองค์ประกอบที่สำคัญของการวางแผนเนื่องจากพวกเขากำหนดกรอบเวลาที่เฉพาะเจาะจงเพื่อแก้ไขงานการทำงานแต่ละงานโดยที่ไม่มีเป้าหมายทางยุทธวิธีหรือกลยุทธ์เชิงกลยุทธ์จะสำเร็จ การวางแผนการดำเนินงานควรเชื่อมโยงกับความสามารถด้านงบประมาณเนื่องจากการดำเนินการของแต่ละวรรคของแผนจะถือว่าการจัดสรรทรัพยากรที่เกี่ยวข้อง การวางแผนการดำเนินงานและปฏิทินเชื่อมโยงองค์ประกอบทั้งหมดขององค์กรเข้าสู่ร่างกายการผลิตเดียวรวมถึงการเตรียมการทางเทคนิคการผลิตโลจิสติกส์การผลิตการสร้างและการบำรุงรักษาสำรองที่จำเป็นของทรัพยากรวัสดุการขายผลิตภัณฑ์และสิ่งที่คล้ายกัน ในกระบวนการของกิจกรรมการทำงานอาจจำเป็นต้องพัฒนาแผนสำหรับกิจกรรมอื่น ๆ ในกรณีเช่นนี้มีความจำเป็นในการดึงดูดแผนและบุคคลที่สามในรูปแบบของนักลงทุนในการให้ความสมควรได้รับเงินกู้ยืมจากธนาคารและอื่น ๆ ปัจจุบันองค์กรต่าง ๆ ได้เรียนรู้วิธีการพัฒนาแผนพิเศษ - แผนธุรกิจ คุณสมบัติที่โดดเด่นของแผนประเภทนี้คือพวกเขากำลังกลายเป็นแผน - สินค้าที่สามารถขายให้กับลูกค้า จุดเริ่มต้นของการดำเนินงานและเสร็จสิ้นการทำงานกับแผนธุรกิจอาจไม่เกี่ยวข้องกับเวลาของแผนปกติ นั่นคือประเภทของแผนดังกล่าวมีความเป็นอิสระบางอย่างในเวลา นอกจากนี้การพัฒนาแผนธุรกิจมีมาตรฐานบางอย่างในรูปแบบของส่วนที่บังคับใช้แบบฟอร์มและเนื้อหาเช่นเดียวกับผลิตภัณฑ์ทุกชนิด แผนดังกล่าวได้รับการพัฒนาพร้อมและร่วมกับปกติและสามารถประสานงานกับพวกเขาในตัวบ่งชี้ทรัพยากรทั้งหมด (เวลาการเงินผู้คนและอื่น ๆ ) ดังที่ได้กล่าวไว้ข้างต้นแผนทางการเงินทั้งหมดแบ่งออกเป็นยุทธศาสตร์ปัจจุบันการดำเนินงาน พวกเขาทั้งหมดมีความสัมพันธ์และดำเนินการในลำดับที่แน่นอน ภายใต้กลยุทธ์ทางการเงินของ บริษัท ควรได้รับการเข้าใจในรูปแบบของระบบของเป้าหมายระยะยาวของกิจกรรมทางการเงินและการเลือกวิธีที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดในการบรรลุเป้าหมาย การพัฒนากลยุทธ์ทางการเงินช่วยให้คุณตัดสินใจการจัดการที่มีประสิทธิภาพเกี่ยวกับการพัฒนาขององค์กร การวางแผนทางการเงินในปัจจุบันคือการพัฒนาระบบของแผนทางการเงินสำหรับแต่ละด้านของกิจกรรมทางการเงินขององค์กร ช่วยให้คุณกำหนดยุทธวิธีขององค์กรในช่วงเวลาที่สั้นลงตามกฎเป็นเวลาหนึ่งปีแบ่งออกตามไตรมาส ซึ่งแตกต่างจากแผนยุทธศาสตร์ซึ่งมักจะคาดการณ์ธรรมชาติที่น่าจะเป็นแผนการทางการเงินที่เฉพาะเจาะจงและถูกต้องมากขึ้น ในกระบวนการของการวางแผนทางการเงินในปัจจุบันที่องค์กรดาราการเงินประเภทต่าง ๆ กำลังได้รับการพัฒนา: รายได้และค่าใช้จ่ายใบเสร็จรับเงินและการใช้จ่ายของเงินทุนงบดุลการก่อตัวและการใช้ทรัพยากรทางการเงิน ระดับของรายละเอียดของตัวชี้วัดของแผนทางการเงินแต่ละประเภทจะถูกกำหนดโดยองค์กรโดยอิสระโดยคำนึงถึงกิจกรรมเฉพาะของกิจกรรม แผนสำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายในกิจกรรมหลักมีเป้าหมายเพื่อกำหนดจำนวนกำไรสุทธิ ตัวชี้วัดของแผนนี้คือการผลิตของการผลิต (สินค้าบริการ) จำนวนเงินและระดับรายได้จากการขายผลิตภัณฑ์จำนวนค่าใช้จ่ายคงที่จำนวนและระดับของต้นทุนผันแปรอัตราและประเภทการชำระภาษี จำนวนหนังสือและกำไรสุทธิ จุดประสงค์ในการพัฒนาแผนสำหรับการรับและการใช้จ่ายเงินคือเพื่อให้แน่ใจว่าการละลายคงที่ในทุกขั้นตอนของระยะเวลาที่วางแผนไว้ แผนประกอบด้วยทุกขั้นตอนของสองส่วน: กระแสเงินสดและการใช้จ่ายเงินสดเมื่อการวางแผนจำเป็นต้องคำนึงถึงไม่เพียง แต่ใบเสร็จรับเงินและค่าใช้จ่าย แต่ยังรวมถึงความพร้อมของเงินสำรองบางอย่างในงบดุลสะท้อนถึงการคำนวณองค์ประกอบของ สินทรัพย์และหนี้สิน. วัตถุประสงค์ของการพัฒนาแผนนี้คือการกำหนดความเป็นไปได้ของการเพิ่มขึ้นของสินทรัพย์ส่วนบุคคลและการก่อตัวของโครงสร้างทางการเงินที่ดีที่สุดของเงินทุนของ บริษัท ที่ให้กิจกรรมทางการเงิน เมื่อมีการวางแผนหนี้สินอัตราส่วนของกองทุนของตนเองและยืมได้รับการปรับให้เหมาะสมองค์ประกอบของการกู้ยืม - ภาระผูกพันระยะสั้นและระยะยาว การพัฒนาแผนสำหรับการก่อตัวและการใช้ทรัพยากรทางการเงินประกอบด้วยสองส่วน: แหล่งที่มาของการก่อตัวของทรัพยากรทางการเงินและการใช้ทรัพยากรทางการเงิน การวางแผนการดำเนินงานของกิจกรรมทางการเงินคือการพัฒนาแผนการดำเนินงาน แผนการดำเนินงานมีระยะเวลาระยะสั้น (ถึงหนึ่งปี) และทำหน้าที่เป็นส่วนเสริมของแผนการทางการเงินในปัจจุบัน เหล่านี้รวมถึงกฎระเบียบเงินสดแผนสินเชื่อปฏิทินเงินสด แผนเงินสดสะท้อนให้เห็นถึงการไหลของเงินสดและการใช้งานของการจ่ายค่าจ้างให้กับพนักงานสำหรับการเดินทางเครื่องเขียนและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ แผนการกู้ยืมประกอบด้วยจำนวนเงินของสินเชื่อธนาคารที่วางแผนไว้สำหรับปีที่ผ่านมาและดอกเบี้ยสำหรับการใช้งานรวมถึงจากปริมาณการชำระคืนเงินกู้ของธนาคาร ปฏิทินกระแสเงินสดรวมถึงการไหลของกระแสเงินสดจากกิจกรรมทั้งหมดและการใช้งานในกิจกรรมผู้ประกอบการ ปฏิทินการชำระเงินให้การติดตามการปฏิบัติงานของการตั้งถิ่นฐานและภาระผูกพันการชำระเงินทั้งหมด แผนการดำเนินงานมีการเชื่อมโยงอย่างใกล้ชิดกับการวางแผนในปัจจุบันและมีส่วนร่วมในการสร้างคอนกรีตและชี้แจงการวางแผนที่วางแผนไว้ ปัจจุบันรูปแบบของแผนทางการเงินประกอบด้วยสองส่วนหลัก แผนทางการเงิน (ยอดคงเหลือของรายได้และค่าใช้จ่าย) สามารถดูเป็นงานสำหรับตัวบ่งชี้แต่ละตัวซึ่งมีการเชื่อมโยงของพวกเขาในทุกทิศทาง ในกระบวนการวางแผนความสนใจหลักจะจ่ายให้กับการค้ำประกันเพื่อปฏิบัติตามภาระผูกพันในงบประมาณและธนาคารระบุปริมาณสำรองและการใช้ทรัพยากรเพื่อใช้ผลกำไรอย่างมีประสิทธิภาพและรายได้อื่น ๆ ผู้จัดการฝ่ายการเงินเมื่อวางแผนตัวชี้วัดทางการเงินถูกชี้นำโดยการรายงานที่มีข้อมูลเกี่ยวกับวิธีการขององค์กรแหล่งที่มาและการเคลื่อนไหวของพวกเขา ระดับของความน่าเชื่อถือของแผนพัฒนาความสมบูรณ์และความซับซ้อนขึ้นอยู่กับสิ่งนี้ การวางแผนทางการเงินสะท้อนให้เห็นถึงรายได้เงินทั้งหมดซึ่งใช้ในกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจและสร้างความมั่นใจในการเคลื่อนไหวของผลกระทบทางเศรษฐกิจสังคมและผู้บริโภคการพัฒนาแผนรายได้และค่าใช้จ่ายดำเนินการขั้นตอนสุดท้ายของการวางแผนทางการเงินในปัจจุบัน การวางแผนทางการเงินทำให้สามารถปฏิบัติตามหนี้สินและการชำระเงินที่สมบูรณ์ได้อย่างเต็มที่

2. การจัดทำงบประมาณของธนาคารพาณิชย์

2.1 การประชุมวัตถุประสงค์และงานของการวางแผนการดำเนินงาน

การวางแผนการดำเนินงาน - ขั้นตอนของการจัดทำงบประมาณประกอบด้วยการพัฒนาการประสานงานและการอนุมัติของแผนซึ่งเป็นตัวกำหนดสถานะทางการเงินในอนาคตของธนาคารรวมถึงวิธีการวิธีการและวิธีการบรรลุผล

วัตถุประสงค์ การวางแผนการดำเนินงานของงบประมาณของธนาคารคือการจัดการทรัพยากรของธนาคารที่มีประสิทธิภาพในระยะปานกลาง

งานสำหรับระยะเวลาที่วางแผนไว้สามารถนำเสนอได้ดังนี้:

ตัวบ่งชี้เชิงปริมาณ (ในแง่ของการดำเนินงานจำนวนลูกค้า ฯลฯ );

การเพิ่มขึ้นของการทำกำไรของการดำเนินงาน (สำหรับศูนย์กำไร);

เพิ่มรายได้และ / หรือการลดต้นทุน (สำหรับศูนย์ต้นทุน);

การปรับปรุงโครงสร้างองค์กรและปรับปรุงประสิทธิภาพของการจัดการบุคลากร

ยอดคงเหลือของยอดเงินคงเหลือ

ลดเงินสำรองส่วนเกิน ฯลฯ

ขั้นตอนการวางแผนงบประมาณของธนาคาร

กระบวนการสร้างแผนงบประมาณของธนาคารประกอบด้วยขั้นตอนต่อไปนี้:

การวิเคราะห์ประสิทธิภาพของแผนกโครงสร้างของธนาคาร

การวิเคราะห์สาเหตุของการเบี่ยงเบนของข้อมูลจริงจากงบประมาณที่กำหนดไว้สำหรับระยะเวลาการรายงานก่อนหน้า;

การพัฒนาข้อเสนอสำหรับการกระจายทรัพยากรทางการเงินและวัสดุของธนาคาร

การก่อตัวของโครงสร้างที่ดีที่สุดของความสมดุลของธนาคาร

การสร้างรูปแบบที่วางแผนไว้ของงบประมาณของสินทรัพย์และหนี้สินและงบประมาณของรายได้และค่าใช้จ่ายที่ให้ความคุ้มครองสูงสุดต่อความเสี่ยงด้านโครงสร้าง

การสร้างรูปแบบที่วางแผนไว้ของงบประมาณกระแสเงินสด

การก่อตัวของการประมาณการของเงินลงทุนทุน;

การกำหนดพารามิเตอร์งบประมาณสำหรับแผนกโครงสร้างของธนาคาร

2.2 การวางแผนวิธีการวางแผนงบประมาณ

ประโยชน์ของวิธีการ:

ความเป็นผู้นำมักจะดีกว่าผู้จัดการระดับต่ำที่ตระหนักถึงแผนยุทธวิธีและยุทธศาสตร์สำหรับการพัฒนาสถาบันสินเชื่อ ดังนั้นจึงมีความสามารถในการ "ดึง" ค่าที่วางแผนไว้ดังกล่าวในรายการงบประมาณไปยังแต่ละหน่วยโครงสร้างที่จะสะท้อนถึงแผนการธนาคารที่แท้จริง งบประมาณประกอบด้วยหลักการของ "จากบนลงล่าง" ต้องการการจัดการความเข้าใจที่ชัดเจนของคุณลักษณะหลักขององค์กรและความสามารถในการจัดทำแผนพัฒนาธุรกิจจริง

วิธีข้อเสีย:

ประโยชน์ของวิธีการ:

วิธีข้อเสีย:

บ่อยครั้งที่ผู้จัดการของศูนย์ความรับผิดชอบไม่มีความเข้าใจในเป้าหมายขององค์กรไม่มีการเชื่อมโยงแผนการพัฒนาของแผนกและความสามารถด้านทรัพยากร มันเกิดขึ้นว่าการรวบรวมงบประมาณรวมของธนาคารจะลดลงเป็นพิเศษอย่างง่ายของงบประมาณของหน่วยงานของธนาคารโดยไม่มีการสะท้อนและการปรับ ในกรณีที่การประสานงานของงบประมาณของหน่วยโครงสร้างส่วนบุคคลของธนาคารยังคงเกิดขึ้นตามกฎต้องใช้เวลาและเวลามาก

4. วิธีการวางแผนงบประมาณของธนาคาร "รวมกับข้อ จำกัด " การสนับสนุนเพิ่มเติมสำหรับหน่วยงานกำกับดูแลความสามารถในการติดตั้ง จำกัด มูลค่าของงบประมาณทั้งหมดหรือบางงบประมาณของงบประมาณและสาขา