Potražite druge ugovorne strane i provjerite njihovu pouzdanost. Provjera ostalih stranaka za pouzdanost: specijalizirane usluge i usluga samoprovjere Banke za provjeru ugovornih strana

Ne samo popis usluga, već i komentar pravnika na svaku od njih.

Provjera korištenja usluga poreznih vlasti

Ključ usluga Federalna porezna služba (FTS) - Jedinstveni državni registar pravnih osoba i individualnih poduzetnika. Na https://egrul.nalog.ru možete odmah dobiti ažurirani izvadak u pdf formatu. Izvadak uključuje podatke o imenu i datumu registracije, temeljnom kapitalu društva, puno ime direktora ili ime društva za upravljanje, brojeve i datume izdavanja dozvola, OKVED kodove, kao i podatke o likvidaciji ili stečaju.

Drugi najvažniji resurs - ovo je registar poruka o likvidaciji, reorganizaciji i drugim obveznim porukama koje objavljuje bilten o državnoj registraciji: http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/vgr/. Njeni nedostaci uključuju činjenicu da organizacija možda neće poslati dokumente na objavljivanje pravodobno, ali druga strana neće moći dovršiti reorganizaciju ili likvidaciju prije isteka zakonskih rokova nakon objave poruke.

Slična, ali uža funkcionalnost predstavljena je u jedinstvenom saveznom registru podataka o stečaju - http://bankrot.fedresurs.ru/ - sadrži podatke samo o bankrotu.

"Izvođači glavnih računovođa"

Služba za male i srednje poslovne računovođe provjerit će druge stranke i vašu tvrtku u skladu s FTS metodologijom te će zabilježiti opasne čimbenike. Izračunava vjerojatnost dubinske porezne revizije zbog transakcije s drugom ugovornom stranom. Daje preporuke o tome koje dokumente za ugovornu stranku treba prikupiti za knjigovođu kako bi se izbjegle dodatne troškove. Stvara spremno izvješće za IFTS s elektroničkim potpisom. Izvješće sadrži sve informacije o provjeri znakova letjelice, solventnosti i resursima, rizicima neizvršavanja transakcije, poslovnoj reputaciji i aktivnosti tijekom prošle godine. Izvještaj će opravdati izbor druge strane, sadrži popis sličnih organizacija u istoj regiji, ali s nižom ocjenom. Potpuna verzija usluge može se testirati na web mjestu

Dvojne strane ugovorne strane moraju se provjeriti u registru organizacija u odnosu na koje je donesena odluka o isključenju iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba zbog nesprovođenja aktivnosti - http://www.vestnik-gosreg.ru/publ/fz83/.

Registar podataka o blokiranim računima https://service.nalog.ru/bi.do u pravilu se ne koristi za provjeru kolega, ali informacije o prisutnosti blokiranih računa mogu poslužiti kao razlog za pažljiviji rad s tvrtkom dok se ne uklone razlozi za blokiranje. Ako je druga strana kupac, kupac ili druga osoba od koje očekujete plaćanje, a blokirani račun je jedini, trebali biste pričekati s deblokadom prije sklapanja novih ugovora.

Nadalje, ako se očekuje plaćanje unaprijed ili isporuke bez plaćanja unaprijed tvrtke s kojom do sada niste radili, preporučuje se provjeriti je li takva strana ugovornica podnijela prijave Federalnoj poreznoj službi - među njima može biti zahtjev za likvidaciju poduzeća. Status prijava podnesenih Federalnoj poreznoj službi možete provjeriti na: https://service.nalog.ru/uwsfind.do.

Dobivanje podataka o stečaju, likvidaciji ili isključenju poduzeća iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba— apsolutne kontraindikacije za suradnju s tvrtkom.

Relativne kontraindikacije za suradnju uključuju prisustvo podataka o tvrtki u registrutvrtke s poreznim dugovima ili ne podnose izvješća više od godinu dana https://service.nalog.ru/zd.do. Nisu sve tvrtke u ovoj ocjeni nepouzdane, ali za njih se gotovo jamči da imaju financijske probleme. Rad s takvim tvrtkama preporučuje se samo na temelju predujma za izvođača ili plaćanja nakon izvršenja - za kupca.

Web stranica FTS također ima niz registara koji sadrže podatke o neizravnim znakovima nepouzdanosti.

• Registar (masovnih) direktora (sudionika) - https://service.nalog.ru/mru.do. Podaci se ažuriraju jednom tjedno. Prisutnost neke osobe na ovom popisu ne bi trebala biti jedini razlog za odbijanje suradnje, jer mnogi poduzetnici imaju nekoliko tvrtki, a poslovanje s „masovnim“ direktorom uobičajena je poslovna praksa.
• Registar diskvalificiranih osoba https://service.nalog.ru/disqualified.do i registar pravnih osoba s diskvalificiranim upraviteljima https://service.nalog.ru/disfind.do. Izuzeće je znak da je osoba prethodno „napustila tvrtku“. Znatan broj rukovoditelja savjesno ispunjavajući svoje obveze u drugim tvrtkama završio je tamo zbog činjenice da nisu pravilno kontrolirali postupak promjene direktora.
• Registar masovnih adresa: https://service.nalog.ru/addrfind.do. Netačnost kriterija posljedica je široke uporabe fiktivnih pravnih adresa među stvarnim, operativnim tvrtkama, kao i periodičnog uključivanja u registar organizacija registriranih na adresama velikih poslovnih centara.

Ako sumnjate u pouzdanost druge ugovorne strane, također biste trebali upisati registar imenovanih menadžera: https://service.nalog.ru/svl.do. Registar uključuje samo one upravitelje koji su na sudu prepoznati kao kandidati. Kriterij je točan, međutim, trenutkom kada se takve informacije pojave u registru, nepouzdanost tvrtke u pravilu se potvrđuje na brojne druge načine.

Provjera druge ugovorne stranke za pravne usluge

Kartoteka arbitražnih slučajeva koja se nalazi na adresi: http://kad.arbitr.ru/ veoma je informativna. U njemu možete dobiti informacije o svim arbitražnim sporovima uz sudjelovanje vašeg protuudnog partnera od najmanje 2010. godine, a često i o ranijim sporovima.

Analiza arbitražnih slučajeva nije samo utvrđivanje zahtjeva za stečaj, već i informacija o tome koliko često i zbog čega druga strana ne ispunjava svoje obveze. Podnošenje zahtjeva za iznos jednak ili veći od imovine druge ugovorne strane valjani su razlog da se druga strana ne surađuje dok se takav slučaj ne riješi.

Datoteka s karticama omogućuje vam traženje podataka imenom, OGRN ili TIN. U praksi je bolje provjeriti postojanje arbitražnih sporova za sve navedene detalje, jer zaposlenici suda često čine pogreške prilikom unošenja podataka u indeks kartica.

Kartografski kartoteci sudova opće nadležnosti - https://sudrf.ru/ znatno manje korisna iz dva razloga:

• Složenost identifikacije. Datoteka s karticama pretražuje se samo po imenu, nema pretraživanja po INN / PSRN. Datoteka ne sadrži podatke o adresi stranaka. Na primjer, gotovo je nemoguće provjeriti tvrtku "Vector" uz njegovu pomoć - uzorak će sadržavati stotine slučajeva u kojima sudjeluju tvrtke s istim nazivom.
• Kartonska datoteka ne sadrži podatke o visini zahtjeva u neriješenim predmetima. U skladu s tim, prije donošenja i objavljivanja odluke (koja obično traje oko mjesec dana) kako bi se utvrdilo je li naplaćen dug od 100 tisuća rubalja. ili 100 milijuna rubalja. nemoguće.

Prilikom provjere dugovanja druge ugovorne strane, neophodno je koristiti bazu ovršnih postupaka - http://fssprus.ru/. Usluga vam omogućuje da saznate ne samo o broju dugova, već i o tome vrši li se naplata na njima.

Na tržištu postoje mnoge tvrtke koje često djeluju kao tuženici u građanskim parnicama. Pomoću baze podataka o izvršnim postupcima možete brzo zaključiti s kojim tvrtkama ne biste trebali surađivati. Riječ je o trgovačkim društvima za koja postoje podaci o obustavi ovršnog postupka na temelju stavaka 3. i 4. dijela 1. čl. 46. \u200b\u200bsaveznog zakona "o izvršnom postupku", to jest zbog nemogućnosti otkrivanja dužnika ili nedostatka imovine.

U manjem obimu nego u inspekcijama druge ugovorne strane i u većoj mjeri u reviziji poduzeća prije njegove kupnje, registar inspekcija od strane Generalnog tužiteljstva Ruske Federacije je koristan - https: //proverki.gov.ru/. Koristeći TIN ili OGRN organizacije, možete dobiti informacije o inspekcijama koje se provode, inspekcijskom tijelu, statusu inspekcije (planirani / neplanirani) i njegovom rezultatu.

Dodatne besplatne usluge provjere izvođača

Da biste procijenili koliko je za tvrtku opasan trenutni sudski postupak i kako biste dobili opće informacije o svojim financijskim izvještajima, možete koristiti podatke koje je pružio Rosstat u financijskim izvještajima tvrtke objavljenim na: http://www.gks.ru/accounting_report.

Glavni nedostatak usluge- zakašnjeli prikaz informacija. Na primjer, u vrijeme ovog pisanja još nisu prikazani podaci za 2017. godinu - kao rezultat, podaci o tvrtkama stvorenim prije manje od 1,5 godine nisu u registru. Usluga često ima tehničke probleme koji dovode do njezine neoperabilnosti.

Prilikom provjere poduzeća koja opskrbljuju za državne potrebe, prikladno je koristiti Jedinstveni informacijski sustav u području javne nabave. Sadrži podatke o sklopljenim ugovorima i njihovoj cijeni http://zakupki.gov.ru/epz/contract/quicksearch/search.html.

Uz to, resurs sadrži registar beskrupuloznih dobavljača: http://zakupki.gov.ru/epz/dishonestsupplier.

Prisutnost državnih ugovora u tvrtki povećava njegovu pouzdanost. Stečaj, likvidacija ili damping tvrtke s državnim ugovorima su rijetki.

Informacije o nekretninskim objektima u vlasništvu tvrtke, kao i njihovim teretima, mogu se dobiti katastarskim brojem na web stranici Rosreestr: https://rosreestr.ru/wps/portal/online_request.

Podaci o zalozima pokretne imovine - prema identifikatoru imovine (na primjer, VIN broj automobila) na portalu Federalne bilježničke komore: https://www.reestr-zalogov.ru/state/index

Provjera pomoću plaćenih usluga

Velika prednost plaćenih usluga za rad s izvođačima je mogućnost dobivanja integriranih informacija o mnogim pokazateljima na jednom resursu.

Kako bi se smanjili troškovi i funkcionalnost, plaćene usluge provjere drugih ugovornih strana uključuju: SPARK (http://spark-interfax.ru/), Kommersant Card Index (https://www.kartoteka.ru/), Kontur Focus (https: // fokus .kontur.ru /), Casebook (https://casebook.ru/). Ako dva čelnika na tržištu daju informacije o izjavama Saveznoj poreznoj službi, sudskim odlukama, udruženjima, publikacijama o likvidaciji ili reorganizaciji, onda drugi - samo neki od navedenih informacija.

Možete odabrati funkcionalnost i troškove na temelju zadataka i specifičnosti aktivnosti tvrtke. Uvijek treba razumjeti da se oko 90% funkcionalnosti ovih usluga može kompenzirati kompetentnim korištenjem besplatnih usluga.

Prilikom odlučivanja o suradnji s tvrtkom ili individualnim poduzetnikom stalno se postavlja pitanje pouzdanosti i poštenja Protivničke strane. Ovo se odnosi na situaciju kada pojedinac naručuje proizvod ili uslugu i na situaciju kada pravna osoba započinje suradnju s novim dobavljačem / partnerom / klijentom.

Prilikom plaćanja (plaćanje unaprijed) za robu ili usluge, potrebno je jasno razumjeti da će Dobavljač ispuniti sve svoje obveze, isporučiti robu ili pružiti uslugu jasno i na vrijeme.

Važno je provjeriti suprotnu stranu i odabrati pouzdane tvrtke kako bi se uklonili mogući rizici isporuke nekvalitetne robe, nedostatak garancijske usluge.

Za pravne osobe verifikacija druge ugovorne strane glavna je radnja za sprečavanje financijskog i poreznog rizika. Federalna služba za porez snažno preporučuje da provjerite druge strane i provodite due Diligence koristeći sve dostupne javne i pravne izvore informacija. Najjednostavniji način provjere druge ugovorne strane je dobivanje izvoda iz Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba / EGRIP-a na poreznoj web stranici. Za dobivanje potpunijih podataka preporučuje se korištenje usluge provjere kolega.

Na portalu ZACHESTNYBUSINESS možete besplatno provjeriti ugovornu stranu pravne osobe ili samostalnog poduzetnika prema podacima iz službenih otvorenih izvora (FTS, ROSSTAT itd.)

Podaci na portalu svakodnevno se ažuriraju i sinkroniziraju s nalogom.ru usluge Federalne porezne službe Ruske Federacije *.

Za besplatnu provjeru druge strane putem TIN / PSRN / puno ime / ime, koristite polje za pretraživanje:

Da biste to učinili, u polje za pretraživanje unesite TIN ili OGRN tvrtke.

Ako nemate točne podatke, bit će dovoljno upisati naziv tvrtke. Ako je ime široko rasprostranjeno i na vaš zahtjev se pojavi popis, poželjno je da pojasni zahtjev:
... unesite naziv tvrtke + prezime direktora (na primjer: TEKHPROM IVANOV)
... ili: naziv tvrtke + lokacija (na primjer: TEKHPROM MOSKVA)
... ili sve parametre odjednom (na primjer: TEKHPROM IVANOV MOSKVA)

Kratki algoritam za provjeru druge ugovorne strane (kako identificirati pouzdanog protuustara primjenom HONESTBUSINESS.RF):

1. Organizacija mora postojati, njen status mora biti aktivan.
2. Tvrtka ne bi trebala biti u posebnim registrima porezne službe (FTS), inače će se na kartici pojaviti crveni natpis pod nazivom tvrtke. Na primjer:
   Nema pravne povezanosti s pravnom osobom. adresa (prema Federalnoj poreznoj službi).
3. Tvrtke koje posluju manje od godinu dana povećale su rizike (određeno datumom registracije). Prema statistici, svaka treća tvrtka prestaje s radom u prvoj godini.
4. Tvrtka se mora nalaziti na registriranoj adresi. Tvrtka ne mora imati masovnu adresu za registraciju. Koliko je tvrtki još registrirano na ovoj adresi, navedeno je na kartici ispod adrese. Skupne adrese često se koriste beskrupulozne kompanije ili kompanije koje lete po noći.
5. Djelatnosti društva moraju se podudarati u značenju sa stvarnim aktivnostima poduzeća.
6. Voditelj (direktor) tvrtke. Ako znate tko je voditelj tvrtke, provjerite ove podatke. Postoje slučajevi kada su tvrtke registrirane kao nominirani menadžeri, tj. osobe koje ne sudjeluju u aktivnosti. To je jedan od glavnih znakova beskrupuloznih tvrtki.
7. Provjerite broj zaposlenih. Tvrtka koja nema svoje zaposlenike i materijalno-tehničku bazu ne može ispuniti svoje obveze.
8. Provjerite je li registrirana izvanproračunskim sredstvima. Bez registracije, primjerice, u mirovinskom fondu, tvrtka ne može uplaćivati \u200b\u200bsredstva u mirovinski fond.
9. Temeljni kapital društva. Minimalno u Ruskoj Federaciji je 10 000 rubalja. Što je veći odobreni kapital, to su manji rizici u radu s drugom ugovornom stranom.
10. Također biste trebali obratiti pozornost na Financijske pokazatelje (ne odnosi se na tvrtke koje postoje manje od godinu dana). Obratite pažnju na članke: „Neto dobit (gubitak)“ - gubitaško poduzeće može imati financijskih problema. Članak "Osnovna imovina" pokazuje da je tvrtka vlasnik nekretnine.
11. Posebnu pozornost treba posvetiti podacima Arbitražnog suda (poseban jezičak na kartici pravne osobe ili fizičkog poduzetnika na portalu HONESTBUSINESS). Prisutnost sudskih slučajeva o neizvršavanju obveza i zahtjeva za povrat sredstava od revidirane Organizacije ukazuje na nepouzdanost druge strane.
12. Provjerite FSSP podatke. Prisutnost ovršnog postupka ukazuje na obveznu naplatu sredstava od revidirane tvrtke.

Želimo vam da sarađujete s pouzdanim, poštenim Izvođačima!
Lak, udoban rad prilikom provjere Protivnika na portalu!
Vaša SAJMOVOST.RF.

* Podaci Jedinstvenog državnog registra pravnih osoba / EGRIP su otvoreni i daju se na temelju odredbe 1. članka 6. Federalnog zakona od 08.08.2001 br. 129-FZ "O državnoj registraciji pravnih osoba i pojedinaca poduzetnika": Podaci i dokumenti sadržani u državnim registrima su otvoreni i javni, s izuzetkom podataka, čiji je pristup ograničen, naime, informacije o osobnim dokumentima pojedinca. Na web stranici ZACHESTNYBIZNIJ.RF možete besplatno provjeriti Protivnog partnera i izvršiti Due Diligence. Sve upute i zahtjevi prezentirani na web stranici ZACHESTNYBIZNY.RF nisu obvezujući i preporučujuće su prirode. Daju se preporuke za moguće smanjenje ekonomskog rizika. Prilikom sklapanja transakcija porezni obveznici prije svega trebaju uzeti u obzir odredbe Ustava Ruske Federacije i Građanskog zakonika Ruske Federacije. Po načelu slobode gospodarske djelatnosti, porezni obveznik poduzetničku djelatnost obavlja samostalno na vlastiti rizik. Administracija web stranice ZACHESTNYBUSINESS.RF nije odgovorna za moguće ekonomske gubitke / slučajeve izgubljenog dohotka i ne daje nikakva jamstva ili jamstva trećim stranama.

Ako nema vremena za pretraživanje na različitim web lokacijama, sve informacije o drugoj ugovornoj strani mogu se dobiti na jednom mjestu. Koristite uslugu "" (https://rnk.1cont.ru/) koju je razvio časopis "Ruski porezni kurir".

TIN trenutno može besplatno provjeriti svog suparnika od strane TIN-a u programu "Protivnici" (putem demo pristupa).

Besplatno provjerite drugu stranu od strane TIN-a

Otkrijte sve o drugoj ugovornoj strani

FTS može zaključiti ugovor i ukloniti novac iz troškova ako pojednostavljena osoba nije prikazala tzv. dužna revnost prilikom odabira druge strane”. Partner mora biti “čist” prema Jedinstvenom državnom registru pravnih osoba, plaćati porez na vrijeme i u odgovarajućem iznosu, a ne biti jednodnevni izlet. Naša će usluga dati potpune podatke o vašem partneru kako to FTS vidi.

Dodatna prednost usluge je u tome što ćete otkriti ima li druga strana u arbitražnim slučajevima i jesu li sudski izvršitelji kopali po njoj. Također možete pratiti lanac veza između druge ugovorne stranke s drugim tvrtkama i provjeriti jesu li lažne.

Državni ugovori i licence svih tvrtki dostupni su u našem indeksu kartica. Na primjer, ako kupujete alkohol, saznajte ima li dobavljač licencu.

Druga važna opcija - možete otkriti provjerava li se tvrtka: porez, rad itd.

Cijena pretplate

Da biste koristili uslugu, pretplatite se. Tijekom razdoblja pretplate moguće je provjeriti bilo koji broj protugovornih strana.

Prema novom zakonu, ugovorne strane moraju se provjeriti svaki put prije dogovora. Kako ne biste provjeravali izjave svaki dan, samo pronađite svoje partnere i kliknite gumb " Pratite promjene"- ako porezne vlasti iznenada sumnjaju u tvrtku nepouzdanosti, odmah ćete dobiti poruku na svoj osobni račun.

Federalna služba za poreze objavila je na svojoj web stranici da je 800.000 tvrtki označila kao nepouzdane i da je postalo opasno raditi s njima. Te su oznake u našoj usluzi. Stoga možete provjeriti sve partnere i staviti ih pod kontrolu u jednom kliku.

Uredništvo ruskog časopisa Porezni kurir napravio je uslugu posebno za računovođe i upravitelje. Proveli smo načelo semafora: istaknuta je druga strana crvena (ne možete raditi) žuta boja (treba provjeriti) ili zelena (sigurna za rad) boja. A ne morate biti napredni korisnik računala ili razumjeti zamršenosti članka 54.1. Poreznog zakona Ruske Federacije radi dubinske provjere.

Imenovanje terenske porezne revizije. Potrebno je pažljivo provjeriti druge ugovorne strane i slijediti ... usluge tvrtke "1C" ("1C: Counterparty" i "1SPARK Rizici"). Važno je ... možete razraditi i posebne propise za provjeru stranaka i ne zaboravite uštedjeti ... alternativne dobavljače; dugogodišnji odnos s drugom stranom itd. Takva priprema ... svih "zaglavljenih" pitanja sa strankama. Međutim, i ovdje je potrebno ostati ... pokušaj koordiniranja svojih djelovanja s kolegama. FTS ima pravo tražiti zaposlenike ...

Značajke modernog rada s kolegama

Porezno tijelo razumije provjeru: ovlasti osoba koje djeluju u ime druge ugovorne strane; dostupnost odgovarajućih ... koji karakteriziraju poslovni ugled partnera; solventnost druge ugovorne strane; rizik od neizvršavanja obveza i osiguranje njihovog izvršavanja; druga strana raspolaže potrebnim radnim i proizvodnim resursima ... postoji više usluga za provjeru stranaka, koje to dopuštaju ... sporazumom; o pravilnom izvršavanju obveza poreznih obveznika od strane druge ugovorne strane, uključujući ...

Što bi porezna tijela trebala dokazati u sporovima oko jednodnevnih stranaka

Jednodnevne tvrtke: kako identificirati opasnog drugara?

Ovlaštenja, informacije o stvarnoj lokaciji druge ugovorne strane, kao i lokacija ... stvarne poslovne transakcije sa svojim kolegama s znakovima nominalne aktivnosti (... obavili su dužni pregled prilikom izbora ugovornih strana. Porezni inspektorat je tada otkrio ... čak preporučuje tvrtkama da uvedu inspekcijske propise druge strane kao dio rasporeda tijeka rada u ... s najviše dokumenata u interakciji s drugim strankama, koji će poslužiti kao dokaz manifestacije ...

Porezna kontrola nadilazi

računi; ugovori s drugim ugovornim stranama koji nisu obuhvaćeni revizijom; kao i ostale interne ... porezne kontrole (terenski, uredski porezni pregled druge ugovorne strane) provjeravaju se; znakovi koji omogućuju prepoznavanje transakcije ...; popis traženih dokumenata. Dakle, druga strana ... transakcija mora proći poreznu reviziju, a sama tvrtka ...

Ima li porezna uprava uvid u prostorije i teritorij ugovornih strana poreznog obveznika i trećih osoba

Da izvrši uvid u prostorije i teritorije ugovornih strana revidiranog poreznog obveznika radi potvrde… prostora i teritorija u odnosu na druge ugovorne strane revidiranog poreznog obveznika, kao i trećeg ... tijela koje provodi poreznu reviziju, ima pravo tražiti od druge ugovorne stranke ili drugih osoba ... ili reviziju na licu mjesta) porezni obveznik. Ministarstvo financija potvrdilo je inspekciju prostora i teritorija njegovih ugovornih strana, kao i ... inspekciju prostora druge ugovorne strane revidiranog poreznog obveznika od strane Porezne uprave (vidi ...

Pregled sudske prakse o porezima i radnim sporovima od 15. listopada do 15. prosinca 2019. godine

Paušalni troškovi Organizacija je sklopila preliminarni ugovor o kupnji i prodaji s drugom ugovornom stranom ... premještena na besplatno korištenje, a druga ju je obnovila, tj. ... izvođač je nadoknadio radove kroz sud kao nepravedno bogaćenje. Tijekom revizije ... organizacija nije prikazala dodatni PDV naplaćen drugoj ugovornoj strani, nego je platila na teret ... za plaćanje poreza, a da ga nije prikazala partnerima. U tim je slučajevima pristup ... organiziranja dokumenata kao dijela provjere druge strane. Tvrtka je poslala samo dio ...

Kako sklopiti pouzdan ugovor?

Traženje suprotne stranke (ugovorni partner) ili provjeravanje druge ugovorne strane. Više ... rad na pronalaženju druge ugovorne strane (ugovornog partnera) ili provjeri druge ugovorne strane. Više ... Metode sklapanja ugovora Provjera druge ugovorne strane prema ugovoru Svrha provjere - morate znati ... od strane ugovornih strana, to će se negativno odraziti na imidž tvrtke u očima partnera i klijenata. Provjera ... prilikom odabira druge ugovorne strane trebala bi postati norma ... kojom se potvrđuje pravna sposobnost druge ugovorne strane koja se provjerava i sposobnost ispunjavanja preuzetog ...

Porezni propust? Sud je priznao troškove "sive" tvrtke

Siva "druga strana" - razlog za prepoznavanje fiktivnosti transakcija? Kao rezultat inspekcije tvrtke na licu mjesta ... "posebnosti" druge ugovorne strane korištene su za dodatna obračuna. Nakon analize aktivnosti čudne tvrtke ... prevara za provjeru izvođača. Poreznim obveznicima savjetuje se da zajedno s strankama provjere potrebnu ... opreznost pri odabiru stranaka; provjeriti s drugim strankama dostupnost potrebne imovine ... procijeniti poslovnu reputaciju, solventnost druge ugovorne strane, kao i rizik od neuspjeha ...

Ispitivanja u poreznoj reviziji: značajke ponašanja i priznanja tvrtke kao jednodnevne

Doznavanje iz glave o izboru stranaka, postupku potpisivanja ugovora, računovodstvu ... za osnivače? 9. Slažete se o izboru stranaka ili o troškovima koji će nastati ... radi utvrđivanja identiteta upravitelja druge ugovorne strane i poslovnog ugleda organizacije druge ugovorne strane. 25. Znak ... tijekom revizije ispituje odnos poreznog obveznika i njegovih sumnjivih kolega. Šefovi takvih stranaka ... dokazi, uključujući nedostatak zaposlenika, imovinu, ured, odsustvo druge ugovorne strane ...

Netačne informacije u Jedinstvenom državnom registru pravnih osoba

Nikome nije vijest da možete naručiti elektroničku izjavu za provjeru stranaka. Ali ... tko nije novo, možete naručiti elektroničku izjavu za provjeru kolega. Ali ... organizacije koje marljivo provjeravaju svoje kolege. Evidencija nepouzdanosti je ... odmah prebacuje tvrtku u kategoriju ugovornih strana s niskom razinom pouzdanosti, ... nepouzdanosti, od svojih kolega. 2. Problemi su sasvim mogući ... Poslovni rizici: provjerite sebe i sugovornika. " Ako je nevažeća marka već ...

Podnošenje dokumenata u okviru stolne revizije

Dokumenti kao dio stolne revizije određene porezne prijave (vjerojatno ... dokumenti su potrebni od strane poreznog tijela za provjeru valjanosti prijavljenih troškova (porezni odbitci ... osoba poreznog tijela koja obavlja poreznu reviziju) ima pravo zatražiti od revidiranog korisnika ... traženo razdoblje u roku porezna revizija dokumenata (ne slanje obavijesti o nemogućnosti ... deklaracija organizacije i njezine druge ugovorne strane (osoba koja je uključena u ugovornu stranu u ispunjavanju obveza iz ...

Definicije i detaljna uputstva za provjeru druge ugovorne strane ... Čini se da su ispravne, ali ... pod uvjetom da su u Porezu propisani Pravilnik o odabiru stranaka i Upitnik za provjeru druge ugovorne strane prema službenim web stranicama; provjera činjenice upisa podataka o drugoj ugovornoj strani u Jedinstveni državni registar pravnih osoba; primivši ... onda je komisija mahnula olovkom suprotnoj strani. Ako je provjera potvrdila besprijekornu prisutnost i ... mogu li se osigurati životni hakovi za besprijekornu provjeru kolega? List sporazuma o dogovoru. U dokumentu ...

"Roboti rade, a ne ljudi": "unutarnja kuhinja" analize prije provjere

Iste se informacije daju na protuovjerama protuustara i ugovornih stranaka). Zaključci (naravno, govorimo ... u minimalnom iznosu, postoje potencijalni jednodnevni slučajevi u sastavu protuustara, nema resursa ... uzima se za protuusluge dobavljača "problema", a zatim za protuusluge druge strane i tako dalje ... na sudu. Dakle, ako su strane ugovorne stranke revidirani porezni obveznik je odsutan u bazi podataka ... zahtijeva dokumente o transakcijama s drugim ugovornim stranama ...; obavlja sljedeće aktivnosti: ... 4. ...

Proaktivan rad: kako i zašto se pripremiti za poreznu reviziju?

O poreznom poreznom obvezniku, koji dolazi od drugih ugovornih strana ili od banaka koji poslužuju ... o poreznom obvezniku, koji dolazi od drugih ugovornih strana ili od banaka koji opslužuju ... druge ugovorne stranke u fazi analize prije verifikacije, a tijekom revizije, ... due diligence. Provjera može ići u nekoliko smjerova: ugovorne strane za najviše ... konzultantske i druge usluge), provjera najvećih ugovornih strana (za iznos prometa poreznih obveznika ... takav bi se postupak trebao obaviti i prije sklapanja ugovora s ugovornim stranama. ...

Jednodnevne ugovorne strane mogu naštetiti i državi u slučaju utaje poreza i poreznom obvezniku koji će morati dokazati valjanost porezne olakšice primljene kod povrata PDV-a ili prilikom obračuna troškova za porezne svrhe dobiti kao rezultat interakcije s takvim beskrupuloznim stranama.

Inspekcije su vođene Rezolucijom Plenuma Vrhovnog arbitražnog suda Ruske Federacije od 12. listopada 2006. br. 53 "" kojim je utvrđeno glavno znakovi loše vjere porezni obveznik i pravila za njihovo utvrđivanje.

Porezni obveznici, s druge strane, u svrhu dokazivanja pažljivosti i opreza pri odabiru druge ugovorne strane mogu se obratiti Javni kriteriji
samoprocjena rizika za porezne obveznike koje porezne vlasti koriste u odabiru predmeta za provođenje terenskih revizija (odobreno naredbom Federalne porezne službe Rusije od 30. svibnja 2007. br. MM-3-06 / [adresa e-pošte zaštićena] ""), kao i pojašnjenja financijskih vlasti o tome kada se smatra da je porezni obveznik ispunio obvezu provjere druge ugovorne strane.

Kako bi se zaštitili od rizika u obavljanju poslovnih aktivnosti i mogućih potraživanja od strane poreznih vlasti, postoje mnoge mogućnosti kako se osigurati da je potencijalni poslovni partner u dobroj vjeri.

Izdvojili smo brojne radnje koje bi, prema mišljenju poreznih vlasti i sudova, trebalo poduzeti kako bi se potvrdilo poduzimanje dužne revnosti i opreza pri odabiru druge strane.

Možete saznati je li licenca izdana potencijalnom drugu ugovornu stranu na web stranice tijela za licenciranje - tijelo za izdavanje dozvole bit će različito za svaku vrstu aktivnosti. Na primjer, web stranica Rospotrebnadzor omogućava vam pretraživanje po registrima izdanih dozvola za aktivnosti povezane s uporabom uzročnika zaraznih bolesti i za aktivnosti u području korištenja izvora ionizirajućeg zračenja.

7. Upoznajte se s godišnjim računovodstvenim izvještajima druge ugovorne strane... U skladu s odredbom 89. Uredbe o računovodstvu i financijskom izvještavanju u Ruskoj Federaciji (koju je odobrilo Ministarstvo financija Rusije od 29. srpnja 1998. br. 34n), godišnji financijski izvještaji organizacije su: otvoren za zainteresirane korisnike (banke, investitori, zajmodavci, kupci, dobavljači itd.) koji ga mogu pregledati i dobiti njegove kopije uz nadoknadu troškova kopiranja, a organizacija bi trebala zainteresiranim korisnicima pružiti priliku da se upoznaju s računovodstvenim izvještajima.

Osim toga, Rosstat je dužan besplatno davati podatke o godišnjim financijskim izvještajima organizacija (Uredba o Federalnoj službi državne statistike, odobrena od strane Vlade Ruske Federacije od 2. lipnja 2008. br. 42, Rosstat od 20. svibnja 2013., br. 183 "O odobravanju administrativnih propisa za pružanje saveznih zakona službom državne statistike državne službe "Omogućivanje zainteresiranim korisnicima računovodstvene (financijske) podatke o izvještavanju o pravnim osobama koje posluju u Ruskoj Federaciji").

8. Ispitajte registar beskrupuloznih dobavljača... Naravno, potencijalni protuuditelj nije nužno sudionik u sustavu nabave za državne i općinske potrebe, ali takva je mogućnost. Stoga preporučujemo da prođete ovu neobaveznu fazu provjere i potražite odgovarajuće registar, ažurirao FAS Rusija.

Savjet Preporučujemo razvoj lokalni propis o organizaciji i poboljšanju predbračnog rada s potencijalnim stranama, koji bi naznačili njegove ciljeve, načela djelovanja i interakcije menadžera, opskrbnih i sigurnosnih službi, odvjetnika i ostalih službenika poreznih obveznika u kontaktu s potencijalnim kolegama, a također navode i dokumente koji se moraju zatražiti od ugovornih strana i drugi. Sudovi također skreću pozornost na prisutnost takvog lokalnog akta (rješenje FAS MO-a od 23. svibnja 2013. u slučaju br. A40-98947 / 12-140-714). Osim toga, ima smisla objaviti zasebne naredbe o provjeri određenog suparnika radi naknadne potvrde njegove nevinosti u slučaju sukoba.

9. Provjerite ovlaštenja osobe koja potpisuje ugovor. Sudovi često ukazuju na potrebu provjere ovlasti kao uvjeta za priznavanje poreznih obveznika kao dobre vjere (FAS ZSO od 25. svibnja 2012. u slučaju br. A75-788 / 2011, Osmi arbitražni sud od 20. rujna 2013. u slučaju br. A46-5720 / 2013) ... Štoviše, ako je porezni obveznik primio sve potrebne dokumente i informacije, ali nije ovjerio ovlaštenje predstavnika druge ugovorne strane za potpisivanje dokumenata, to će biti osnova za priznavanje ovog poreznog obveznika kao beskrupuloznog (rješenje Federalne antimonopolske službe Moskva 11. srpnja 2012. u slučaju br. A40-103278 / 11 -140-436).

Prilikom razmatranja slučaja, u slučaju da potpisnik odbije svoj potpis na dokumentima, obično se imenuje ispit za rukopis - ali ponekad i bez njega (FAS UO od 30. lipnja 2010. br. F09-4904 / 10-C2 u slučaju br. A76-39186 / 2009-41-833). Međutim, češće sudovi naglašavaju da se jednostavna vizualna usporedba potpisa i svjedočenja predstavnika poreznih obveznika ne može smatrati dovoljnom podlogom za priznavanje da su dokumente potpisale neidentificirane osobe (presuda Trećeg arbitražnog žalbenog suda od 13. listopada 2010. u slučaju br. A33-4148 / 2010).

I naravno, sudovi navode činjenicu nepoštenosti poreznih obveznika u slučaju da ovlašteni predstavnik druge ugovorne strane u trenutku potpisivanja dokumenata umro (Vrhovni arbitražni sud Ruske Federacije od 6. prosinca 2010. br. VAS-16471/10) ili njegove ovlasti su ukinute (FAS PO od 28. veljače 2012. br. F06-998 / 12 u slučaju br. A65-14837 / 2011). S druge strane, potonji slučaj, prema mišljenju sudova, ne može svjedočiti o primanju neopravdane porezne olakšice ako je, prije zaključenja sporne transakcije, porezni obveznik imao dugoročan ekonomski odnos sa strankom (FAS SKO od 25. travnja 2013. br. F08-1895 / 13 u tom slučaju Br. A53-12917 / 2012, rješenje FAS ZSO od 27. listopada 2011. broj F07-8946 / 11 u slučaju br. A52-4227 / 2010).

Prije potpisivanja dokumenata, obratite pozornost na sljedeće:

• je li transakcija napravljena za vašu drugu ugovornu stranu veliki;
• nije istekao mandat predstavnik druge ugovorne strane (to se određuje statutom organizacije ili punomoći);
• ne ograničen da li čarterovlasti ravnatelja za zaključivanje transakcija čiji iznos prelazi određenu vrijednost.

10. Podnijeti zahtjev poreznoj upravi prema mjestu registracije druge ugovorne strane... Sudovi naglašavaju da se ovo smatra i izrazom razboritosti poreznih obveznika (FAS ZSO od 14. listopada 2010. u slučaju br. A27-26264 / 2009, FAS ZSO od 5. ožujka 2008. br. F04-1408 / 2008 (1506-A45-34) u slučaju broj A45-5924 / 07-31 / 153, Treći arbitražni žalbeni sud od 11. listopada 2013. u predmetu broj A74-5445 / 2012, Jedanaesti arbitražni sud od 5. rujna 2012. u predmetu broj A55-1742 / 2012 ).

Štoviše, Okružni arbitražni sudovi to potvrđuju dužnost poreznih vlasti pružiti tražene podatke u okviru podataka koji nisu priznati u skladu s poreznim tajnama. Tako je FAS ZSO naglasio da odbijanje inspektorata da dostavi podatke o drugoj ugovornoj strani poreznih obveznika utječe na prava potonjeg u vezi s pribavljanjem poreznih olakšica, uzimajući u obzir obvezu poreznog obveznika da potvrdi dužnu opreznost i oprez pri odabiru druge ugovorne strane (Rješenje FAS ZSO od 14. prosinca 2007. br. F04- 67/2007 (77-A67-32) u slučaju br. A67-1687 / 2007).

Ponekad sudovi čak ističu da je porezni obveznik imao mogućnost kontaktirati nadležne službe radi provjere druge strane, ali on to nije učinio (rješenje FAS MO od 14. rujna 2010. br. KA-A40 / 10728-10 u slučaju br. A40-4632 / 10- 115-57).

Istina, ponekad sudovi još uvijek zaključuju da porezni obveznik nije mogao podnijeti zahtjev inspekcijskom nadzoru na mjestu registracije druge ugovorne strane, jer to imaju samo porezne vlasti (FAS SZO od 31. srpnja 2013. u slučaju br. A13-8751 / 2012).

Ali čak i ako porezni ured odbije odgovoriti na zahtjev, činjenica njegovog smjera pokazat će da se porezni obveznik želio zaštititi prilikom odabira druge ugovorne strane i da će mu u budućnosti moći poslužiti kao dokaz potrebne pažnje. U ovom je slučaju važno da se zahtjev preda osobno uredu poreznog inspektorata (kopija zahtjeva s oznakom prihvaćanja treba ostati pri ruci) ili poštom s potvrdom primitka i popisom priloga (u ovom slučaju ostaje jedan primjerak inventara i vraćena obavijest).

Kao što vidimo, stavovi sudova u vezi s opsegom radnji koje se moraju poduzeti kako bi se provjerila savjesnost druge ugovorne stranke razlikuju se. Istina, ponekad su sudovi malo lukavi.

Dakle, ističu da porezni inspektorat nije dokazao nedostatak dužne revidiranosti poreznih obveznika - naprotiv, prilikom sklapanja kontroverznih transakcija, od njih se tražilo da ovjere kopije potrebnih dokumenata. Istovremeno, sudovi ističu da u području poreznih odnosa postoje pretpostavka dobre vjerei agencije za provođenje zakona ne mogu protumačiti pojam "nepoštenih poreznih obveznika" kao nametanje dodatnih obveza poreznim obveznicima koji nisu predviđeni zakonom (Rezolucija FAS MO od 31. siječnja 2011. br. KA-A40 / 17302-10 u slučaju br. A40-30846 / 10-35 -187, rezolucija FAS MO od 16. prosinca 2010. br. KA-A40 / 15535-10-P u slučaju broj A40-960 / 09-126-4, rješenje FAS MO od 22. srpnja 2009. br. KA-A40 / 6386 -09 u slučaju br. A40-67706 / 08-127-308).

Ovo razumijevanje dobre vjere razvio je Ustavni sud Ruske Federacije 16. listopada 2003., broj 329-O, na koji se poreznici često pozivaju kada opravdavaju svoj stav. Sud je posebno naglasio da je porezni obveznik ne mogu biti odgovorni za djelovanje svih organizacijasudjelovanje u višefaznom procesu plaćanja i prijenosa poreza u proračun.

Istovremeno, sudovi često ukazuju na potrebu traženja odgovarajućih dokumenata od druge ugovorne strane, naglašavajući da ove radnje imaju za poreznog obveznika priroda dužnosti (FAS PO od 14. srpnja 2010. u predmetu br. A57-7689 / 2009, FAS ZSO od 20. srpnja 2010. u slučaju br. A81-4676 / 2009).

Ponekad se pažnja sudova može privući i na druge pojedinosti - na primjer, sklapanje ugovora o „probnoj“ isporuci robe mala hrpa za provjeru druge strane (rješenje FAS-a moskovskog okruga od 16. prosinca 2010. br. KA-A40 / 15535-10-P u slučaju br. A40-960 / 09-126-4), činjenica registracije druge ugovorne strane u nekoliko dana prije transakcije (FAS UO od 28. studenoga 2012. br. F09-11410 / 12 u slučaju br. A60-7356 / 2012) itd. Porezne vlasti mogu se pozvati i na činjenicu da organizacija ugovorne strane ima "masovni vođe i osnivači", a ta je činjenica trebala upozoriti porezne obveznike (FAS MO od 3. studenog 2011. br. F05-11505 / 11 u slučaju br. A41-23181 / 2010).

Zaključno, imajte na umu da prisutnost samo jedan znak loše vjere druga strana u pravilu ne predstavlja prepreku priznavanju porezne olakšice koju je porezni obveznik primio kao neopravdanu. Međutim, njihova kombinacija često porezne inspekcije čini opreznim, a sudovi - da donesu odluku u korist poreznog obveznika.