Istražno povjerenstvo provodi pretrage u tvrtki. “Situacija je turbulentna, ali ne osjećamo odljev klijenata” - “Intervju – S kojim ruskim bankama Deloitte radi?”

Revizori su pretreseni u vezi sa slučajem Probusinessbank.

Istražno povjerenstvo provodi pretrese u revizorskoj kući Deloitte, jednoj od takozvane velike četvorke. Pretresi se odnose na slučaj Probusinessbank, za koju je Deloitte bio dugogodišnji revizor i davao pozitivna mišljenja na njezina financijska izvješća. Licenca je oduzeta Probusinessbank 2015. godine i utvrđena je rupa u imovini u iznosu od gotovo 70 milijardi rubalja. postao je ozbiljan presedan koji potvrđuje namjerno nepouzdano izvješćivanje jednog od najvećih igrača na tržištu revizije.

Dva dana istražni odbor provodi pretrese moskovskog ureda revizorske kuće Deloitte. Prema sugovornicima u Deloitteu, pretresi su obavljeni u uredu tvrtke u Lesnoj ulici na osmom katu, gdje je pohranjena računovodstvena evidencija tvrtke, te na devetom katu, gdje je arhiva dokumenata o inspekcijama tvrtki u bankarskom sektoru. Nalazi se. Tvrtka je potvrdila činjenicu pretresa, uvjeravajući da su povezani s inspekcijom "jednog od naših bivših klijenata". Deloitteov šef sigurnosti poslao je poruku zaposlenicima: “U zgradi su naoružani ljudi. Molim vas ostanite mirni. Ovdje su u vezi s kaznenom istragom protiv jednog od naših klijenata. Surađujemo s njima."

Prema izvorima upoznatim sa situacijom u Deloitteu, pretresi se odvijaju u sklopu sada dovršenog kriminalističkog istraživanja izvlačenja imovine vlasnika Probusinessbanke, koja je u ljeto 2015. izgubila licencu. “Istraga je imala pitanja za revizorsku tvrtku u vezi pozitivnog zaključka o poslovanju banke za 2014., danog neposredno prije oduzimanja dozvole”, pojasnili su. Tiskovna služba Deloittea nije odgovorila na upit o povezanosti pretresa koji su u tijeku i revizije Probusinessbanke. Revizorsko izvješće o financijskim izvještajima Probusinessbanke za 2014. godinu potpisao je partner Sergej Nekljudov. Trenutno, prema podacima na stranicama Deloittea, u tvrtki kao partner radi osoba s istim imenom, voditeljica prakse za pružanje usluga financijskim institucijama.

Oduzimanje licence Probusinessbank bio je prvi slučaj oduzimanja licence sanatorskoj banci (sudjelovala je u financijskoj sanaciji pet kreditnih institucija). Veličina rupe, utvrđena kao rezultat istraživanja financijskog stanja, iznosila je gotovo 70 milijardi rubalja. zbog "fiktivne" imovine u svojoj bilanci. Prije svega, radilo se o vrijednosnim papirima u inozemnom depozitaru, kojih zapravo nije bilo - prema MSFI-u za 2014. bilo je ukupno 40 milijardi rubalja vrijednih vrijednosnih papira. Istodobno, međunarodna agencija Fitch posumnjala je u kvalitetu tih vrijednosnih papira gotovo godinu dana prije oduzimanja licence i puno prije potpisivanja revizorskog izvješća o financijskim izvještajima za 2014., budući da su vrijednosni papiri, čak iu razdoblju akutne krize manjka likvidnosti, nisu bile založene od strane banke u repo s Centralnom bankom, a od 2013. leže u depozitarima bez kretanja. “Unatoč činjenici da je do početka 2015. godine Probusinessbank dosta dugo praktički mirovala, budući da je značajan dio sredstava uložen u izgradnju, Deloitte joj je izdao čisto revizorsko izvješće bez rezervi i komentara, u kojem je banka priliku za nastavak prijevare s vrijednosnim papirima,”— ističe.

Krajem siječnja ove godine Glavna istražna uprava Istražnog odbora smatrala je da radnje bivših čelnika Probusinessbank sadrže znakove kaznenih djela iz čl. 196. (namjerni stečaj) i čl. 172.1 (krivotvorenje financijskih dokumenata, računovodstvo i izvješćivanje financijske organizacije) Kaznenog zakona Ruske Federacije. O njima još nije donesena proceduralna odluka. Prema izvoru u agencijama za provođenje zakona, moguće je da se novi slučaj protiv optuženih Probusinessbank može otvoriti nakon završetka suđenja u njihovom slučaju na temelju materijala prvog kaznenog predmeta.

Optuženici u kaznenom predmetu prema dijelovima 3. i 5. čl. 33, dio 4 čl. 160 Kaznenog zakona Ruske Federacije (organiziranje pronevjere i suučesništvo u tome) kao rezultat toga, bivši potpredsjednik Probusinessbank Vyacheslav Kazantsev, zamjenik predsjednika uprave ove kreditne institucije Alexander Lomov, voditelj odjela za korporativne financije banke Nikolaj Aleksejev, kao i njihovih sedam suučesnika, osuđeni su. Prema istrazi, radi krađe sredstava izdavali su očito bespovratne kredite tvrtkama jednodnevnicama, poput Alliance LLC, Trade Center, Engineering Royalty itd. Prema istrazi, čelni ljudi banke optuženi su za pronevjeru. 2,5 milijardi rubalja, a dug prema klijentima kreditne institucije u trenutku stečaja iznosio je 86 milijardi rubalja.

Ovo nisu prvi problemi Deloittea zbog dosadašnje dugogodišnje suradnje s Probusinessbankom. Tako je u listopadu prošle godine Savezna riznica izdala nalog za obustavu članstva revizorske tvrtke u samoregulirajućoj organizaciji zbog kršenja koja su počinili revizori prilikom revizije jednog od klijenata, prema izvorima - Probusinessbank. Ove mjere postale su presedan za veliku četvorku revizorskih kuća. U godišnjem izvješću Federalne riznice stoji da je ova revizija obavljena na inzistiranje Centralne banke.

Pa ipak, slučaj kada Istražno povjerenstvo dolazi s pretresom nakon inspekcije riznice jedinstven je, napominju revizori. "Ovo je prvi put da čujem za ovako nešto", napominje voditeljica IPAR-a Daria Drolotenkova. Do sada su dva puta obavljeni pretresi revizora - u vezi s tvrtkom YUKOS, a također i u vezi sa zahtjevom za informacijama u slučaju Jevgenija Doda. “Priznajem da Središnja banka nije bila zadovoljna rezultatima revizije Savezne riznice i obratila se Istražnom odboru radi detaljnijeg proučavanja dokumenata”, kaže sugovornik iz revizorske kuće Big Four. “Možda kako bi spriječiti revizore da revidiraju banke i PJSC, jer, prema izmjenama zakona o reviziji koje je pripremila Središnja banka, samo revizori s besprijekornom reputacijom mogu provjeravati podatke o tvrtkama.”

Danas je Deloitte revizor Unicredit banke, OTP banke, MTS banke, Zenit banke itd. Istovremeno, kako ističe sugovornik upoznat sa stanjem u revizorskoj kući, od cijele te “četvorke” Deloitte je rekorder. nositelj za količinu podataka pozitivnih zaključaka problematičnim bankama (Svyaz-Bank, Investtorgbank, Trust, Mezhprombank), koji su prije ili kasnije trebali privući pozornost agencija za provođenje zakona.

Teško je predvidjeti izglede istrage. U ovom trenutku ne postoji kaznena odgovornost za izdavanje svjesno lažnog zaključka. “Međutim, revizori koji su izravno otišli u reviziju i potpisali revizorsko izvješće mogu biti kazneno gonjeni barem za suučesništvo u povlačenju imovine iz banke (i već postoje kazneni postupci protiv top menadžera), kaže Ruslan Koblev, izvršni partner odvjetnički ured Koblev i partneri. .-Ali za ovo je potrebno dokazati namjeru.”

Centralna banka više je puta ukazivala na nenormalan broj pozitivnih revizorskih izvješća banaka u stečaju. U 2016. godini revizori su potvrdili točnost izvješća više od 60% kreditnih institucija koje su napustile tržište. Od 2013. godine, od 291 banke koje su ostale bez dozvole, 182 banke dobile su neizmijenjena revizorska izvješća, rekla je šefica Središnje banke Elvira Nabiullina u studenom 2016. godine.

Delloiteov partner Neklyudov bio je uključen u stečaj Probusinessbanke

Jučer su djelatnici središnjeg ureda Istražnog odbora izvršili pretres prostorija revizorske kuće Delloite, čije su razmjere i posljedice PR stručnjaci revizora pokušali pažljivo prikriti. Mediji do večeri nisu mogli doznati ni ime naručitelja s kojim se povezuju tvrdnje istražitelja, ni razloge za tako ozbiljnu mjeru kao što je prinudni pretres. Predvečer je Kommersant saznao da je riječ o prikrivanju velikih krađa u Probusinessbank, kojoj je revizor blago odbio pomoći u istrazi. Kao rezultat toga, zamjenik šefa Istražnog odbora Igor Krasnov, uz suglasnost Aleksandra Bastrikina, donio je odluku bez presedana nakon slučaja Yukos da prisilno oduzme Delloite računala i dokumente kako bi se utvrdilo tko je od zaposlenika revizora sudjelovao u krivotvorenju podataka. na aktivu banke i u čemu najmanje. Prema preliminarnim podacima, Istražni odbor sumnjiči barem Delloiteovog partnera Sergeja Nekljudova za suučesništvo u namjernom bankrotu banke i suučesništvo u prikrivanju tragova pronevjere njezine imovine.

Povijest propasti Probusinessbanke i njezine matične grupe Life seže u krizu 2009., kada su njihovi vlasnici Sergej Leontjev i Aleksandar Železnjak ponudili skupini utjecajnih ruskih biznismena, među kojima su bili hokejaš Vjačeslav Fetisov, građevinski magnat Igor Renich i vlasnici holdinga Avilon Alexander Varshavsky i Kamo Avagumyan, ulažu sredstva po neobično visokoj kamatnoj stopi “u kapital” banke, a da ih ne stavljaju u samu banku. Samim bankarima bio je potreban novac za otkup problematičnih kredita iz bankovne bilance koji su zbog krize 2008. godine značajno obezvrijedili vrijednost. Da bi se to postiglo, pristigla gotovina prebačena je kroz lanac tvrtki u LLC Collection Agency Life, koja je taj novac koristila za kupnju problematične imovine od Probusinessbank. Shema je bila nezakonita, budući da je sama Probusinessbank još uvijek bila odgovorna za povrat depozita, čije se financijsko stanje popravljalo samo na papiru, ali je sa zaposlenicima uključenim u njegovu provedbu u banci objašnjenje obavio predsjednik uprave Alexander Zheleznyak. Elokventno je uvjeren kako bi prije svega on osobno snosio eventualnu odgovornost za nezakonito izvlačenje imovine, ali je to bio spreman učiniti u svrhu dobrog raščišćavanja bilance banke. I zaposlenici su povjerovali.

Shema se svidjela vlasnicima banke i nekoliko godina kasnije odlučili su je modificirati i iskoristiti u mnogo ugodniju svrhu - za podizanje novca iz banke za sebe. Nakon što je sljedeći VIP deponent donio svoja sredstva u banku, ona su prebačena u jednu od lažnih offshore kompanija koje su osnovali zaposlenici banke, a koja ih je prenijela na svoje ime kao ulog u kapital banke. Nakon toga, sredstva su plasirana u jednog od brokera ili banaka izvan Rusije, koji su odmah slali novac na račune tvrtki koje kontroliraju vlasnici Probusinessbank. Banka je istovremeno tvrdila da je plasirala i drži sredstva u inozemstvu te je dokumente o tome dostavila Centralnoj banci i revizoru. Ukupno je u razdoblju od 2012. do 2015. iz banke na ovaj način izvučeno gotovo 400 milijuna američkih dolara koje su Sergej Leontjev i Aleksandar Železnjak jednostavno prisvojili.

Počevši istraživati shemu izvlačenja imovine banke, istražitelji su, uz već poznato pomaganje drugim bankarima u davanju lažnih podataka od strane švicarske banke Falcon Private Bank i engleske Dinosaur Merchant Bank, otkrili i sudjelovanje poznatih banaka. Ruska brokerska tvrtka BrokerCreditService u prikrivanju povlačenja sredstava banke.

BCS shema je izgledala ovako.

Probusinessbank sklopila je ugovor s ciparskim uredom BCS-a za servisiranje tržišta vrijednosnih papira i započela prijenos sredstava i vrijednosnih papira na račun brokera. Istodobno, po izravnom nalogu menadžera banke, dio prenesene imovine BCS je prebacio kao kredit na offshore tvrtku Merianol, koja je, da bi se zamrsio trag, mogla više puta “otjerati” novac, ulažući ga u kapital Probusinessbank i odmah ga primajući natrag preko BCS-a u obliku novog zajma, nakon čega su sredstva korištena u osobne svrhe Sergeja Leontjeva i Aleksandra Železnjaka.

Trik s izvješćivanjem bio je u tome što su regulatoru i revizorima predočeni ne izvodi s DEPO računa (koji je, usput rečeno, morao biti otvoren u depozitoriju namire NSD-a), već izvješća brokera o kupnji vrijednosnih papira za potvrdu prisutnost imovine u ciparskom BCS-u. Sami vrijednosni papiri odavno su preneseni na Merianol. Zaposlenici regulatora vidjeli su čudne transakcije s tvrtkom Merianol, ali su se složili vjerovati u prisutnost vrijednosnih papira u BCS-u, budući da je to potvrdio ugledni revizor, a sama tvrtka Merianol registrirana je na ime Sergeja Leontjeva, koji je formalno bio većinski vlasnik banke. Međutim, nakon oduzimanja dozvole pokazalo se da je riječ o Sergeju Vladimiroviču Leontjevu, fiktivnoj denominaciji registriranoj u zabačenoj divljini dalekoistočnog sela, a ne o Sergeju Leonidoviču Leontjevu, vlasniku banke. Pogreška se pojavila zbog činjenice da srednje ime vlasnika Merianola nije navedeno u dokumentima sastavljenim na engleskom jeziku.

Vlasnik BrokerCreditService Oleg Mikhasenko i stvarni autor ove sheme, Roman Lokhov, ispitani su od strane Istražnog odbora, ali su kategorički odbili priznati suučesništvo u povlačenju imovine Probusinessbank. Prema BKS-u, sredstva su prebačena u tvrtku Merianol prema izravnim uputama Alexandera Zheleznyaka i njegovog zamjenika Alexandera Lomova, a broker nije mogao ne ispuniti upute klijenta. Što se tiče "lažnog" Sergeja Leontjeva, broker je dobio dokumente u kojima stoji da banka jamči za tu osobu, te da regulator vjeruje (ili se pretvarao da vjeruje) da je riječ o vlasniku banke - broker nosi odgovornost odgovornost ne može.

S druge strane, zaposlenici Središnje banke, prema njihovoj verziji, bili su dovedeni u zabludu zbunjujućim izvješćima brokera, koje su zamijenili za izvode DEPO računa koji navodno potvrđuju prisutnost imovine, uključujući i na temelju zaključaka stranog revizora Delloitea, koji je potvrdio ova izvješća bezuvjetno.

Istražno povjerenstvo odmah je posumnjalo da su partner Delloitea Sergej Nekljudov i njegovi zaposlenici dobro upoznati sa stvarnim stanjem stvari u banci te da dokumenti BCS-a ne potvrđuju postojanje imovine. Zapravo, revizori su nekoliko godina zatvarali oči pred činjenicama o izvlačenju imovine iz Probusinessbanke, a da su to priznali 2014. godine, ugled međunarodne tvrtke bio bi ozbiljno narušen. Zheleznyak je aktivno nagovarao Neklyudova da "još malo pričeka", uvjeren da se sa Središnjom bankom dogovorio o restrukturiranju rupe u kapitalu banke, a u prilog svojim riječima predstavio je tajni trojni ugovor između Probusinessbanka, njezinog formalnog vlasnika Sergeja Leontjeva i Središnje banke o postupnom povratu sredstava povučenih iz banke, koja je pod uvjetom da je predviđena mjesečna isplata. Ovaj ugovor nije bilo moguće pronaći ni u dokumentima banke ni u Centralnoj banci, a potraga u revizorskoj kući pokazala se kao prilika da se rasvijetle tajni ugovori regulatora s prevarantima. Druga svrha pretrage bila je potreba za dobivanjem uvida u internu korporativnu korespondenciju revizora iz koje bi bilo jasno tko je od njegovih zaposlenika bio svjestan nevjerodostojnosti podataka iz BCS-a pa je na to zažmirio. Stoga je, unatoč svojoj prirodi bez presedana, čelništvo Istražnog odbora bez oklijevanja odobrilo potragu u jednoj od najvećih revizorskih kuća na svijetu.

Trenutačno, na temelju rezultata pretraga, Istražni odbor razmatra sve opcije za daljnju istragu slučaja, uključujući kazneni progon zaposlenika Delloitea, BCS-a i Središnje banke Rusije.

03.12.2015 17:00

Dana 2. prosinca održana je godišnja dodjela nagrada Moscow Timesa u hotelu Metropol. Razna postignuća glavnog grada, kao i obično, ocjenjivali su stranci - čelnici gospodarskih komora i novinari. I sekularna javnost pozvana na svečanost imala je priliku upoznati veliki broj iseljenika koji žive u Moskvi.

Prisustvo stranaca u dvorani Metropol odmah se osjetilo - čuo se govor sa svih strana, uglavnom na engleskom. Čak je i argentinski veleposlanik Pablo Anselmo Tettamanti to objasnio. Predsjednik upravnog odbora Rusko-njemačke gospodarske komore u Moskvi Michael Harms, generalni direktor Udruge europskih poduzeća Frank Schauff i predsjednik Američke gospodarske komore u Rusiji Alexis Rodzianko pokazali su svoju spremnost za blisku suradnju s Rusijom dolaskom na događaj.

Pridošlice su odmah pohrlile u koktel prostor, gdje su poslužena predjela a la russe: gosti su se nadmetali u hvaljenju jela od divljači i kamčatskih račića. Ali postojala je nedosljednost s pićem - pivo u bocama "Golden Barrel" ponuđeno je uz delicije. Prema zapažanju FP-a, njemačka delegacija ih nije ni dotakla.

No, naša je zemlja nešto kasnije predstavila ono najdragocjenije - prije početka ceremonije pojavio se TV voditelj Vladimir Pozner, rusko uporište liberalne misli, a ujedno vrlo europska osoba. Zato mu je povjereno vođenje svečane dodjele nagrada. Posner se smiješio lijevo-desno, ali je bio suzdržan: nije gubio vrijeme na čavrljanje. Jedino što je sebi dopustio bilo je prenijeti strancima ideju da je nuklearno rješenje sukoba između Rusije i Turske neodrživo. “Ne govorimo ni o kakvom nuklearnom ratu. Da, situacija je eskalirala do krajnjih granica, ali mislim da će dvije zemlje biti dovoljno pametne da smanje međusobne napetosti”, rekao je Posner i povukao se u svlačionicu.

Black tie dress code koji su najavili organizatori mnoge je uzvanike spasio od dvojbe što odjenuti. Muškarci su svi bili obučeni u svečana odijela, a jedino je direktor Rusko-britanske gospodarske komore Alan Thompson unio raznolikost u crno-bijelu paletu: došao je u kiltu. Kako je objasnio za FP, ovaj odjevni predmet je posveta njegovom klanu. Alan je porijeklom iz Škotske, ali već 16 godina živi u Moskvi i besprijekorno govori ruski. “Kako vam se sviđa život u glavnom gradu?” - pitali smo rusificiranog Škota. "Da odlično. Inače, često idem na događanja u kiltu i nitko me od policajaca ne zaustavlja. Naprotiv, svi mi se smješkaju i slikaju telefonima”, olako je odgovorio Thompson.

Alan, prema njegovim riječima, gaji najtoplije osjećaje prema Rusima. I bio je vrlo inspiriran našim izrazom "oni će te ugrijati i nahraniti." “Zato što ste vi Slaveni stvarno vrlo gostoljubivi”, objasnio je Škot. Tada su ga okružili drugi stranci, a menadžerski partner EY-a u Rusiji Alexander Ivlev stalno je pitao: “Pa, biste li bili sretni zbog neovisnosti Škotske? Ona je kao Krim - mala, ali ponosna." “U redu je što nismo dobili neovisnost. U svakom slučaju, ja sam za avanturu”, uvjeravao je Thompson.

Nakon razmjene pozdrava, svi pristigli uputili su se u raskošnu salu restorana. I dok su ruski gosti pristojno sjedili i, čekajući početak ceremonije, gledali u štukature, stranci su počeli jesti. Istina, mnogi nisu dočekali brancina posluženog na jelovniku s pastom od crnih maslina i pečenim koromačem – poslužen je odmah nakon svečanosti proglašenja pobjednika.

List Moscow Times ulaže velike napore kako bi istaknuo postignuća u području kulture i poslovanja, čime se poboljšava imidž Rusije u inozemstvu, kaže Olga Podoynitsyna, članica uprave VTB Capital. “Već dvadeset godina novine The Moscow Times nastavljaju pisati o Rusiji, ujedinjujući rusko i međunarodno poslovanje”, istaknula je u intervjuu s dopisnikom FP-a. - Stranci nastavljaju ulagati u Rusiju: to je pokazatelj stabilnosti i povjerenja u našu zemlju. Broj iseljenika se smanjio posljednjih godina, ali kvaliteta interakcije ostaje visoka. Jučer su na sastanku Rusko-britanske gospodarske komore u Londonu predstavnici engleske privrede sa zadovoljstvom govorili o našoj zemlji i dugogodišnjim poslovnim vezama Rusije i Velike Britanije. Naveli su primjere projekata u kojima su u proteklih četrdeset godina sudjelovale njihove tvrtke koje posluju u sistemski važnim sektorima gospodarstva. Nagrada Moscow Timesa važna je zbog svoje objektivnosti i aktivnog uključivanja stranih ulagača koji djeluju na ruskom tržištu.”

U međuvremenu, sam VTB Capital dobio je visoke pohvale od strane zajednice. Veliki forum tvrtke “Russia Calling!”, u kojem sudjeluju predstavnici najviših ešalona ruske vlasti, uključujući predsjednika Putina, pobijedio je u kategoriji “Poslovni događaj godine”.

Investitor godine je francuski koncern Schneider Electric, jedan od vodećih svjetskih proizvođača električne opreme. “Rusija je četvrto najvažnije tržište. “Najveća proizvodna lokacija koju naša tvrtka ima nalazi se ovdje - šest tvornica i 12.000 zaposlenika”, rekao je za FP Armen Badalov, potpredsjednik strategije i poslovnog razvoja u Schneider Electricu u Rusiji i CIS-u. - Osim toga, na vrhuncu gospodarskih sankcija, tvrtka je nastavila pregovore o implementaciji sustava pametnog grada u Kazanu. Već smo stvorili radne skupine na projektima u području prometa, pametnih mreža, zgrada i vodoopskrbe.” U razgovoru je Armen Badalov priznao Eleni Ishcheevoj da je njegova tvrtka u Rusiji u pet godina uložila milijardu eura!

Među predstavnicima bankarskog sektora istaknula se Sberbank koja je ponijela kipić kao najbolji strateški venture investitor. Ove godine počinio je, naime, stekao kontrolu nad tvrtkama Platius i Segmento.

Ilya Etko, financijski direktor Sberbank Digital Ventures, rekao je za FP o njima detaljnije: “Usluga Platius pomaže restoranima privući nove i zadržati postojeće klijente, a posjetiteljima nudi prikladnu uslugu plaćanja i priliku za uštedu zahvaljujući ugrađenom programu vjernosti. . Što se tiče tehnologije Segmento, ona radi ciljane reklamne kampanje na temelju analize ponašanja korisnika online i offline. Tvrtka koristi tehnologije umjetne inteligencije i koristi najveću bazu znanja potrošača u Rusiji kako bi predvidjela ponašanje i potrebe korisnika te točno odredila njegov profil. Recimo, ako shvatimo da vam treba usisavač, a ne perilica posuđa, onda će vam biti raspisan usisavač. Ova će akvizicija omogućiti banci da postane jedan od najmoćnijih igrača na tržištu oglašavanja u novim medijima i da postane oglašivački partner najvećih ruskih tvrtki i agencija.”

Ne postoje anđeli samo na nebu, već iu investicijama. Poslovni anđeo godine bio je Igor Ryabenkiy. Ova kategorija investitora zanimljiva je jer ulažu u startupe u njihovim početnim fazama. Sada Ryabenky ima više od 60 projekata u svom portfelju. Najnovija i najpoznatija je stranica Profi.ru.

“Počeo sam ulagati kao anđeo mnogo prije nego što su riječi “startup” i “inovacija” postale popularne, tako da nisam mogao propustiti “startup boom” u Rusiji. Moje me iskustvo naučilo najvažnijoj stvari: sposobnosti da razlikujem uspješnog poduzetnika od nitkova koji treba samo novac”, našalio se Ryabenky nakon ceremonije, kada su se on i njegovi kolege fotografirali za uspomenu.

Nije bilo moguće svečano predstaviti glavnu nominaciju za nagradu: iako su među kandidatima bile samo ugledne osobe, poput Sergeja Kapkova i Rubena Vardanyana, oni su zanemarili nagradu. I nositelj titule "Osoba godine" Leonid Slutsky, glavni trener ruske nogometne reprezentacije, ograničio se na kratku video poruku.

Pobjednici u ostalim kategorijama:

“Zemlja partner godine” - Švicarska;
„Za doprinos razvoju imidža Rusije u inozemstvu“ - Zaklada Sanktpeterburškog međunarodnog ekonomskog foruma;
“Poslovni centar godine” - “Boljševik”;
“Projekt godine u području društveno odgovornog poslovanja” - MGTS, dobrotvorna akcija “Dobro djelo”;
“Događaj godine u području kulture” - međunarodni kazališni festival nazvan po. A. P. Čehov;
“Osoba godine u području kulture” - Diana Vishneva;
“Kulturno-razonoda” - Muzej suvremene umjetnosti Garaža;
“Osobna društvena odgovornost” - Sergej Parkhomenko.

Sergej Nekljudov
partner Deloittea u CIS-u, voditelj prakse za pružanje usluga financijskim institucijama u CIS-u

Partner Deloittea u CIS-u, voditelj prakse za pružanje usluga financijskim institucijama, Sergei NEKLYUDOV, u intervjuu za Banki.ru govorio je o novim trendovima u radu s ruskim bankama i izgledima za spajanja i akvizicije u trenutnoj situaciji političke i financijske turbulencije.

– S kojim ruskim bankama Deloitte radi?

– Naši klijenti su prije svega banke koje aktivno rade s međunarodnim tržištem kako u privlačenju sredstava, tako i u smislu njihovog plasmana. Drugi blok naših klijenata su one banke čiji su dioničari ili portfeljni investitori međunarodne kompanije ili tvrtke koje posluju na međunarodnom tržištu. To su klijenti kojima je potrebno revizijsko mišljenje ili konzultantska podrška. Štoviše, u reviziji su od velike važnosti brend i dobro uhodani revizijski postupci. U savjetovanju je vrlo bitan specifičan tim i stručnost koja se traži na tržištu.

– Kako se promijenio broj Deloitteovih banaka partnera u Rusiji tijekom prošle godine? Vidite li kako se smanjuju?

– Ne mogu dati točnu statistiku o dinamici broja klijenata. Ali definitivno ne osjećamo slabljenje interesa klijenata. Tržište je uvijek valovito: negdje je zatišje, negdje je aktivacija. Ali sve vrste klijenata koje sam naveo i dalje rade s nama. Ne opadaju ni obujam narudžbi ni obim interakcije. Anticipirajući Vaše pitanje kako opća situacija u gospodarstvu i politici utječe na naše poslovanje, odgovorit ću: bilo bi netočno reći da uopće ne utječe. Situacija je turbulentna. Ali nemamo odljev kupaca niti smanjen interes za naše proizvode.

– Kakve trendove uočavate kod banaka u radu s revizorskim i konzultantskim agencijama?

– Promatramo nekoliko trendova odjednom. Prvi je rad na poboljšanju operativne učinkovitosti bankarskih institucija. Od krize 2008. bankama je sve teže zarađivati na tržištima. Klijenti banke postali su profesionalniji i zahtjevniji. Poslovni rast počeo se kretati od ekstenzivnog ka intenzivnom. Stoga se fokus prebacuje na to kako najučinkovitije izgraditi poslovne procese tako da minimalni troškovi daju isti rezultat. Sada gotovo sve banke, bez obzira na veličinu, traže načine za smanjenje troškova.

Ako uzmemo prosječnu dodatnu poslovnicu ili poslovnicu banke koja je usmjerena na rad s klijentima, možemo uočiti sljedeću sliku. Podružnica ima deset zaposlenika, od čega šest do sedam službenika, a tri do četiri djelatnika koji se bave prodajom proizvoda i usluga. Idealno bi bilo obrnuto. Trebalo bi imati tri ili četiri zaposlenika koji se bave pozadinskim poslovima, pripremom dokumentacije, procedurama upravljanja rizicima i računovodstvenim evidencijama. A preostalih šest ili sedam ljudi trebali bi biti orijentirani na kupce. Odnosno, baviti se prodajom bankarskih proizvoda i radom s klijentima.

Drugi trend koji vidimo, nije nov, ali je još uvijek relevantan, utjecaj je regulatornog okruženja na aktivnosti banaka. Sve je veća pozornost Centralne banke prema bankarskim poslovima i broju reguliranih funkcija banaka. No, osim toga, postoje mnogi vanjski regulatorni elementi: Basel III, novi val posljedica krize, promjene u sustavima upravljanja rizicima, FATCA i drugi.

Treći trend je vanjsko okruženje koje se brzo i značajno mijenja. To tjera banke na činjenicu da moraju imati alate za praćenje promjena u vanjskom okruženju i mehanizme za brzo reagiranje na promjene.

– Govorimo li i o geopolitičkim faktorima?

– To su geopolitički čimbenici, promjenjive vanjske ekonomske okolnosti i regulatorne promjene. Ranije nije bilo toliko promjena izvana, nisu se događale s takvom učestalošću i nepredvidljivošću kao sada. Doslovno svaki mjesec dogodi se nešto novo bilo u politici, bilo u gospodarstvu. To je sve teže predvidjeti. Često je to nemoguće. Banke više ne mogu, kao prije, praviti plan za pet godina niti pripremati detaljnu prognozu za godinu. Sada je situacija drugačija: događaj se dogodio jučer, danas trebate potpunu informaciju o tom događaju, a sutra trebate donijeti odluku. Operativni, strateški, taktički - svejedno. Ali vi kao šef banke više nemate priliku imati tjedan ili mjesec dana da donesete ovu odluku. Reakcija sustava za prikupljanje informacija o vanjskom svijetu i mehanizam reakcije već se bitno razlikuju.

– Postoji li razumijevanje kako se prilagoditi tim promjenama?

– Još uvijek promatramo kako. Ovo je, po mom mišljenju, novi trend u nastajanju. No, prva reakcija je već jasna - banke nam se obraćaju s pitanjem: "Dragi Deloitte, molim vas pomozite nam promijeniti našu strategiju." Kada počnemo govoriti detaljnije, da saznamo o čemu se radi, ispada da su njihovi dugoročni strateški ciljevi ostali nepromijenjeni. Ali banke preispituju mehanizam za provedbu strategije ili je prilagođavaju novoj stvarnosti. Moje predviđanje je da će to postati novi jasan trend tijekom sljedećih godinu i pol.

– Jedan od razloga za oduzimanje dozvola bankama je niska kvaliteta imovine. Koliko često, prema vašim zapažanjima, uprava pojedine banke pokušava “sakriti” nekvalitetnu imovinu?

– Uostalom, regulator prati kvalitetu imovine. A ima i točnije podatke. No, u posljednjih nekoliko godina svjedoci smo stalnog povećanja pažnje procesu praćenja kvalitete imovine kako od strane samih poslovnih banaka, tako i od strane regulatora, potencijalnih investitora i dioničara. To se prvenstveno odnosi na izdane kredite. Sve je usmjereno na što brže prepoznavanje znakova umanjenja vrijednosti imovine, točno utvrđivanje razloga pada njihove kvalitete i pravovremeno poduzimanje mjera za sprječavanje negativnih utjecaja.

Razlog za ovu pozornost je sasvim očigledan - nakon krize 2008-2009, broj imovine loše kvalitete na tržištu se povećao. U pozadini volatilnosti, rizik od pogoršanja kvalitete imovine značajno je porastao u usporedbi s razdobljem stabilnog gospodarskog rasta koje smo promatrali prije krize 2008. godine. Sukladno tome, povećana je pozornost procesu praćenja kvalitete imovine. Deloitte također ima forenzičku grupu za financijske istrage, koja se bavi utvrđivanjem činjenica o prijevarama i prekršajima među našim klijentima na njihov zahtjev. Usput, ovo područje profesionalnih usluga postalo je traženo doslovno u posljednjih nekoliko godina. Međunarodna udruga istražitelja prijevara (AFCA) analizirajući prijevare u raznim industrijama došla je do zaključka da je bankarski sektor na prvom mjestu po broju slučajeva prijevara.

– Ispada da vas u rad s imovinom privlače samo novi dioničari banke, a često više nema s čime raditi?

– Ako govorimo o radu forenzičkog tima, onda u pravilu taj tim dolazi kada već postoji činjenica prijevare. Ili jake, dobro utemeljene sumnje kod uprave i dioničara. Ne bismo bili pozvani da uprava nije sumnjala ili imala dokaze o prijevari. Stoga prijevaru ne dokazujemo toliko koliko analiziramo njezine uzroke, posljedice ili općenito okruženje u kojem je postala moguća.

– Nakon što Deloitte donese prve zaključke o problemima s imovinom u pojedinoj banci, kakva je daljnja procedura?

– Radimo s našim klijentom – dioničarom, upravom banke ili konzorcijem trećih osoba koji su iz nekog razloga odlučili raditi s kreditnim institucijama. Nakon primitka prvih zaključaka, o rezultatima rada izvješćujemo kupca. Daljnji rad ovisi o konkretnom ugovoru.

– U posljednje vrijeme, iz poznatih razloga, među bankama postoji trend izlaska na azijsko tržište. Konkretno, Promsvyazbank i bankarska grupa Otkritie razmatraju otvaranje predstavništava u Hong Kongu. Angažuju li banke Deloitte za savjetovanje o ovom pitanju?

– Bankarski sustav je alat za podršku gospodarstvu i gospodarskim tokovima. Tamo gdje se poduzeća i tvrtke razvijaju, trebaju im bankarske usluge: kreditiranje, usluge za naseljene osobe i tako dalje. Drugim riječima, tamo gdje je opći trend u gospodarstvu, slijedi bankarski sektor. Naravno, mnogo se govori o Aziji, a posebno o Kini.

Plinski “ugovor stoljeća” s Kinom, koji je Rusija potpisala u lipnju 2014., velik je i vrlo važan događaj. Osuđen je na 30 godina zatvora. Osim izgradnje plinovoda (plinovoda “Snaga Sibira”. – Ur.), započet će razvoj infrastrukture, proizvodnje i poduzeća koja su povezana s ovim projektom i koja ga prate. Sve će to zahtijevati protok novca i korisničku službu. Naravno, to će biti dodatni posao za banke – i kineske i ruske. Zahtjeva banaka još nema. Premalo je vremena prošlo, kamenac se još ne vidi. Ali napravili smo prvu analizu obujma kineskog poslovanja i njegove pažnje Rusiji. Kina ima pet velikih banaka koje opslužuju veći dio gospodarstva zemlje. Četiri od njih već su otvorile dodatne urede ili podružnice u Rusiji i služe kineskom poslovanju. Banka 5 aktivno razmišlja o tome. Spremni su u svakom trenutku povećati obim poslovanja – čim vide da gospodarstvo ide u tom smjeru.

– Očekujete li intenziviranje tržišta spajanja i preuzimanja u skoroj budućnosti ili ćemo samo promatrati oduzimanje dozvola bankama?

– Bit će spajanja i akvizicija. To je jedan od očitih trendova koji su prisutni u bankarskom segmentu posljednjih pet do sedam godina. Općom logikom razvoja bankarskog sektora i regulatornim zahtjevima tržište guraju prema spajanjima i akvizicijama. Banke trebaju više kapitala. Sada je maloj banci vrlo teško opstati iu konkurenciji iu smislu usklađenosti s regulatornim zahtjevima. Ali prije pet do sedam godina velike i srednje banke kupile su zapadne organizacije. Ili je veća banka kupila malu. Sada se sve više malih banaka spaja jedna s drugom. Od tri, četiri ili pet malih banaka pojavi se jedna dobra srednja banka. To ne znači da su transakcije u sektoru velikih i srednjih banaka završile, one će se također dogoditi. Ako je za velike banke to pitanje povećanja učinkovitosti i povećanja profitabilnosti, onda je za male banke to već pitanje opstanka.

Razgovarala Anna BRYTKOVA,

Istražno povjerenstvo provodi pretrese u revizorskoj kući Deloitte, jednoj od takozvane velike četvorke. Kako doznaje Kommersant, pretresi su povezani sa slučajem Probusinessbank, za koju je Deloitte bio dugogodišnji revizor i davao pozitivna mišljenja na financijska izvješća. Licenca je oduzeta Probusinessbank 2015. godine i utvrđena je rupa u imovini u iznosu od gotovo 70 milijardi rubalja. postao je ozbiljan presedan koji potvrđuje namjerno nepouzdano izvješćivanje jednog od najvećih igrača na tržištu revizije.

Kako doznaje Kommersant, Istražni odbor već dva dana provodi pretrese u moskovskom uredu revizorske kuće Deloitte. Kako su za Kommersant rekli sugovornici iz Deloittea, pretresi su obavljeni u uredu tvrtke u ulici Lesnaya na osmom katu, gdje je pohranjena računovodstvena dokumentacija tvrtke, i na devetom katu, gdje je arhiva dokumenata o inspekcijama tvrtki u bankarskom sektoru. sektor se nalazi. Tvrtka je potvrdila činjenicu pretresa, uvjeravajući da su povezani s inspekcijom "jednog od naših bivših klijenata". Deloitteov šef sigurnosti poslao je poruku zaposlenicima: “U zgradi su naoružani ljudi. Molim vas ostanite mirni. Ovdje su u vezi s kaznenom istragom protiv jednog od naših klijenata. Surađujemo s njima."

Kako su za Kommersant rekli izvori upoznati sa situacijom u Deloitteu, pretresi se odvijaju u sklopu sada dovršene istrage o kaznenom predmetu koji uključuje povlačenje imovine od strane vlasnika Probusinessbanke, koja je izgubila licencu u ljeto 2015. “Istraga je imala pitanja za revizorsku tvrtku u vezi pozitivnog zaključka o poslovanju banke za 2014., danog neposredno prije oduzimanja dozvole”, pojasnili su. Tiskovna služba Deloittea nije odgovorila na zahtjev Kommersanta o vezi između pretresa koji su u tijeku i revizije Probusinessbank. Revizorsko izvješće o financijskim izvještajima Probusinessbanke za 2014. godinu potpisao je partner Sergej Nekljudov. Trenutno, prema podacima na stranicama Deloittea, u tvrtki kao partner radi osoba s istim imenom, voditeljica prakse za pružanje usluga financijskim institucijama.

Oduzimanje licence Probusinessbank bio je prvi slučaj oduzimanja licence sanatorskoj banci (sudjelovala je u financijskoj sanaciji pet kreditnih institucija). Veličina rupe, utvrđena kao rezultat istraživanja financijskog stanja, iznosila je gotovo 70 milijardi rubalja. zbog "fiktivne" imovine u svojoj bilanci. Prije svega, govorili smo o vrijednosnim papirima u inozemnom depozitariju, kojih zapravo nije bilo - prema MSFI-u za 2014. bilo je ukupno 40 milijardi rubalja vrijednih vrijednosnih papira. Istodobno, međunarodna agencija Fitch posumnjala je u kvalitetu tih vrijednosnih papira gotovo godinu dana prije oduzimanja licence i puno prije potpisivanja revizorskog izvješća o financijskim izvještajima za 2014., budući da su vrijednosni papiri, čak iu razdoblju akutne krize manjka likvidnosti, nisu bile založene od strane banke u repo s Centralnom bankom, a od 2013. leže u depozitarima bez kretanja. “Unatoč činjenici da je do početka 2015. godine Probusinessbank dosta dugo praktički mirovala, budući da je značajan dio sredstava uložen u izgradnju, Deloitte joj je izdao čisto revizorsko izvješće bez rezervi i komentara, u kojem je banka priliku za nastavak prijevara s vrijednosnim papirima,” - ističe.

Krajem siječnja ove godine Glavna istražna uprava Istražnog odbora smatrala je da radnje bivših čelnika Probusinessbank sadrže znakove kaznenih djela iz čl. 196. (namjerni stečaj) i čl. 172.1 (krivotvorenje financijskih dokumenata, računovodstvo i izvješćivanje financijske organizacije) Kaznenog zakona Ruske Federacije. O njima još nije donesena proceduralna odluka. Prema izvoru Kommersanta u agencijama za provođenje zakona, moguće je da se novi slučaj protiv optuženika Probusinessbanka može otvoriti nakon završetka suđenja u njihovom slučaju na temelju materijala prvog kaznenog predmeta.

Ovo nisu prvi problemi Deloittea zbog dosadašnje dugogodišnje suradnje s Probusinessbankom. Tako je u listopadu prošle godine Savezna riznica izdala nalog za suspenziju članstva revizorske tvrtke u samoregulirajućoj organizaciji zbog kršenja koja su počinili revizori prilikom revizije jednog od klijenata (vidi Kommersant od 12. listopada 2016.), prema prema izvorima Kommersanta - Probusinessbank. Ove mjere postale su presedan za veliku četvorku revizorskih kuća. U godišnjem izvješću Federalne riznice stoji da je ova revizija obavljena na inzistiranje Centralne banke.

Pa ipak, slučaj kada Istražno povjerenstvo dolazi s pretresom nakon inspekcije riznice jedinstven je, napominju revizori. "Ovo je prvi put da čujem za ovako nešto", napominje voditeljica IPAR-a Daria Drolotenkova. Do sada su dva puta obavljeni pretresi revizora - u vezi s tvrtkom YUKOS, a također i u vezi sa zahtjevom za informacijama u slučaju Jevgenija Doda. "Priznajem da Središnja banka nije bila zadovoljna rezultatima revizije Savezne riznice i obratila se Istražnom odboru za detaljnije proučavanje dokumenata", kaže sugovornik Kommersanta iz revizorske kuće velike četvorke. "Možda kako bi onemogućiti revizorima pristup reviziji banaka i javnih dioničkih društava, jer prema izmjenama zakona o reviziji koje priprema Centralna banka samo revizori s besprijekornom reputacijom mogu provjeravati podatke o društvima.”

Danas je Deloitte revizor Unicredit banke, OTP banke, MTS banke, Zenit banke itd. Pritom, kako ističe sugovornik Kommersanta upoznat sa situacijom u revizorskoj kući, od cijele te “četvorke” Deloitte je rekorder. nositelj na temelju broja pozitivnih zaključaka danih problematičnim bankama (Svyaz-Bank, Investtorgbank, Trust, Mezhprombank), koje su prije ili kasnije trebale privući pozornost agencija za provođenje zakona.

Veronika Gorjačeva, Jurij Senatorov, Julija Lokšina