Ընկերությունում Քննչական կոմիտեն խուզարկություններ է իրականացնում։ «Իրավիճակը անհանգիստ է, բայց մենք հաճախորդների արտահոսք չենք զգում» - «Հարցազրույց. Ո՞ր ռուսական բանկերի հետ է աշխատում Deloitte-ը».

Աուդիտորները խուզարկվել են Պրոբիզնեսբանկի գործով։

Քննչական կոմիտեն խուզարկություններ է իրականացնում այսպես կոչված Մեծ քառյակից Deloitte աուդիտորական ընկերությունում։ Խուզարկությունները կապված են Պրոբիզնեսբանկի գործի հետ, որի աուդիտորը երկար տարիներ եղել է Deloitte-ը և դրական կարծիք է հայտնել ֆինանսական հաշվետվությունների վերաբերյալ։ Լիցենզիան ուժը կորցրած է ճանաչվել Probusinessbank-ից 2015 թվականին և ակտիվների մեջ անցք է հայտնաբերվել՝ մոտ 70 միլիարդ ռուբլու չափով: դարձավ լուրջ նախադեպ, որը հաստատում է աուդիտի շուկայի խոշորագույն խաղացողներից մեկի դիտավորյալ անարժանահավատ հաշվետվությունները:

Երկու օր շարունակ Քննչական կոմիտեն խուզարկություններ է իրականացնում Deloitte աուդիտորական ընկերության մոսկովյան գրասենյակում։ Ըստ Deloitte-ի զրուցակիցների՝ խուզարկություններ են իրականացվել ընկերության գրասենյակում՝ Լեսնայա փողոցում՝ ութերորդ հարկում, որտեղ պահվում են ընկերության հաշվապահական հաշվառումները, և իններորդ հարկում, որտեղ գտնվում է բանկային ոլորտի ընկերությունների ստուգումների վերաբերյալ փաստաթղթերի արխիվը։ գտնվում է. Ընկերությունից հաստատել են խուզարկությունների փաստը՝ վստահեցնելով, որ դրանք կապված են «մեր նախկին հաճախորդներից մեկի» ստուգման հետ։ Deloitte-ի անվտանգության ղեկավարի հաղորդագրությունում աշխատակիցներին ասվում է. «Շենքում զինված մարդիկ կան: Խնդրում եմ հանգիստ մնացեք։ Նրանք այստեղ են՝ կապված մեր հաճախորդներից մեկի դեմ քրեական հետաքննության հետ: Մենք համագործակցում ենք նրանց հետ»։

Ըստ Deloitte-ի իրավիճակին ծանոթ աղբյուրների, խուզարկությունները տեղի են ունենում որպես այժմ ավարտված քրեական հետաքննության մի մաս՝ Probusinessbank-ի սեփականատերերի կողմից ակտիվների դուրսբերման վերաբերյալ, որը կորցրել է լիցենզիան 2015 թվականի ամռանը: «Քննությունը հարցեր է ունեցել աուդիտորական ընկերությանը՝ կապված 2014 թվականի գործունեության դրական եզրակացության հետ, որը տրվել է լիցենզիայի ուժը կորցրած ճանաչելուց քիչ առաջ»,- պարզաբանել են նրանք։ Deloitte-ի մամուլի ծառայությունը չի պատասխանել խնդրանքին՝ կապված ընթացիկ որոնումների և Պրոբիզնեսբանկի աուդիտի միջև։ Probusinessbank-ի 2014 թվականի ֆինանսական հաշվետվությունների վերաբերյալ աուդիտորական եզրակացությունը ստորագրել է գործընկեր Սերգեյ Նեկլյուդովը։ Ներկայումս, ըստ Deloitte կայքի տեղեկատվության, ընկերությունում աշխատում է համանուն անձ՝ որպես գործընկեր, ֆինանսական հաստատություններին ծառայություններ մատուցելու պրակտիկայի ղեկավար։

Պրոբիզնեսբանկից լիցենզիայի ուժը կորցրած ճանաչելը սանատոր բանկից լիցենզիայից զրկելու առաջին դեպքն էր (այն ներգրավված էր հինգ վարկային հաստատությունների ֆինանսական առողջացման մեջ): Փոսի չափը, որը բացահայտվել է նրա ֆինանսական վիճակի հետազոտության արդյունքում, կազմել է գրեթե 70 միլիարդ ռուբլի: իր հաշվեկշռում առկա «ֆիկտիվ» ակտիվների պատճառով: Նախ, մենք խոսում էինք օտարերկրյա ավանդապահի արժեթղթերի մասին, որոնք փաստորեն բացակայում էին. 2014 թվականի ՖՀՄՍ-ի համաձայն՝ ընդհանուր առմամբ կային 40 միլիարդ ռուբլու արժեթղթեր։ Միևնույն ժամանակ, Fitch միջազգային գործակալությունը կասկածում էր այդ արժեթղթերի որակի վրա լիցենզիայի ուժը կորցրած ճանաչելուց մոտ մեկ տարի առաջ և 2014 թվականի ֆինանսական հաշվետվությունների աուդիտի հաշվետվության ստորագրումից շատ առաջ, քանի որ արժեթղթերը, նույնիսկ սուր իրացվելիության ժամանակաշրջանում: դեֆիցիտ, բանկի կողմից ԿԲ-ում ռեպո-ով գրավադրված չեն եղել, և 2013թ.-ից նրանք առանց տեղաշարժի պառկած են դեպոզիտարիաներում։ «Չնայած այն հանգամանքին, որ 2015 թվականի սկզբին Պրոբիզնեսբանկը բավականին երկար ժամանակ գործնականում քնած էր, քանի որ իր միջոցների զգալի մասը ներդրվել էր շինարարության մեջ, Deloitte-ը նրան թողարկեց մաքուր աուդիտի հաշվետվություն՝ առանց վերապահումների կամ մեկնաբանությունների, որը տվեց. բանկին արժեթղթերով խարդախությունները շարունակելու հնարավորություն»,- նշում է նա։

Այս տարվա հունվարի վերջին Քննչական կոմիտեի ՀԿԳ քննության գլխավոր վարչությունը համարել է, որ Պրոբիզնեսբանկի նախկին ղեկավարների գործողություններում առկա են հանցագործության նշաններ Արվեստ. 196 (դիտավորյալ սնանկություն) և հոդ. Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 172.1 (ֆինանսական փաստաթղթերի կեղծում, ֆինանսական կազմակերպության հաշվառում և հաշվետվություն): Դրանց վերաբերյալ դատավարական որոշում դեռ կայացված չէ։ Իրավապահ մարմիններում աղբյուրի խոսքով՝ հնարավոր է, որ Probusinessbank-ի ամբաստանյալների նկատմամբ նոր գործ հարուցվի առաջին քրեական գործի նյութերի հիման վրա նրանց գործով դատավարության ավարտից հետո։

Արվեստի 3-րդ և 5-րդ մասերով հարուցված քրեական գործով ամբաստանյալները. 33, մաս 4, արվեստ. Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 160-րդ հոդվածով (յուրացումների կազմակերպում և դրան մեղսակցություն կազմակերպում) արդյունքում, Probusinessbank-ի նախկին փոխնախագահ Վյաչեսլավ Կազանցևը, այս վարկային հաստատության խորհրդի նախագահի տեղակալ Ալեքսանդր Լոմովը, բանկի կորպորատիվ ֆինանսների բաժնի ղեկավարը: Նիկոլայ Ալեքսեևը, ինչպես նաև նրանց յոթ հանցակիցները դատապարտվել են։ Ըստ հետաքննության՝ դրամական միջոցներ հափշտակելու նպատակով նրանք ակնհայտորեն չվերադարձվող վարկեր են տվել մեկօրյա ընկերություններին, ինչպիսիք են «Ալյանս» ՍՊԸ-ն, Առևտրի կենտրոնը, «Ինժեներինգ Ռոյալթի»-ն և այլն: Ըստ հետաքննության տվյալների՝ բանկի թոփ-մենեջերները մեղադրվում են յուրացման մեջ: 2,5 միլիարդ ռուբլի, իսկ վարկային հաստատության հաճախորդների պարտքը սնանկության պահին կազմել է 86 միլիարդ ռուբլի:

Սրանք առաջին խնդիրները չեն Deloitte-ի համար՝ կապված Պրոբիզնեսբանկի հետ նախկինում երկարաժամկետ համագործակցության հետ։ Այսպես, անցյալ տարվա հոկտեմբերին Դաշնային գանձապետարանը հրաման է արձակել կասեցնել աուդիտորական ընկերության անդամակցությունը ինքնակարգավորվող կազմակերպությանը՝ աուդիտորների կողմից հաճախորդներից մեկի աուդիտի ժամանակ թույլ տված խախտումների պատճառով, ըստ աղբյուրների՝ Probusinessbank-ը: Այս միջոցառումները նախադեպ դարձան մեծ քառյակի աուդիտորական ընկերության համար։ Դաշնային գանձապետարանի տարեկան հաշվետվության մեջ նշվում է, որ այս աուդիտն իրականացվել է Կենտրոնական բանկի պահանջով։

Եվ այնուամենայնիվ, դեպքը, երբ Քննչական կոմիտեն գանձապետարանի ստուգումից հետո գալիս է խուզարկությամբ, եզակի է, նշում են աուդիտորները։ «Առաջին անգամ եմ լսում նման բանի մասին», - նշում է IPAR-ի ղեկավար Դարիա Դրոլոտենկովան: Մինչ այժմ աուդիտորների խուզարկություններ են կատարվել երկու անգամ՝ YUKOS ընկերության հետ կապված, ինչպես նաև Եվգենի Դոդի գործով տեղեկությունների հարցման հետ կապված։ «Ես ընդունում եմ, որ Կենտրոնական բանկը չբավարարվեց Դաշնային գանձապետարանի աուդիտի արդյունքներով և դիմեց Քննչական կոմիտեին՝ փաստաթղթերն ավելի մանրամասն ուսումնասիրելու համար,- ասում է «Մեծ քառյակի» աուդիտորական ընկերության զրուցակիցը։ կանխել աուդիտորների կողմից բանկերի և ՓԲԸ-ի աուդիտը, քանի որ, համաձայն Կենտրոնական բանկի կողմից պատրաստված աուդիտի օրենքում կատարված փոփոխությունների, ընկերության տվյալները կարող են ստուգել միայն անբասիր հեղինակություն ունեցող աուդիտորները»:

Այսօր Deloitte-ը Unicredit Bank-ի, OTP Bank-ի, MTS Bank-ի, Zenit Bank-ի և այլնի աուդիտորն է: Միևնույն ժամանակ, ինչպես նշում է աուդիտորական ընկերությունում տիրող իրավիճակին ծանոթ զրուցակիցը, Deloitte-ի ամբողջ «չորսից» ռեկորդային է. խնդրահարույց բանկերի (Սվյազ-Բանկ, Ինվեստորգբանկ, Թրասթ, Մեժպրոմբանկ) տվյալների քանակով դրական եզրակացությունների սեփականատերը, որոնք վաղ թե ուշ պետք է գրավեին իրավապահ մարմինների ուշադրությունը։

Դժվար է կանխատեսել հետաքննության հեռանկարները։ Գիտակցաբար սուտ հաղորդում տալու համար քրեական պատասխանատվություն այս պահին չկա։ «Սակայն, աուդիտորները, ովքեր ուղղակիորեն գնացել են աուդիտ և ստորագրել աուդիտորական հաշվետվությունը, կարող են քրեական պատասխանատվության ենթարկվել բանկից ակտիվների դուրսբերմանն առնվազն մեղսակցության համար (և արդեն կան քրեական գործեր թոփ մենեջերների դեմ), ասում է Ռուսլան Կոբլևը, կառավարիչ գործընկերը: Koblev and Partners իրավաբանական գրասենյակ... Բայց դրա համար անհրաժեշտ է ապացուցել մտադրությունը»:

Կենտրոնական բանկը բազմիցս մատնանշել է սնանկ բանկերի դրական աուդիտորական հաշվետվությունների աննորմալ քանակությունը։ 2016 թվականին աուդիտորները հաստատել են շուկայից հեռացած վարկային կազմակերպությունների ավելի քան 60%-ի հաշվետվությունների ճշգրտությունը։ 2013 թվականից ի վեր առանց լիցենզիայի մնացած 291 բանկերից 182-ը ստացել են չփոփոխված աուդիտորական հաշվետվություններ, 2016 թվականի նոյեմբերին ասել է Կենտրոնական բանկի ղեկավար Էլվիրա Նաբիուլինան։

Delloite-ի գործընկեր Նեկլյուդովը ներգրավված է եղել Probusinessbank-ի սնանկացման մեջ

Երեկ Քննչական կոմիտեի կենտրոնական գրասենյակի աշխատակիցները խուզարկություն են իրականացրել Delloite աուդիտորական ընկերության շենքում, որի մասշտաբներն ու հետևանքները աուդիտորի PR մասնագետները փորձել են զգուշորեն քողարկել։ Մինչեւ երեկո լրատվամիջոցները չկարողացան հասկանալ ո՛չ պատվիրատուի անունը, ում հետ կապված են քննիչների պնդումները, ո՛չ էլ նման լուրջ միջոցառման՝ հարկադիր խուզարկության պատճառները։ Երեկոյան մոտ «Կոմերսանտ»-ին հայտնի դարձավ, որ խոսքը Probusinessbank-ում խոշոր չափերի գողությունները թաքցնելու մասին է, ինչին աուդիտորը մեղմորեն հրաժարվել է օգնել հետաքննությանը: Արդյունքում, Քննչական կոմիտեի ղեկավարի տեղակալ Իգոր Կրասնովը, Ալեքսանդր Բաստրիկինի համաձայնությամբ, ՅՈՒԿՕՍ-ի գործից հետո աննախադեպ որոշում կայացրեց բռնի կերպով բռնագրավել Delloite համակարգիչներն ու փաստաթղթերը՝ պարզելու համար, թե աուդիտորի աշխատակիցներից ով է մասնակցել տվյալների կեղծմանը։ բանկի ակտիվների վրա և նվազագույնը: Նախնական տվյալներով՝ առնվազն Delloite-ի գործընկեր Սերգեյ Նեկլյուդովը Քննչական կոմիտեի կողմից կասկածվում է բանկի կանխամտածված սնանկացմանը մեղսակցության և նրա ունեցվածքի յուրացման հետքերը թաքցնելու մեջ։

Probusinessbank-ի և նրա մայր խմբի Life-ի փլուզման պատմությունը սկսվում է 2009 թվականի ճգնաժամից, երբ նրանց սեփականատերեր Սերգեյ Լեոնտևը և Ալեքսանդր Ժելեզնյակը առաջարկեցին մի խումբ ազդեցիկ ռուս գործարարների, որոնց թվում էին հոկեյիստ Վյաչեսլավ Ֆետիսովը, շինարարական մագնատ Իգոր Ռենիչը և Avilon հոլդինգի սեփականատերեր Ալեքսանդր Վարշավսկին և Կամո Ավագումյանը միջոցներ են ներդնում անսովոր բարձր տոկոսադրույքով բանկի «կապիտալում»՝ առանց դրանք բանկում տեղաբաշխելու։ Բանկիրներին այդ գումարն անհրաժեշտ էր բանկի հաշվեկշռից խնդրահարույց վարկերը հետ գնելու համար, որոնք զգալիորեն արժեզրկվել էին 2008 թվականի ճգնաժամի հետևանքով: Դրա համար մուտքային կանխիկ գումարը ընկերությունների շղթայի միջոցով փոխանցվել է LLC Collection Agency Life-ին, որն օգտագործել է այս գումարը Պրոբիզնեսբանկից խնդրահարույց ակտիվներ գնելու համար: Սխեման անօրինական էր, քանի որ Պրոբիզնեսբանկն ինքը դեռևս պատասխանատու էր ավանդների վերադարձի համար, որոնց ֆինանսական վիճակը բարելավվում էր միայն թղթի վրա, բայց բանկում դրա իրականացման մեջ ներգրավված աշխատակիցների հետ բացատրական աշխատանք է տարվել խորհրդի նախագահ Ալեքսանդրի կողմից: Ժելեզնյակ. Նա պերճախոս համոզված էր, որ առաջին հերթին ինքն անձամբ է կրելու ակտիվների անօրինական դուրսբերման հնարավոր պատասխանատվությունը, բայց պատրաստ էր դա անել բանկի հաշվեկշիռը մաքրելու բարի նպատակի համար։ Եվ աշխատակիցները հավատացին դրան։

Բանկի սեփականատերերին դուր է եկել սխեման, և մի քանի տարի անց նրանք որոշել են փոփոխել այն և օգտագործել այն շատ ավելի հաճելի նպատակով՝ իրենց համար բանկից գումար հանել: Այն բանից հետո, երբ հաջորդ VIP ավանդատուն իր միջոցները բերեց բանկ, դրանք փոխանցվեցին բանկի աշխատակիցների կողմից ստեղծված օֆշորային ընկերություններից մեկին, որը դրանք փոխանցեց իր անունով՝ որպես ներդրում բանկի կապիտալում: Դրանից հետո միջոցները տեղաբաշխվել են Ռուսաստանից դուրս գտնվող բրոքերներից կամ բանկերից մեկում, որն անմիջապես գումարն ուղարկել է Պրոբիզնեսբանկի սեփականատերերի կողմից վերահսկվող ընկերությունների հաշվեհամարներին։ Միաժամանակ բանկը պնդել է, որ դրամական միջոցներ է տեղաբաշխել և շարունակում է պահել արտերկրում և այդ մասին փաստաթղթեր է տրամադրել Կենտրոնական բանկին և աուդիտորին։ Ընդհանուր առմամբ, 2012-ից 2015 թվականն ընկած ժամանակահատվածում բանկից այս կերպ դուրս է բերվել գրեթե 400 մլն ԱՄՆ դոլար, ինչը Սերգեյ Լեոնտևն ու Ալեքսանդր Ժելեզնյակը պարզապես յուրացրել են։

Սկսելով հետաքննել բանկի ակտիվների դուրսբերման սխեման՝ հետաքննիչները, բացի շվեյցարական Falcon Private Bank-ից և անգլիական Dinosaur Merchant Bank-ից այլ բանկիրներին կեղծ տեղեկություններ տրամադրելու հարցում արդեն հայտնի օգնությունից, պարզել են նաև հայտնի բանկի մասնակցությունը։ Ռուսական BrokerCreditService բրոքերային ընկերությունը թաքցնում է բանկի ակտիվների դուրսբերումը.

BCS սխեման այսպիսի տեսք ուներ.

Probusinessbank-ը պայմանագիր է կնքել BCS-ի Կիպրոսի գրասենյակի հետ արժեթղթերի շուկայի սպասարկման համար և սկսել է միջոցներ և արժեթղթեր փոխանցել բրոքերի հաշվին: Միաժամանակ, բանկի մենեջերների անմիջական հրահանգով, փոխանցված ակտիվների մի մասը BCS-ի կողմից որպես վարկ փոխանցվել է օֆշորային Merianol ընկերությանը, որը հետքը շփոթեցնելու համար կարող էր մի քանի անգամ «քշել» գումարը, ներդնելով այն Probusinessbank-ի կապիտալին և անմիջապես հետ ստանալ BCS-ի միջոցով նոր վարկի տեսքով, որից հետո միջոցներն օգտագործվել են Սերգեյ Լեոնտևի և Ալեքսանդր Ժելեզնյակի անձնական նպատակների համար:

Հաշվետվության հնարքն այն էր, որ կարգավորողին և աուդիտորներին ներկայացվել են ոչ թե DEPO հաշվից քաղվածքներ (որը, ի դեպ, պետք է բացվեր NSD հաշվարկային դեպոզիտարիայում), այլ արժեթղթերի գնման բրոքերային հաշվետվություններ՝ հաստատելու համար: Կիպրոսի BCS-ում ակտիվների առկայությունը. Արժեթղթերն իրենք վաղուց փոխանցվել էին Մերիանոլին։ Կարգավորողի աշխատակիցները տարօրինակ գործարքներ տեսան Merianol ընկերության հետ, բայց համաձայնեցին հավատալ BCS-ում արժեթղթերի առկայությանը, քանի որ դա հաստատեց հարգված աուդիտորը, իսկ ինքը՝ Merianol ընկերությունը գրանցված էր Սերգեյ Լեոնտևի անունով, ով պաշտոնական ներկայացուցիչն էր։ բանկի մեծամասնական սեփականատերը. Սակայն լիցենզիան ուժը կորցրած ճանաչվելուց հետո պարզվեց, որ խոսքը Սերգեյ Վլադիմիրովիչ Լեոնտիևի մասին է, որը հորինված անվանական արժեք է, որը գրանցված է հեռավոր արևելյան գյուղերից մեկում, և ոչ թե բանկի սեփականատեր Սերգեյ Լեոնիդովիչ Լեոնտևի: Սխալը սողոսկել է այն պատճառով, որ անգլերեն կազմված փաստաթղթերում նշված չի եղել «Մերիանոլ»-ի սեփականատիրոջ միջին անունը:

BrokerCreditService-ի սեփականատեր Օլեգ Միխասենկոն և այս սխեմայի իրական հեղինակ Ռոման Լոխովը հարցաքննվել են Քննչական կոմիտեի կողմից, սակայն նրանք կտրականապես հրաժարվել են ընդունել մեղսակցությունը Probusinessbank-ի ակտիվների դուրսբերմանը: Ըստ BKS-ի՝ միջոցները փոխանցվել են «Մերիանոլ» ընկերությանը՝ Ալեքսանդր Ժելեզնյակի և նրա տեղակալ Ալեքսանդր Լոմովի անմիջական ցուցումով, և բրոքերը չի կարողացել չկատարել հաճախորդի ցուցումները: Ինչ վերաբերում է «կեղծ» Սերգեյ Լեոնտևին, ապա բրոքերին տրամադրվել են փաստաթղթեր, որտեղ նշվում է, որ բանկը երաշխավորում է այս անձի համար, և այն փաստի համար, որ կարգավորիչը հավատում էր (կամ ձևացնում էր, թե հավատում է), որ խոսքը բանկի սեփականատիրոջ մասին է. բրոքերը պատասխանատվություն չի կրում.

Իր հերթին, Կենտրոնական բանկի աշխատակիցները, ըստ իրենց վարկածի, մոլորվել են բրոքերի շփոթեցնող հաշվետվություններով, որոնք նրանք շփոթել են DEPO-ի հաշիվների քաղվածքների հետ որպես իբր հաստատող ակտիվների առկայությունը, այդ թվում՝ օտարերկրյա աուդիտորի՝ Delloite-ի եզրակացությունների հիման վրա, որը հաստատել է. այս հաղորդումները անվերապահորեն:

Քննչական կոմիտեն անմիջապես կասկածեց, որ Delloite-ի գործընկեր Սերգեյ Նեկլյուդովը և նրա աշխատակիցները քաջատեղյակ են բանկում տիրող գործերի իրական վիճակին, և որ BCS փաստաթղթերը չեն հաստատում ակտիվների առկայությունը։ Փաստորեն, աուդիտորները մի քանի տարի շարունակ աչք են փակել Probusinessbank-ից ակտիվների դուրսբերման փաստերի վրա, և եթե դա ընդունեին 2014 թվականին, ապա միջազգային ընկերության հեղինակությունը լուրջ վնաս կհասցվեր։ Ժելեզնյակը ակտիվորեն համոզում էր Նեկլյուդովին «մի քիչ էլ սպասել»՝ համոզված լինելով, որ նա պայմանավորվել է Կենտրոնական բանկի հետ՝ վերակառուցել բանկի կապիտալի անցքը, և ի պաշտպանություն նրա խոսքերի, նա ներկայացրեց գաղտնի եռակողմ պայմանագիր Probusinessbank-ի՝ նրա պաշտոնական սեփականատեր Սերգեյ Լեոնտևի միջև։ և Կենտրոնական բանկը բանկից հանված միջոցների փուլային վերադարձի մասին, որը նախատեսում էր ամսական վճարումների ժամանակացույց: Այս համաձայնությունը հնարավոր չեղավ գտնել ոչ բանկի փաստաթղթերում, ոչ էլ Կենտրոնական բանկում, և աուդիտորական ընկերությունում խուզարկությունը պարզվեց, որ հնարավորություն է լույս սփռելու կարգավորիչի գաղտնի պայմանավորվածությունների վրա խաբեբաների հետ: Որոնման մեկ այլ նպատակ էր աուդիտորի ներքին կորպորատիվ նամակագրությանը հասանելիություն ձեռք բերելու անհրաժեշտությունը, որից պարզ կլիներ, թե նրա աշխատակիցներից ով է տեղյակ BCS-ի տվյալների անարժանահավատությանը և աչք է փակել դրա վրա: Ուստի, չնայած իր աննախադեպ բնույթին, աշխարհի խոշորագույն աուդիտորական ընկերություններից մեկում խուզարկությունն առանց վարանելու հավանության է արժանացել Քննչական կոմիտեի ղեկավարության կողմից։

Ներկայում խուզարկությունների արդյունքներով Քննչական կոմիտեն դիտարկում է գործի հետագա հետաքննության բոլոր տարբերակները, այդ թվում՝ քրեական հետապնդում իրականացնելու Delloite-ի, BCS-ի և Ռուսաստանի Կենտրոնական բանկի աշխատակիցների նկատմամբ։

03.12.2015 17:00

Դեկտեմբերի 2-ին «Մետրոպոլ» հյուրանոցում տեղի ունեցավ «Moscow Times» ամենամյա մրցանակաբաշխությունը։ Մայրաքաղաքի տարբեր ձեռքբերումները, ինչպես միշտ, գնահատել են օտարերկրացիները՝ առևտրաարդյունաբերական պալատների ղեկավարներն ու լրագրողները։ Իսկ արարողությանը հրավիրված աշխարհիկ հասարակությունը հնարավորություն ունեցավ հանդիպել մոսկվայաբնակ մեծ թվով գաղթականների։

Օտարերկրացիների ներկայությունը Մետրոպոլի դահլիճում անմիջապես զգացվեց՝ բոլոր կողմերից հնչեց ելույթ, հիմնականում՝ անգլերեն։ Նույնիսկ Արգենտինայի դեսպան Պաբլո Անսելմո Տետտամանտին դա բացատրեց. Մոսկվայում ռուս-գերմանական առևտրի պալատի խորհրդի նախագահ Մայքլ Հարմսը, Եվրոպական բիզնեսների ասոցիացիայի գլխավոր տնօրեն Ֆրենկ Շաուֆը և Ռուսաստանում ամերիկյան առևտրի պալատի նախագահ Ալեքսիս Ռոձյանկոն ցուցադրեցին իրենց պատրաստակամությունը։ Ռուսաստանի հետ սերտ համագործակցության համար՝ գալով միջոցառմանը։

Նորեկները անմիջապես շտապեցին կոկտեյլների տարածք, որտեղ մատուցվում էին a la russe նախուտեստներ. հյուրերը մրցում էին միմյանց հետ՝ գովաբանելով եղնիկի և Կամչատկայի ծովախեցգետնի ուտեստները: Բայց խմիչքի հետ անհամապատասխանություն կար՝ շշալցված «Golden Barrel» գարեջուրն առաջարկվում էր նրբաճաշակ ուտեստների հետ։ FP-ի դիտարկմամբ՝ գերմանական պատվիրակությունը նույնիսկ ձեռք չի տվել նրանց.

Բայց մեր երկիրն իր ամենաթանկը ներկայացրեց մի փոքր ուշ՝ արարողության մեկնարկից առաջ հայտնվեց հեռուստահաղորդավար Վլադիմիր Պոզները՝ ազատական մտքի ռուսական հենակետը և միևնույն ժամանակ շատ եվրոպացի մարդ։ Այդ իսկ պատճառով նրան վստահվել է մրցանակաբաշխության վարումը։ Պոզները աջ ու ձախ ժպտում էր, բայց զուսպ էր. նա ժամանակ չէր վատնում մանր խոսակցության վրա։ Միակ բանը, որ նա իրեն թույլ տվեց՝ օտարներին փոխանցելն էր այն միտքը, որ Ռուսաստանի և Թուրքիայի միջև հակամարտության միջուկային լուծումն անհիմն է։ «Մենք չենք խոսում որևէ միջուկային պատերազմի մասին։ Այո, իրավիճակը սրվել է մինչև վերջ, բայց ես կարծում եմ, որ երկու երկրները բավական խելացի կլինեն, որպեսզի թուլացնեն փոխադարձ լարվածությունը»,- ասել է Պոզներն ու հեռացել հանդերձարան։

Կազմակերպիչների հայտարարած սև փողկապի դրես-կոդը շատ հյուրերի փրկել է մտածելուց, թե ինչ հագնել։ Տղամարդիկ բոլորը հագնված էին պաշտոնական կոստյումներով, և միայն ռուս-բրիտանական առևտրի պալատի տնօրեն Ալան Թոմփսոնը բազմազանություն մտցրեց սև և սպիտակ ներկապնակի մեջ. նա եկել էր թիկնոցով: Ինչպես նա բացատրեց FP-ին, այս հագուստը հարգանքի տուրք է իր կլանի համար: Ալանը ծագումով Շոտլանդիայից է, սակայն 16 տարի ապրում է Մոսկվայում և խոսում է անբասիր ռուսերեն։ «Ինչպե՞ս եք սիրում կյանքը մայրաքաղաքում»: - հարցրինք ռուսացված շոտլանդացուն: «Այո, հիանալի: Ի դեպ, ես միջոցառումներին հաճախ եմ գնում թիկնոցով, իսկ իրավապահներից ոչ ոք ինձ չի խանգարում։ Ընդհակառակը, բոլորն ինձ ժպտում են ու հեռախոսով նկարում»,- թեթեւամտորեն պատասխանեց Թոմփսոնը։

Ալանը, ըստ նրա, ամենաջերմ զգացմունքներն ունի ռուսների հանդեպ։ Եվ նա շատ ոգեշնչվեց մեր արտահայտությունից՝ «կջերմացնեն, կկերակրեն»։ «Որովհետև դուք՝ սլավոններդ, իսկապես շատ հյուրընկալ եք», - բացատրեց շոտլանդացին: Հետո նրան շրջապատեցին այլ օտարերկրացիներ, իսկ Ռուսաստանում EY-ի կառավարիչ գործընկեր Ալեքսանդր Իվլևը անընդհատ հարցնում էր. Նա նման է Ղրիմին՝ փոքր, բայց հպարտ»: «Ոչինչ, որ մենք անկախություն չստացանք. Ամեն դեպքում ես արկածախնդրության կողմնակից եմ»,- վստահեցրել է Թոմփսոնը։

Ողջույններ փոխանակելուց հետո բոլոր ժամանածներն անցան ռեստորանային շքեղ սրահ։ Եվ մինչ ռուս հյուրերը դեկորատիվ նստած էին և, սպասելով արարողության սկսվելուն, նայում էին սվաղաձողին, օտարերկրացիները սկսեցին ուտել։ Ճիշտ է, շատերը չսպասեցին ճաշացանկում մատուցված ծովաբասին՝ սև ձիթապտղի մածուկով և թխած սամիթով. այն մատուցվեց հաղթողների հայտարարման արարողությունից անմիջապես հետո։

«Moscow Times» թերթը մեծ ջանքեր է գործադրում ընդգծելու մշակույթի և բիզնեսի ոլորտում ձեռքբերումները՝ դրանով իսկ բարելավելով Ռուսաստանի իմիջը արտերկրում, ասում է «ՎՏԲ Կապիտալ»-ի խորհրդի անդամ Օլգա Պոդոյնիցինան։ «Արդեն քսան տարի The Moscow Times թերթը շարունակում է գրել Ռուսաստանի մասին՝ միավորելով ռուսական և միջազգային բիզնեսը», - նշել է նա FP-ի թղթակցի հետ հարցազրույցում։ -Օտարերկրացիները շարունակում են ներդրումներ կատարել Ռուսաստանում. սա մեր երկրի նկատմամբ կայունության և վստահության ցուցանիշ է։ Վերջին տարիներին արտագաղթողների թիվը նվազել է, սակայն փոխգործակցության որակը մնում է բարձր։ Երեկ Լոնդոնում ռուս-բրիտանական առևտրի պալատի հանդիպմանը անգլիական բիզնեսի ներկայացուցիչները հաճույքով խոսեցին մեր երկրի և Ռուսաստանի և Մեծ Բրիտանիայի միջև երկարաժամկետ գործարար կապերի մասին։ Նրանք բերեցին նախագծերի օրինակներ, որոնց վերջին քառասուն տարիների ընթացքում մասնակցել են տնտեսության համակարգային կարևոր ոլորտներում գործող իրենց ընկերությունները։ Moscow Times մրցանակը կարևոր է իր օբյեկտիվության և ռուսական շուկայում գործող օտարերկրյա ներդրողների ակտիվ ներգրավվածության համար»:

Մինչդեռ «ՎՏԲ Կապիտալ»-ն ինքը արժանացավ արտասահմանյան հանրության բարձր գնահատականին։ «Russia Calling!» ընկերության լայնածավալ ֆորումը, որին մասնակցում են Ռուսաստանի իշխանության բարձրագույն օղակների ներկայացուցիչներ, այդ թվում՝ նախագահ Պուտինը, հաղթել է «Տարվա բիզնես իրադարձություն» անվանակարգում։

Տարվա ներդրող է ճանաչվել ֆրանսիական Schneider Electric կոնցեռնը՝ էլեկտրական սարքավորումների համաշխարհային առաջատար արտադրողներից մեկը։ «Ռուսաստանը չորրորդ կարևորագույն շուկան է։ Ամենամեծ արտադրամասը, որն ունի մեր ընկերությունը, գտնվում է այստեղ՝ վեց գործարան և 12,000 աշխատակից», - FP-ին ասաց Արմեն Բադալովը, Schneider Electric-ի փոխնախագահը Ռուսաստանում և ԱՊՀ-ում ռազմավարության և բիզնեսի զարգացման գծով: - Բացի այդ, տնտեսական պատժամիջոցների գագաթնակետին, ընկերությունը շարունակեց բանակցությունները Կազանում խելացի քաղաքների համակարգի ներդրման շուրջ: Մենք արդեն ստեղծել ենք աշխատանքային խմբեր տրանսպորտի, խելացի ցանցերի, շենքերի, ջրամատակարարման ոլորտներում նախագծերի վերաբերյալ»։ Զրույցում Արմեն Բադալովը Ելենա Իշչեևային խոստովանել է, որ իր ընկերությունը հինգ տարվա ընթացքում Ռուսաստանում 1 միլիարդ եվրո է ներդրել։

Բանկային հատվածի ներկայացուցիչների թվում առանձնացել է Սբերբանկը՝ արձանիկը ընդունելով որպես լավագույն ռազմավարական վենչուրային ներդրող։ Այս տարի նա պարտավորվել է, մասնավորապես, վերահսկողություն ձեռք բերել Platius և Segmento ընկերությունների նկատմամբ։

Sberbank Digital Ventures-ի ֆինանսական տնօրեն Իլյա Էտկոն նրանց մասին ավելի մանրամասն պատմեց FP-ին. «Platius ծառայությունն օգնում է ռեստորաններին ներգրավել նոր և պահպանել առկա հաճախորդներ, ինչպես նաև այցելուներին առաջարկում է վճարման հարմար ծառայություն և խնայողության հնարավորություն՝ ներկառուցված հավատարմության ծրագրի շնորհիվ։ . Ինչ վերաբերում է Segmento տեխնոլոգիային, ապա այն իրականացնում է նպատակային գովազդային արշավներ՝ հիմնված օգտատերերի վարքագծի վերլուծության վրա՝ առցանց և օֆլայն: Ընկերությունն օգտագործում է արհեստական ինտելեկտի տեխնոլոգիաներ և օգտագործում է սպառողների գիտելիքների ամենամեծ բազան Ռուսաստանում՝ օգտատերերի վարքն ու կարիքները կանխատեսելու և նրա պրոֆիլը ճշգրիտ որոշելու համար։ Ասենք, եթե հասկանանք, որ ձեզ հարկավոր է ոչ թե աման լվացող, այլ փոշեկուլ, ապա ձեզ համար կգովազդեն փոշեկուլ։ Այս ձեռքբերումը բանկին թույլ կտա դառնալ նոր մեդիա գովազդի շուկայում ամենահզոր խաղացողներից մեկը և դառնալ ռուսական խոշորագույն ընկերությունների և գործակալությունների գովազդային գործընկերը»։

Հրեշտակներ կան ոչ միայն դրախտում, այլեւ ներդրումներում։ Տարվա բիզնես հրեշտակ է դարձել Իգոր Ռյաբենկին։ Ներդրողների այս կատեգորիան հետաքրքիր է, քանի որ նրանք ներդրումներ են կատարում ստարտափներում հենց սկզբնական փուլում: Այժմ Ռյաբենկին իր պորտֆելում ունի ավելի քան 60 նախագիծ։ Վերջին և ամենահայտնին Profi.ru կայքն է:

«Ես սկսեցի ներդրումներ կատարել որպես հրեշտակ «ստարտափ» և «նորարարություն» բառերի հայտնի դառնալուց շատ առաջ, այնպես որ ես չէի կարող բաց թողնել Ռուսաստանում «ստարտափ բումը»: Իմ փորձն ինձ սովորեցրեց ամենակարևորը՝ հաջողակ ձեռներեցին միայն փողի կարիք ունեցող սրիկայից տարբերելու ունակությունը»,- կատակել է Ռյաբենկին արարողությունից հետո, երբ նա և իր գործընկերները լուսանկարել են հիշատակի համար։

Մրցանակի հիմնական անվանակարգը հանդիսավոր ներկայացնել չհաջողվեց. թեև թեկնածուների մեջ կային միայն հարգված անձինք, ինչպիսիք են Սերգեյ Կապկովը և Ռուբեն Վարդանյանը, նրանք անտեսեցին մրցանակը։ Իսկ «Տարվա մարդ» տիտղոսակիր Լեոնիդ Սլուցկին՝ Ռուսաստանի ֆուտբոլի հավաքականի գլխավոր մարզիչը, սահմանափակվել է կարճ տեսաուղերձով.

Հաղթողներ այլ անվանակարգերում.

«Տարվա գործընկեր երկիր» - Շվեյցարիա;
«Արտասահմանում Ռուսաստանի իմիջի զարգացման գործում ներդրման համար» - Սանկտ Պետերբուրգի միջազգային տնտեսական ֆորումի հիմնադրամ;
«Տարվա բիզնես կենտրոն» - «Բոլշևիկ»;
«Տարվա նախագիծ կորպորատիվ սոցիալական պատասխանատվության ոլորտում» - MGTS, «Բարի գործ» բարեգործական միջոցառում;
«Տարվա իրադարձություն մշակույթի ոլորտում»՝ անվանակոչված միջազգային թատերական փառատոն. Ա.Պ. Չեխով;
«Տարվա մարդ մշակույթի ոլորտում» - Դիանա Վիշնևա;
«Մշակութային/հանգստի կենտրոն» - Ժամանակակից արվեստի ավտոտնակ;
«Անձնական սոցիալական պատասխանատվություն» - Սերգեյ Պարխոմենկո.

Սերգեյ Նեկլյուդով
Deloitte-ի գործընկեր ԱՊՀ-ում, ԱՊՀ-ում ֆինանսական հաստատություններին ծառայությունների մատուցման պրակտիկայի ղեկավար

ԱՊՀ-ում Deloitte-ի գործընկեր, ֆինանսական հաստատություններին ծառայությունների մատուցման պրակտիկայի ղեկավար Սերգեյ ՆԵԿԼՅՈՒԴՈՎը Banki.ru-ին տված հարցազրույցում խոսել է ռուսական բանկերի հետ աշխատանքի նոր միտումների և ներկայիս իրավիճակում միաձուլումների ու ձեռքբերումների հեռանկարների մասին: քաղաքական և ֆինանսական ցնցումներ.

– Ռուսական ո՞ր բանկերի հետ է աշխատում Deloitte-ը:

– Մեր հաճախորդները, առաջին հերթին, բանկերն են, որոնք ակտիվորեն աշխատում են միջազգային շուկայի հետ ինչպես ռեսուրսների ներգրավման, այնպես էլ դրանց տեղաբաշխման առումով։ Մեր հաճախորդների երկրորդ բլոկը այն բանկերն են, որոնց բաժնետերերը կամ պորտֆելի ներդրողները միջազգային ընկերություններ կամ ընկերություններ են, որոնք գործում են միջազգային շուկայում: Սրանք հաճախորդներ են, ովքեր պահանջում են կամ աուդիտորական կարծիք կամ խորհրդատվական աջակցություն: Ավելին, աուդիտում մեծ նշանակություն ունեն բրենդը և հաստատված աուդիտորական ընթացակարգերը։ Խորհրդատվության մեջ շատ կարևոր է կոնկրետ թիմը և փորձաքննությունը, որոնք շուկայում պահանջարկ ունեն:

– Ինչպե՞ս է փոխվել Deloitte-ի գործընկեր բանկերի թիվը Ռուսաստանում անցած տարվա ընթացքում: Տեսնու՞մ եք, որ դրանք փոքրանում են:

– Հաճախորդների թվի դինամիկայի վերաբերյալ ստույգ վիճակագրություն չեմ կարող տալ։ Բայց հաճախորդի հետաքրքրության թուլացում մենք հաստատ չենք զգում։ Շուկան միշտ ալիքային է՝ ինչ-որ տեղ հանգստություն է, մի տեղ՝ ակտիվացում։ Բայց իմ թվարկած հաճախորդների բոլոր տեսակները դեռ աշխատում են մեզ հետ: Ե՛վ պատվերների ծավալը, և՛ փոխազդեցության ծավալը չեն նվազում։ Կանխատեսելով ձեր այն հարցը, թե ինչպես է ազդում տնտեսության և քաղաքականության ընդհանուր իրավիճակը մեր բիզնեսի վրա, ես կպատասխանեմ. ասել, որ դա ընդհանրապես չի ազդում, ճիշտ չի լինի։ Իրավիճակը բուռն է. Բայց մենք չենք նկատում հաճախորդների որևէ անկում կամ մեր արտադրանքի նկատմամբ հետաքրքրության նվազում:

– Ի՞նչ միտումներ եք նկատում բանկերի շրջանում աուդիտորական և խորհրդատվական գործակալությունների հետ աշխատելու հարցում:

– Մենք դիտարկում ենք միանգամից մի քանի միտում։ Առաջինը բանկային հաստատությունների գործառնական արդյունավետության բարձրացմանն ուղղված աշխատանքներն են: 2008 թվականի ճգնաժամից ի վեր բանկերին ավելի ու ավելի է դժվարանում փող աշխատել շուկաներում: Բանկի հաճախորդները դարձել են ավելի պրոֆեսիոնալ և ավելի պահանջկոտ: Բիզնեսի աճը սկսեց լայնածավալից տեղափոխվել ինտենսիվ: Հետևաբար, ուշադրությունը փոխվում է այն բանի վրա, թե ինչպես կարելի է առավել արդյունավետ կերպով կառուցել բիզնես գործընթացները, որպեսզի նվազագույն ծախսերը ձեզ նույն արդյունքը տան: Այժմ գրեթե բոլոր բանկերը, անկախ չափից, ծախսերը նվազեցնելու ուղիներ են փնտրում։

Եթե վերցնենք բանկի միջին լրացուցիչ գրասենյակը կամ մասնաճյուղը, որը կենտրոնացած է հաճախորդների հետ աշխատելու վրա, ապա կարող ենք դիտարկել հետևյալ պատկերը. Մասնաճյուղն ունի տասը աշխատակից, որից վեցից յոթը սպասարկման բաժիններ են, իսկ երեքից չորսը՝ ապրանքների և ծառայությունների վաճառքի վրա կենտրոնացած աշխատակիցներ։ Իդեալում դա պետք է լինի հակառակը: Պետք է լինեն երեք-չորս աշխատող, ովքեր զբաղված են back-office գործառնություններով, պատրաստում են փաստաթղթեր, ռիսկերի կառավարման ընթացակարգեր և հաշվապահական հաշվառում: Իսկ մնացած վեց-յոթ հոգին պետք է հաճախորդամետ լինեն։ Այսինքն՝ զբաղվել բանկային ապրանքների վաճառքով և հաճախորդի աշխատանքով։

Երկրորդ միտումը, որը մենք տեսնում ենք, ոչ նոր, բայց դեռևս արդիական, կարգավորող միջավայրի ազդեցությունն է բանկերի գործունեության վրա։ Կենտրոնական բանկի կողմից բանկային գործունեության նկատմամբ ուշադրությունը և բանկերի կարգավորվող գործառույթների թիվը մեծանում է։ Բայց, բացի սրանից, կան բազմաթիվ արտաքին կարգավորող տարրեր՝ Բազել III, ճգնաժամի հետևանքների նոր ալիք, ռիսկերի կառավարման համակարգերի փոփոխություններ, FATCA և այլն։

Երրորդ միտումը արագ և զգալիորեն փոփոխվող արտաքին միջավայրն է: Սա բանկերին դրդում է նրան, որ նրանք պետք է ունենան արտաքին միջավայրի փոփոխությունների մոնիտորինգի գործիքներ և փոփոխություններին արագ արձագանքելու մեխանիզմներ։

– Խոսքը նաև աշխարհաքաղաքական գործոնների՞ մասին է։

– Սրանք աշխարհաքաղաքական գործոններ են, արտաքին տնտեսական հանգամանքների փոփոխում և կարգավորող փոփոխություններ: Նախկինում դրսից փոփոխություններ այնքան էլ շատ չէին, այնպիսի հաճախականությամբ ու անկանխատեսելիությամբ չէին լինում, որքան հիմա։ Բառացիորեն ամեն ամիս ինչ-որ նոր բան է տեղի ունենում կամ քաղաքականության, կամ տնտեսության մեջ։ Սա ավելի ու ավելի դժվար է դառնում կանխատեսել։ Հաճախ դա անհնար է։ Բանկերն այլևս չեն կարող, ինչպես նախկինում, հինգ տարվա պլան կազմել կամ տարվա մանրամասն կանխատեսում պատրաստել։ Հիմա իրավիճակն այլ է՝ երեկ տեղի է ունեցել իրադարձություն, այսօր այս իրադարձության մասին ամբողջական տեղեկատվություն է պետք, իսկ վաղը՝ որոշում կայացնել։ Օպերատիվ, ռազմավարական, մարտավարական՝ ինչ էլ որ լինի: Բայց դուք, որպես բանկի ղեկավար, այլեւս հնարավորություն չունեք մեկ շաբաթ կամ մեկ ամիս ժամանակ ունենալ այս որոշումը կայացնելու համար։ Արտաքին աշխարհի մասին տեղեկատվության հավաքագրման համակարգի արձագանքը և ռեակցիայի մեխանիզմն արդեն սկզբունքորեն տարբեր են։

– Կա՞ պատկերացում, թե ինչպես հարմարվել այս փոփոխություններին:

- Մենք դեռ հետևում ենք, թե ինչպես: Սա, իմ կարծիքով, նոր ի հայտ եկած միտում է: Բայց առաջին արձագանքն արդեն պարզ է՝ բանկերը դիմում են մեզ՝ «Հարգելի Deloitte, խնդրում ենք օգնել մեզ փոխել մեր ռազմավարությունը»: Երբ սկսում ենք ավելի մանրամասն խոսել, պարզել, թե ինչի մասին է խոսքը, պարզվում է, որ նրանց երկարաժամկետ ռազմավարական նպատակները մնում են անփոփոխ։ Բայց բանկերը վերանայում են ռազմավարության իրականացման կամ նոր իրողություններին հարմարեցնելու մեխանիզմը։ Իմ կանխատեսումն այն է, որ սա կդառնա նոր հստակ միտում հաջորդ մեկուկես տարվա ընթացքում։

– Բանկերից լիցենզիաների չեղարկման պատճառներից մեկը ակտիվների ցածր որակն է։ Ձեր դիտարկումներով որքա՞ն հաճախ է կոնկրետ բանկի ղեկավարությունը փորձում «թաքցնել» անորակ ակտիվները։

– Ի վերջո, կարգավորիչը վերահսկում է ակտիվների որակը: Իսկ ավելի ստույգ տեղեկություններ ունի։ Սակայն վերջին մի քանի տարիներին մենք նկատել ենք ակտիվների որակի մոնիտորինգի գործընթացի նկատմամբ ուշադրության կայուն աճ ինչպես առևտրային բանկերի, այնպես էլ կարգավորող մարմնի, պոտենցիալ ներդրողների և բաժնետերերի կողմից: Սա առաջին հերթին վերաբերում է տրամադրված վարկերին։ Ամեն ինչ նպատակաուղղված է հնարավորինս արագ բացահայտել ակտիվների արժեզրկման նշանները, ճշգրիտ որոշել դրանց որակի անկման պատճառները և անհապաղ միջոցներ ձեռնարկել բացասական ազդեցությունները կանխելու համար:

Այս ուշադրության պատճառը միանգամայն ակնհայտ է. 2008–2009 թվականների ճգնաժամից հետո շուկայում ավելացել է անորակ ակտիվների թիվը։ Անկայունության ֆոնին ակտիվների որակի վատթարացման ռիսկը զգալիորեն աճել է՝ համեմատած կայուն տնտեսական աճի ժամանակաշրջանի հետ, որը մենք նկատում էինք մինչև 2008 թվականի ճգնաժամը։ Ըստ այդմ, մեծացել է ուշադրությունը ակտիվների որակի մոնիտորինգի գործընթացին: Deloitte-ն ունի նաև ֆինանսական հետաքննությունների դատաբժշկական խումբ, որը զբաղվում է մեր հաճախորդների խնդրանքով խարդախության և խախտումների փաստերի բացահայտմամբ: Ի դեպ, մասնագիտական ծառայությունների այս ոլորտը բառացիորեն պահանջարկ է դարձել վերջին մի քանի տարիների ընթացքում: Խարդախության հետաքննողների միջազգային ասոցիացիան (AFCA), վերլուծելով խարդախությունները տարբեր ոլորտներում, եկել է այն եզրակացության, որ բանկային հատվածն առաջին տեղում է խարդախության դեպքերի քանակով։

– Ստացվում է, որ միայն բանկի նոր բաժնետերերն են ձեզ գրավում ակտիվների հետ աշխատելու, երբ հաճախ աշխատելու բան չի մնում:

– Եթե խոսում ենք դատաբժշկական խմբի աշխատանքի մասին, ապա, որպես կանոն, այդ թիմը գալիս է այն ժամանակ, երբ արդեն կա խարդախության փաստ։ Կամ ղեկավարության և բաժնետերերի միջև ուժեղ, հիմնավոր կասկածներ: Մեզ չէին հրավիրի, եթե ղեկավարությունը չկասկածեր կամ չունենար խարդախության ապացույցներ: Հետևաբար, մենք ոչ այնքան փաստում ենք կեղծիքը, որքան վերլուծում ենք դրա պատճառները, հետևանքները կամ ընդհանուր միջավայրը, որտեղ դա հնարավոր է դարձել:

– Այն բանից հետո, երբ Deloitte-ն առաջին եզրակացություններն արեց կոնկրետ բանկի ակտիվների հետ կապված խնդիրների վերաբերյալ, ո՞րն է հետագա ընթացակարգը:

– Մենք աշխատում ենք մեր հաճախորդի հետ՝ բաժնետիրոջ, բանկի ղեկավարության կամ երրորդ անձանց կոնսորցիումի, ովքեր ինչ-ինչ պատճառներով որոշել են աշխատել վարկային կազմակերպությունների հետ: Առաջին եզրակացությունները ստանալուց հետո մենք մեր հաճախորդին զեկուցում ենք աշխատանքի արդյունքների մասին: Հետագա աշխատանքը կախված է կոնկրետ պայմանագրից:

– Վերջերս, հայտնի պատճառներով, բանկերի շրջանում միտում է նկատվում ասիական շուկա մուտք գործելու։ Մասնավորապես, Promsvyazbank-ը և Otkritie բանկային խումբը դիտարկում են Հոնկոնգում ներկայացուցչություններ բացելու հնարավորությունը։ Արդյո՞ք բանկերը ներգրավում են Deloitte-ին այս հարցում խորհրդատվություն տրամադրելու համար:

– Բանկային համակարգը տնտեսությանն ու տնտեսական հոսքերին աջակցելու գործիք է։ Այնտեղ, որտեղ ձեռնարկությունները և ընկերությունները զարգանում են, նրանց անհրաժեշտ են բանկային ծառայություններ՝ վարկավորում, հաշվարկային անձանց ծառայություններ և այլն։ Այսինքն, որտեղ տնտեսության ընդհանուր միտումը ցույց է տալիս, հետեւում է բանկային հատվածը։ Բնականաբար, շատ է խոսվում Ասիայի և, մասնավորապես, Չինաստանի մասին։

Չինաստանի հետ գազային «դարի պայմանագիրը», որը Ռուսաստանը ստորագրել է 2014 թվականի հունիսին, մեծ և շատ կարևոր իրադարձություն է։ Նա ազատազրկված է 30 տարի ժամկետով։ Բացի խողովակաշարի կառուցումից («Սիբիրի ուժը» գազատար. – Խմբ.) կսկսվի ենթակառուցվածքների, արտադրության և ձեռնարկությունների զարգացումը, որոնք կապված են այս նախագծի հետ և ուղեկցում են դրան։ Այս ամենը կպահանջի դրամական հոսքեր և հաճախորդների սպասարկում: Բնականաբար, սա լրացուցիչ բիզնես կլինի բանկերի համար՝ և՛ չինական, և՛ ռուսական: Բանկերից հարցումներ դեռ չկան։ Շատ քիչ ժամանակ է անցել, մասշտաբը դեռ տեսանելի չէ։ Բայց մենք առաջին վերլուծությունն արեցինք չինական բիզնեսի ծավալների և Ռուսաստանի հանդեպ նրա ուշադրության մասին։ Չինաստանն ունի հինգ խոշոր բանկ, որոնք սպասարկում են երկրի տնտեսության մեծ մասը: Դրանցից չորսն արդեն բացել են կամ լրացուցիչ գրասենյակներ կամ մասնաճյուղեր Ռուսաստանում և սպասարկում են չինական բիզնեսը։ 5-րդ բանկը ակտիվորեն մտածում է այս մասին։ Նրանք պատրաստ են ցանկացած պահի մեծացնել գործառնությունների ծավալը՝ հենց տեսնեն, որ տնտեսությունն այս ուղղությամբ է գնում։

– Մոտ ապագայում ակնկալո՞ւմ եք M&A շուկայի ակտիվացում, թե՞ մենք դիտարկելու ենք միայն բանկերից լիցենզիաների չեղարկումը։

– Կլինեն միաձուլումներ և ձեռքբերումներ: Սա այն ակնհայտ միտումներից է, որն առկա է բանկային հատվածում վերջին հինգ-յոթ տարիների ընթացքում։ Բանկային հատվածի զարգացման ընդհանուր տրամաբանությամբ և կարգավորող պահանջներով շուկան մղվում է դեպի միաձուլումներ և ձեռքբերումներ։ Բանկերին ավելի շատ կապիտալ է հարկավոր. Այժմ փոքր բանկի համար շատ դժվար է գոյատևել ինչպես մրցակցության, այնպես էլ կարգավորող պահանջներին համապատասխանելու առումով: Սակայն հինգից յոթ տարի առաջ խոշոր և միջին բանկերը գնվեցին արևմտյան կազմակերպությունների կողմից: Կամ ավելի մեծ բանկը գնել է փոքրը: Այժմ ավելի ու ավելի շատ փոքր բանկեր են միաձուլվում միմյանց հետ։ Երեք, չորս կամ հինգ փոքր բանկերից մեկ լավ միջին բանկ է հայտնվում։ Սա չի նշանակում, որ խոշոր և միջին բանկերի հատվածում գործարքներն ավարտվել են, դրանք նույնպես կլինեն։ Եթե խոշոր բանկերի համար դա արդյունավետության բարձրացման եւ շահութաբերության բարձրացման խնդիր է, ապա փոքր բանկերի համար դա արդեն գոյատեւման խնդիր է։

Զրուցեց Աննա ԲՐԱՅՏԿՈՎԱ.

Քննչական կոմիտեն խուզարկություններ է իրականացնում այսպես կոչված Մեծ քառյակից Deloitte աուդիտորական ընկերությունում։ Ինչպես պարզել է «Կոմերսանտ»-ը, խուզարկությունները կապված են Probusinessbank-ի գործի հետ, որի աուդիտորը երկար տարիներ եղել է Deloitte-ը և դրական կարծիք է հայտնել ֆինանսական հաշվետվությունների վերաբերյալ։ Լիցենզիան ուժը կորցրած է ճանաչվել Probusinessbank-ից 2015 թվականին և ակտիվների մեջ անցք է հայտնաբերվել՝ մոտ 70 միլիարդ ռուբլու չափով: դարձավ լուրջ նախադեպ, որը հաստատում է աուդիտի շուկայի խոշորագույն խաղացողներից մեկի դիտավորյալ անարժանահավատ հաշվետվությունները:

Ինչպես հայտնի է դարձել «Կոմերսանտ»-ին, Քննչական կոմիտեն երկու օր է խուզարկություններ է իրականացնում Deloitte աուդիտորական ընկերության մոսկովյան գրասենյակում։ Ինչպես «Կոմերսանտին» հայտնել են Deloitte-ի զրուցակիցները, խուզարկությունները կատարվել են ընկերության գրասենյակում, Լեսնայա փողոցում՝ ութերորդ հարկում, որտեղ պահվում են ընկերության հաշվապահական փաստաթղթերը, և իններորդ հարկում, որտեղ գտնվում է բանկային ոլորտում ընկերությունների ստուգումների վերաբերյալ փաստաթղթերի արխիվը։ հատվածը գտնվում է. Ընկերությունից հաստատել են խուզարկությունների փաստը՝ վստահեցնելով, որ դրանք կապված են «մեր նախկին հաճախորդներից մեկի» ստուգման հետ։ Deloitte-ի անվտանգության ղեկավարի հաղորդագրությունում աշխատակիցներին ասվում է. «Շենքում զինված մարդիկ կան: Խնդրում եմ հանգիստ մնացեք։ Նրանք այստեղ են՝ կապված մեր հաճախորդներից մեկի դեմ քրեական հետաքննության հետ: Մենք համագործակցում ենք նրանց հետ»։

Ինչպես «Կոմերսանտ»-ին հայտնել են Deloitte-ում իրավիճակին ծանոթ աղբյուրները, խուզարկությունները տեղի են ունենում որպես քրեական գործի հետաքննության մաս, որը կապված է Probusinessbank-ի սեփականատերերի կողմից ակտիվների դուրսբերման հետ, որը կորցրել է 2015 թվականի ամռանը լիցենզիան: «Քննությունը հարցեր է ունեցել աուդիտորական ընկերությանը՝ կապված 2014 թվականի գործունեության դրական եզրակացության հետ, որը տրվել է լիցենզիայի ուժը կորցրած ճանաչելուց քիչ առաջ»,- պարզաբանել են նրանք։ Deloitte-ի մամուլի ծառայությունը չի պատասխանել «Կոմերսանտի» խնդրանքին՝ կապված շարունակվող որոնումների և Պրոբիզնեսբանկի աուդիտի միջև։ Probusinessbank-ի 2014 թվականի ֆինանսական հաշվետվությունների վերաբերյալ աուդիտորական եզրակացությունը ստորագրել է գործընկեր Սերգեյ Նեկլյուդովը։ Ներկայումս, ըստ Deloitte կայքի տեղեկատվության, ընկերությունում աշխատում է համանուն անձ՝ որպես գործընկեր, ֆինանսական հաստատություններին ծառայություններ մատուցելու պրակտիկայի ղեկավար։

Այս տարվա հունվարի վերջին Քննչական կոմիտեի ՀԿԳ քննության գլխավոր վարչությունը համարել է, որ Պրոբիզնեսբանկի նախկին ղեկավարների գործողություններում առկա են հանցագործության նշաններ Արվեստ. 196 (դիտավորյալ սնանկություն) և հոդ. Ռուսաստանի Դաշնության Քրեական օրենսգրքի 172.1 (ֆինանսական փաստաթղթերի կեղծում, ֆինանսական կազմակերպության հաշվառում և հաշվետվություն): Դրանց վերաբերյալ դատավարական որոշում դեռ կայացված չէ։ Իրավապահ մարմիններում «Կոմերսանտ»-ի աղբյուրի փոխանցմամբ, հնարավոր է, որ Probusinessbank-ի ամբաստանյալների նկատմամբ նոր գործ հարուցվի նրանց գործով դատավարության ավարտից հետո՝ առաջին քրեական գործի նյութերի հիման վրա։

Սրանք առաջին խնդիրները չեն Deloitte-ի համար՝ կապված Պրոբիզնեսբանկի հետ նախկինում երկարաժամկետ համագործակցության հետ։ Այսպես, անցյալ տարվա հոկտեմբերին Դաշնային գանձարանը հրաման արձակեց կասեցնել աուդիտորական ընկերության անդամակցությունը ինքնակարգավորվող կազմակերպություն՝ աուդիտորների կողմից թույլ տրված խախտումների պատճառով, երբ աուդիտ են կատարել հաճախորդներից մեկին (տե՛ս «Կոմերսանտ» 12.10.2016թ.), համաձայն. Կոմերսանտի աղբյուրներին - Probusinessbank. Այս միջոցառումները նախադեպ դարձան մեծ քառյակի աուդիտորական ընկերության համար։ Դաշնային գանձապետարանի տարեկան հաշվետվության մեջ նշվում է, որ այս աուդիտն իրականացվել է Կենտրոնական բանկի պահանջով։

Եվ այնուամենայնիվ, դեպքը, երբ Քննչական կոմիտեն գանձապետարանի ստուգումից հետո գալիս է խուզարկությամբ, եզակի է, նշում են աուդիտորները։ «Առաջին անգամ եմ լսում նման բանի մասին», - նշում է IPAR-ի ղեկավար Դարիա Դրոլոտենկովան: Մինչ այժմ աուդիտորների խուզարկություններ են կատարվել երկու անգամ՝ YUKOS ընկերության հետ կապված, ինչպես նաև Եվգենի Դոդի գործով տեղեկությունների հարցման հետ կապված։ «Ես ընդունում եմ, որ Կենտրոնական բանկը գոհ չէր Դաշնային գանձապետարանի աուդիտի արդյունքներից և փաստաթղթերը ավելի մանրամասն ուսումնասիրելու համար դիմեց Քննչական կոմիտեին,- ասում է «Կոմերսանտի» զրուցակիցը «Մեծ քառյակի» աուդիտորական ընկերությունից: կանխել աուդիտորների մուտքը բանկերի և բաժնետիրական ընկերությունների աուդիտ, քանի որ, համաձայն Կենտրոնական բանկի կողմից պատրաստված աուդիտի օրենքում կատարված փոփոխությունների, ընկերության տվյալները կարող են ստուգել միայն անբասիր հեղինակություն ունեցող աուդիտորները»:

Այսօր Deloitte-ը Unicredit Bank-ի, OTP Bank-ի, MTS Bank-ի, Zenit Bank-ի և այլնի աուդիտորն է: Միևնույն ժամանակ, ինչպես նշում է աուդիտորական ընկերությունում տիրող իրավիճակին ծանոթ Կոմերսանտի զրուցակիցը, Deloitte-ի ամբողջ «չորսից» ռեկորդային է. սեփականատերը հիմնված է խնդրահարույց բանկերին տրված դրական եզրակացությունների քանակի վրա (Սվյազ-Բանկ, Ինվեստորգբանկ, Թրաստ, Մեժպրոմբանկ), որոնք վաղ թե ուշ պետք է գրավեին իրավապահ մարմինների ուշադրությունը։

Վերոնիկա Գորյաչևա, Յուրի Սենատորով, Յուլիա Լոկշինա

– Ռուսական ո՞ր բանկերի հետ է աշխատում Deloitte-ը:

– Խոսքը նաև աշխարհաքաղաքական գործոնների՞ մասին է։

– Կա՞ պատկերացում, թե ինչպես հարմարվել այս փոփոխություններին:

Հարցազրույցը վարեց Աննա ԲՐԱՅՏԿՈՎԱ, Banki.ru