Plano ng pinansiyal na plano ng negosyo: detalyadong pagkalkula. Mga plano sa negosyo: mag-download ng isang yari na plano sa negosyo na may mga kalkulasyon Pinansyal na pagkalkula ng isang plano sa negosyo

Ang pinansiyal na plano ng isang plano sa negosyo: kung paano isagawa ang mga kalkulasyon upang suriin ang sitwasyon sa pananalapi ng isang enterprise + formula para sa pagkalkula ng kahusayan + 3 yugto ng pagkalkula ng mga panganib.

Ang negosyo ay dapat kumita ng pera. Ito ay isang hindi nakasulat na patakaran para sa lahat ng negosyante.

Ngunit hindi namin laging nakukuha ang gusto natin. Dahil sa ilang mga pangyayari, ang antas ng kita ay maaaring bumagsak.

Ang pinansiyal na plano ng plano sa negosyo ay naglalayong hindi lamang sa pagtukoy ng mga butas sa proyekto, ginagawang posible upang ayusin ang aktibidad para sa 1 - 5 taon nang maaga.

Ano ang isang plano sa pananalapi sa plano ng negosyo?

Upang maunawaan kung ano ang dapat na istraktura ng sangkap na ito ng negosyo, alamin natin kung ano ang isang pinansiyal na plano. Ano ang mga layunin at layunin na dapat mong itaguyod upang mapagbuti ang iyong sariling proyekto.

Ang plano sa pananalapi ay isang seksyon ng priyoridad para sa parehong isang bagong beterano at mga beterano sa merkado.
Ipinapakita ang lahat ng mga aktibidad sa mga numero, na tumutulong upang madagdagan ang kakayahang kumita at ayusin ang mga prayoridad sa pag-unlad, kung kinakailangan.

Ang isang mataas na hindi matatag na pwersa ng pamilihan sa merkado na magbayad ng pansin sa pagsusuri sa negosyo hindi lamang sa mga kalkulasyon ng matematika ng potensyal na kita ng mga kumpanya.

Ang pagkalkula ay isinasaalang-alang ang antas ng demand at ang panlipunang sangkap ng globo ng aktibidad kung saan ito bubuo.

Mataas na kumpetisyon sa merkado, patuloy na paglago ng mga presyo para sa mga hilaw na materyales, pag-ubos ng mga mapagkukunan ng enerhiya - ang lahat ay nakakaapekto sa pang-ekonomiyang sangkap sa pag-unlad ng negosyo. sa ilalim ng impluwensya ng lahat ng mga salik na ito ay maaaring maging napakahirap.

Layunin ng plano sa pananalapi - upang panatilihin sa ilalim ng kontrol ang antas sa pagitan ng kita at mga gastos ng samahan, upang ang may-ari ay laging manatili sa itim.

Upang makamit ang mga positibong resulta, kinakailangan na malaman:

• ang halaga ng mga pondo para sa pagbibigay ng proseso ng paggawa ng mga hilaw na materyales nang hindi nawawala ang kalidad;
• kung ano ang mga pagpipilian sa pamumuhunan mayroon ka at kung paano kumikita ang mga ito;
• isang listahan ng lahat ng mga gastos sa mga materyales, suweldo para sa mga empleyado ng kumpanya, isang kampanya sa advertising para sa isang produkto, kagamitan at iba pang mga nuances upang matiyak;
• kung paano makamit ang mataas na rate ng kakayahang kumita ng iyong proyekto sa negosyo;
• ang pinakamahusay na mga diskarte at pamamaraan para sa pagtaas ng pamumuhunan;
• paunang resulta sa mga aktibidad ng kumpanya sa loob ng higit sa 2 taon.

Ang resulta ng iyong mga pagsisikap ay isang epektibong tool sa pamamahala ng pamumuhunan, na linawin sa mga namumuhunan kung gaano katatag at kumikita ang iyong negosyo.

Ang pag-uulat ng ipinag-uutos sa mga seksyon ng pinansiyal na plano para sa plano ng negosyo

Upang tama na mahulaan ang pag-unlad ng pananalapi ng isang samahan, kinakailangan upang makabuo sa kasalukuyang mga tagapagpahiwatig - ang isyung ito ay hinarap ng departamento ng accounting.

3 mga form ng pag-uulat ay makakatulong upang maipakita ang lahat ng mga nuances ng pang-ekonomiyang sitwasyon ng negosyo. Suriin natin ang bawat isa sa kanila nang mas detalyado.

Form ng No. 1. Paggalaw ng mga pondo

Kasunod ng pagkakasunud-sunod Hindi. 11 ng Ministri ng Pananalapi ng Russian Federation, ang bawat samahan na nagsasagawa ng mga aktibidad sa pananalapi ay obligadong magsumite ng isang taunang ulat sa paggalaw ng mga pondo sa pamamagitan ng departamento ng accounting.

Ang mga eksepsiyon ay mga maliliit na negosyo at mga non-profit na organisasyon - ang kanilang pagsusuri sa kanilang mga aktibidad ay maaaring isagawa nang wala ito.

Halos imposible na gumuhit ng isang pinansiyal na plano ng isang plano sa negosyo nang tama nang walang pag-uulat.

Ipinapakita ng dokumento ang paggalaw ng mga daloy ng cash sa loob ng samahan sa loob ng isang tiyak na tagal ng panahon - na napakahalaga na malaman para sa pagsusuri ng estado ng kumpanya.

Pinapayagan ng ulat:

• makahanap ng mga butas sa pagpopondo at isara ang mga ito nang walang tigil sa produksyon;

kilalanin ang mga item sa gastos na hindi kinakailangan.

Sa gayon, magkakaroon ng labis na pera na maaaring maituro sa tamang direksyon;

• kapag ang pagtataya sa hinaharap, gumamit ng maaasahang impormasyon sa kalagayan sa pananalapi ng negosyo;
• inaasahan ang mga karagdagang item ng gastos at maglaan ng bahagi ng pagpopondo para sa kanila nang maaga upang maiwasan ang mga problema sa hinaharap;

alamin kung magkano ang babayaran ng negosyo.

Magagawa mong magpasya kung aling direksyon ang magiging prayoridad para sa susunod na 1-2 taon. Kung saan kinakailangan ang karagdagang pamumuhunan, at kung ano ang dapat na saklaw.

Form ng No. 2. Kita at gastos ng samahan

Nagbibigay ng isang pagkakataon upang makita ang potensyal na kakayahang kumita ng negosyo kapag pinansyal ang iba't ibang mga aktibidad.

Itala ng dokumento ang lahat ng mga gastos sa paggawa ng negosyo. May mga pinasimple at kumpletong anyo ng pagsumite ng impormasyon.

Ang pinasimple na form ay naglalaman ng:

• kita na hindi kasama ang halaga ng idinagdag na buwis at excise tax;
• gastos para sa teknikal na suporta ng negosyo at ang gastos ng mga kalakal;
• rate ng interes na babayaran sa mga awtoridad sa buwis at iba pang mga gastos / kita ng samahan;
• netong kita / pagkawala para sa taon ng kalendaryo.

Ang layunin ng paggamit ng dokumentong ito kapag naglalabas ka ng isang pinansiyal na plano para sa isang plano sa negosyo ay upang matukoy ang mga potensyal na kumikitang mga lugar na nagkakahalaga ng pagbuo sa hinaharap.

Kapag gumawa ng isang forecast, isaalang-alang:

• posibleng benta ng mga kalakal;
• karagdagang gastos para sa produksyon, dahil sa pagkasumpungin ng merkado sa pananalapi para sa mga hilaw na materyales at serbisyo;
• ang halaga ng mga nakapirming gastos para sa sangkap ng produksyon.

Ang pahayag ay magpapahintulot sa iyo na makilala ang mga produkto na mataas ang hinihingi at alisin ang produksyon kung saan minimal ang demand upang madagdagan ang cash flow ng kumpanya.

Form ng No. 3. Pangkalahatang balanse

Ang anumang plano sa negosyo ay dapat maglaman ng impormasyon tungkol sa mga pag-aari at pananagutan ng kumpanya.

Sa batayan nito, masuri ng may-ari ang pangkalahatang kurso ng mga gawain, simula sa mga tagapagpahiwatig ng netong kita at paggasta sa cash.

Ito ay pinagsama sa isang dalas ng 1 buwan hanggang 1 taon.

Ipinakita ang kasanayan: mas madalas na masuri ang pangkalahatang sheet ng balanse, mas madali itong makilala ang mga problema sa plano ng negosyo at puksain ang mga ito sa paunang yugto.

Mga bahagi ng ulat sa pananalapi:

Mga Asset - lahat ng magagamit na cash na maaaring itapon ng samahan sa pagpapasya nito.

Para sa higit na kalinawan, ipinamamahagi sila, depende sa uri o lokasyon.

Mga pananagutan - ipinapakita ang mga mapagkukunan na nagbibigay-daan sa iyo upang makakuha ng parehong mga ari-arian.

Posible na gamitin ang layunin ng inilalaan na pondo para sa hinaharap na financing ng negosyo.

Ang mahigpit na pagsasalita, ang mga pag-aari at pananagutan ay magkatulad na mga tagapagpahiwatig, ngunit sa iba't ibang mga pagpapakahulugan.

Imposible ang pagsasaayos ng plano sa pananalapi nang walang ulat na ito. Makakatulong ito upang ma-aktibo na subaybayan at isara ang mga gaps sa negosyo.

Ang isang pinagsamang diskarte sa pag-aaral ng mga ito 3 mapagkukunan ng kalagayan sa pananalapi ng proyekto ay makakatulong upang hindi pantay na masuri ang pag-unlad ng mga gawain. Ang mga numero ay hindi nagsisinungaling.

Tinantyang sangkap ng plano sa pananalapi

Matapos pag-aralan ang kalagayan sa pananalapi ng negosyo, kailangan mong suriin ang mga posibleng panganib at kalkulahin ang pinakamainam na paraan upang makagawa ng kita sa negosyo.

Narito ang proseso ay dapat nahahati sa 3 yugto, ang bawat isa ay isasaalang-alang nang mas detalyado sa ibaba.

Yugto 1. Accounting para sa mga panganib sa pinansiyal na plano ng plano sa negosyo

Ang peligro ay isang marangal na dahilan, ngunit hindi sa negosyo. Ang pagguhit ng isang pinansiyal na plano ay naglalayong maiwasan ang mga hindi kasiya-siyang sitwasyon.

Ang iyong layunin ay isaalang-alang ang lahat ng posibleng mga kinalabasan at piliin ang landas na may kaunting pagkawala ng pera.

Ang mga panganib ay nahahati ayon sa globo ng impluwensya sa 3 mga uri:

1. Komersyal - ang dahilan ng paglitaw ay ang kaugnayan sa at mga kasosyo sa negosyo, pati na rin ang impluwensya ng mga kadahilanan sa kapaligiran.

   Mga panlabas na kadahilanan ng mga panganib sa komersyal:

   • pagbaba ng demand para sa mga produktong gawa;
   • ang paglitaw ng hindi inaasahang kumpetisyon sa merkado;
   • panlilinlang sa bahagi ng mga kasosyo sa negosyo (mababang kalidad na hilaw na materyales, naantala ang paghahatid ng kagamitan at kalakal, atbp.);
   • pagkasumpungin ng mga presyo para sa mga serbisyo at suporta sa teknikal na negosyo.

   Hindi ito ang buong listahan ng mga panlabas na dahilan na maaaring makaapekto sa proyekto.

   Dapat itong batay sa saklaw ng samahan at umangkop sa bawat kaso sa isang indibidwal na batayan.

2. Pinansyal - Hindi inaasahang mga item ng gastos sa negosyo o pagkuha ng hindi inaasahang kita.

   Mga dahilan para sa mga panganib sa pananalapi:

   • pagkaantala sa pagbabayad para sa mga produkto ng mga mamimili at iba pang uri ng mga natatanggap;
   • pagtataas ng mga rate ng mga nagpapahiram;
   • mga pagbabago sa sistema ng pambatasan, na nangangailangan ng pagtaas ng mga presyo para sa pagpapanatili ng isang negosyo;
   • kawalang-tatag ng pera sa merkado ng mundo.

   Pinapayagan ka ng mga panganib sa pananalapi na maasahan ang hindi inaasahang pagkalugi sa iyong negosyo at protektahan ang iyong sarili mula sa kumpletong pagbagsak nang maaga.

3. Produksyon - pagbabago sa operating mode ng negosyo dahil sa mga hindi inaasahang pangyayari.

   Mga kadahilanan para sa mga panganib sa produksiyon:

   • kawalan ng kakayahan ng mga manggagawa, protesta at welga na makagambala sa iskedyul ng trabaho ng negosyo;
   • paggawa ng mababang kalidad na mga produkto na humahantong sa pagbaba sa bilang ng mga benta;
   • ang proseso ng pagmamanupaktura ay nawawala ang punto ng kontrol ng kalidad ng produkto.

   Kung binabalewala mo ang mga isyung ito kapag gumuhit ng iyong pinansiyal na plano, ang iyong negosyo ay maaaring magdusa ng malaking pagkalugi.

Upang maiwasan ang naturang mga kinalabasan, ang may-ari ay dapat gumawa ng mga hakbang sa pag-iwas. Kasama dito ang seguro sa peligro, pagsusuri ng aktibidad ng mga kakumpitensya sa merkado at ang akumulasyon ng isang reserba para sa hindi inaasahang gastos sa pananalapi.

Yugto 2. Epektibo ng plano sa pananalapi

Isang mahalagang hakbang sa paglikha ng isang pinansiyal na plano. Ang kakayahang kumita ng negosyo at ang payback nito ay ang pangunahing tagapagpahiwatig ng epektibong aktibidad sa merkado.

Ang pagtatasa ng mga aspeto na ito ay posible upang mahulaan ang karagdagang pag-unlad ng negosyo para sa isang taon sa hinaharap.

Tingnan natin kung anong mga tagapagpahiwatig ang pinaka makabuluhan kapag gumuhit ng isang plano sa pananalapi:

Net diskwento na kita (Net Present Value - NPV) - ang laki ng inaasahang kita batay sa gastos ng produkto sa ngayon.

Bakit kinakailangan upang makalkula ang tagapagpahiwatig na ito?

Ang diskwento na kita ay nagpapakita ng potensyal na pagbabalik sa pamumuhunan na ginawa sa negosyo, na kinakalkula para sa 1-2 quarter nang maaga.

Mga dahilan para sa pagbabago ng NPV:

• ang mga pamumuhunan ay nagdadala ng hinulaang kita;
• inflation;
• mga panganib ng pagkawala ng pamumuhunan.

Kung ang mga kalkulasyon ay nagpakita ng halaga - "0", naabot mo ang punto ng walang pagkawala.

Kakayahang kumita sa negosyo - isang komprehensibong tagapagpahiwatig ng pagganap sa pananalapi.
Ipinakikita ng konsepto ang may-ari kung gaano matagumpay ang kanyang negosyo at kung ito ay palagiang bumubuo ng kita.

Kung negatibo ang halaga, ang iyong negosyo ay nagkakaroon lamang ng mga pagkalugi.

Ang mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita ay nahahati sa 2 pangkat:

1. Ratio ng pagbebenta - ang porsyento ng kita mula sa bawat yunit ng pera.

   Ang tagapagpahiwatig ay nagbibigay ng isang ideya ng tama ng patakaran ng pagpepresyo ng negosyo at ang kakayahang mapanatili ang mga gastos sa ilalim ng kontrol.

2. Bumalik sa pag-aari - ang kamag-anak kahalagahan ng pagganap.

   Pinapayagan kang makita ang posibilidad na kumita mula sa negosyo.

Ang plano sa pananalapi ay dapat magbigay ng mga hakbang upang madagdagan ang tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita sa pamamagitan ng mga pamamaraan sa organisasyon at pinansyal.

Panahon ng pagbabayad - tagapagpahiwatig ng oras ng panahon ng buong pagbabayad ng pera na namuhunan sa negosyo.

Sa batayan ng halagang ito, pipiliin ng mga mamumuhunan ang mga proyekto ng negosyo, na ginagawang posible upang mabawi ang pera na namuhunan sa pinakamaikling posibleng panahon at pumunta sa direktang kita.

Maglaan ng simple at dynamic na mga tagapagpahiwatig ng payback ng proyekto.

Sa unang kaso, ito ang panahon ng oras na tatanggap ng mamumuhunan ang pera na namuhunan.

Sa pamamagitan ng isang dynamic na tagapagpahiwatig, ang data sa halaga ng mga pondo ay isinasaalang-alang, depende sa threshold ng inflation sa buong oras.

Ang dynamic na tagapagpahiwatig ay palaging nasa itaas ng simpleng panahon ng pagbabayad.

Ipinapakita sa talahanayan sa ibaba ang mga formula para sa pagkalkula ng 3 pangunahing mga tagapagpahiwatig ng pagganap na kakailanganin kapag gumuhit ng isang plano sa pananalapi para sa isang plano sa negosyo:

Tagapagpahiwatig ng pagganap	Pormula	Paglalarawan ng mga sangkap
Net na halaga ng kasalukuyan	NPV \u003d - NC + (D1-R1) / (1 + SD1) + (D2-P2) / (1 + SD2) + (D3-R3) / (1 + SD3)	NC - kabisera ng paunang pamumuhunan at gastos. D - kita para sa una, pangalawa, pangatlong taon, alinsunod sa mga numero sa tabi nito. P - gastos para sa una, pangalawa, pangatlong taon, alinsunod sa mga numero sa susunod. SD - rate ng diskwento (accounting para sa inflation para sa kinakalkula na taon).
Ang kakayahang kumita ng negosyo	ROD \u003d POR / PZ	Daan - kakayahang kumita mula sa pangunahing negosyo. POR - kita mula sa mga benta. PP - gastos na natamo.
Panahon ng pagbabayad	CO \u003d NK / NPD	CO - payback na panahon. NK - paunang pamumuhunan, kinakailangan upang magdagdag ng mga karagdagang pamumuhunan sa kanila, kung mayroon man (pautang, atbp sa panahon ng pagkakaroon ng samahan). Ang NPV ay ang netong kita ng kumpanya.

Ang pinakamadaling paraan upang maisagawa ang mga kinakailangang kalkulasyon ay sa pamamagitan ng dalubhasang software sa iyong negosyo.

Kung ikaw ay isang pribadong negosyante at tanging, pagkatapos ay gumamit ng mga demo ng mga produkto ng accounting software. Mahusay na mabawasan nila ang oras para sa mga kalkulasyon kapag gumuhit ng isang plano sa pananalapi.

Yugto 3. Pangwakas na pagsusuri

Ang mas maraming mga nuances na napansin mo kapag gumuhit ng isang pinansiyal na plano para sa isang plano sa negosyo, mas kaunting mga problema na haharapin mo sa hinaharap.

Mangangailangan ng maraming oras upang lumikha ng isang plano mula sa simula, mas madaling iwasto ang mga kahinaan at dalhin ang negosyo sa isang palaging kita.

Kapag ang isang plano sa pananalapi ay matatawag na matagumpay:

• mataas na rate ng kita na may kaunting gastos ng pera;
• pagtataya at pagtanggal ng mga panganib sa mga unang yugto;
• paghahambing ng pakikipagkumpitensya ng iyong ideya sa iba;
• pagkakaroon ng mga pamumuhunan at materyal at teknikal na base;
• dokumentaryo na katibayan ng kakayahang kumita ng negosyo.

Mga detalye tungkol sa pagbuo ng isang plano sa pananalapi

at tungkol sa mga pangunahing sangkap nito sa video na ito:

Plano ng plano sa pananalapi plano naglalaman ng maraming mga subtleties, ngunit matagumpay nating isinasaalang-alang ang mga pangunahing kaalaman na dapat naroroon nang walang pagkabigo.

Ang tamang pamamaraan sa paggawa ng negosyo ay nagsisimula sa pinakasimpleng - pagsusuri. Ituturo ng mga numero ang mga pagkukulang at magbibigay ng isang push sa tamang direksyon upang madagdagan ang kakayahang kumita ng negosyo.

Kapaki-pakinabang na artikulo? Huwag palalampasin ang mga bago!
Ipasok ang iyong e-mail at makatanggap ng mga bagong artikulo sa pamamagitan ng koreo

Mahirap isipin ang isang plano sa negosyo na hindi mo kailangang lumikha ng mga kalkulasyon. Ang lahat ng mga bahagi ng isang plano sa negosyo ay nangangailangan ng ilang mga kalkulasyon: marketing, pagpapatakbo, paggawa.

Ngunit ang pinakamahalaga sa mga tuntunin ng mga kalkulasyon ay ang pinansiyal na bahagi ng plano sa negosyo. Siya ay nagbibigay-daan sa iyo upang matukoy kung paano kumikita at napapanatili ang nilikha na negosyo.

Ang bahagi ng pananalapi ay dapat sagutin ang mga sumusunod na katanungan:

• Gaano karaming pera ang kailangan mong magsimula ng isang negosyo?
• Gaano karaming kita ang makukuha?
• Gaano katagal magbabayad ang negosyo?
• Gaano napapanatiling at kumikita?

Ang bawat isa sa mga katanungang ito ay sinasagot ng isang bahagi ng plano sa negosyo. Nangangahulugan ito na ang istraktura ng pinansiyal na bahagi ng plano sa negosyo ay magsasama ng mga seksyon tulad ng mga gastos sa pamumuhunan, pagtataya ng kita at pagkawala, cash flow at pagtatasa ng kahusayan ng proyekto.

Mga gastos sa pamumuhunan

Ang unang bagay na dapat gawin kapag ang pagguhit ng isang plano sa negosyo ay upang makalkula nang detalyado kung magkano ang magagawa upang lumikha ng isang negosyo. Papayagan nito ang negosyante mismo na maunawaan kung gaano karaming pera ang kinakailangan upang magsimula ng isang negosyo at kung kinakailangan upang maakit ang mga pautang.

Sa bahaging ito ng plano sa negosyo, dapat mong isaalang-alang ang lahat ng mga item ng mga gastos na nauugnay sa pagsisimula ng isang negosyo. Para sa kalinawan, isaalang-alang ang isang halimbawa. Isaalang-alang ang isang plano sa negosyo para sa pagtatayo ng isang paghuhugas ng kotse para sa dalawang mga post. Kailangan mong mamuhunan sa parehong konstruksyon mismo at ang pagbili ng kagamitan. Sa pangkalahatan, ang listahan ng mga gastos sa pamumuhunan para sa negosyong ito ay magiging ganito:

• Disenyo ng disenyo
• Pagbili ng mga materyales sa gusali at gawa sa konstruksyon
• Koneksyon sa koryente, supply ng tubig at iba pang mga kagamitan
• Pagbili ng kagamitan
• Pag-install ng kagamitan

Ayon sa may-ari ng Moidodyr na hugasan ng kotse sa Kazan, Aydar Ismagilov, ang pagtatayo ng isang paghuhugas ng kotse ay nagkakahalaga ng 30-35 libong rubles bawat square meter, isinasaalang-alang ang gawain ng disenyo at komunikasyon. Bilang isang resulta, ang halaga ay lumiliko na medyo solid, kaya ngayon ang upa ay mas tanyag sa mga negosyanteng baguhan, at hindi konstruksiyon ng turnkey. Sa kasong ito, ang plano sa pamumuhunan ay isasama ang parehong mga pagbabayad sa pag-upa bago simulan ang isang negosyo at pag-aayos ng lugar.

Ang mga gastos sa kagamitan ay depende sa uri ng hugasan. Kung ang paghuhugas ng kotse ay isang manu-manong uri, kung gayon ang 400 libong rubles ay magiging sapat para sa kagamitan. Ngunit para sa isang awtomatikong paghuhugas ng kotse, ang mga gastos ay hindi bababa sa 300 libong euro.

Para sa mga kalkulasyon, mas mahusay na kumuha ng isang tiyak na average na presyo para sa bawat isa sa mga item sa gastos. Halimbawa, kung kailangan mong kalkulahin ang gastos ng pag-upa ng real estate, dapat mong isaalang-alang hindi ang pinakamataas at hindi ang pinakamababang presyo bawat square meter, ngunit ang average na presyo sa merkado. Maaari mong matukoy ito sa pamamagitan ng pagsusuri sa mga alok sa pag-upa sa iyong lungsod.

Ito ay isa pang bagay kung ang supplier at ang presyo nito ay kilala nang maaga. Halimbawa, ang isang paghuhugas ng kotse ay nangangailangan lamang ng mga kagamitan mula sa isang mahigpit na tinukoy na tagagawa. Pagkatapos ang mga kalkulasyon ay kailangang isama nang eksakto ang mga presyo na inaalok niya.

Ang pag-alam sa kinakailangang halaga ng pamumuhunan ay magbibigay-daan hindi lamang upang matantya kung magkano ang kakailanganin ng pera upang magsimula ng isang negosyo, ngunit din kung gaano kabilis ito magbabayad.

Pagtataya sa kita at pagkawala

Kung ibabawas mo ang halaga ng mga gastos nito mula sa dami ng kita ng negosyo, maaari mong malaman kung ano ang netong kita. Ang tagapagpahiwatig na ito ay mas mahusay kaysa sa kita, ipinapakita kung ano ang estado ng negosyo at kung magkano ang kailangang mai-invest sa karagdagang pag-unlad nito.

Sa mga unang yugto ng isang negosyo, ang mga gastos ay madalas na lumampas sa mga kita, at sa halip na netong kita, lilitaw ang isang pagkawala ng net. Sa mga unang buwan o kahit isang taon ng operasyon, normal na sitwasyon ito. Hindi ka dapat matakot dito: ang pangunahing bagay ay ang pagkawala ay dapat mabawasan bawat buwan.

Kapag gumagawa ng isang forecast at pagkawala ng forecast, ang lahat ng mga tagapagpahiwatig ay dapat kalkulahin sa isang buwanang batayan hanggang sa muling makuha ang negosyo. Kasabay nito, hindi mo dapat gawing masyadong maasahin ang forecast: isipin na ang kita ay hindi magiging pinakamataas na posible, kunin ang average na mga tagapagpahiwatig.

Daloy ng Cash

Para sa isang negosyo na nasa paaralang yugto pa rin, mahalagang maunawaan hindi lamang kung ano ang magiging kita nito. Ang isa sa mga pinakamahalagang tagapagpahiwatig ay ang tinatawag na cash flow o cash flow. Ang pagkalkula ng cash flow, maaari mong matukoy kung ano ang kalagayan sa pananalapi ng negosyo at kung gaano kabisa ang pamumuhunan dito.

Ang daloy ng cash ay kinakalkula bilang pagkakaiba sa pagitan ng mga resibo ng cash at outflows para sa isang naibigay na panahon. Kung bumalik tayo sa halimbawa na may paghuhugas ng kotse, pagkatapos ay upang makalkula ang daloy ng cash sa unang buwan ng operasyon nito, kinakailangan na kumuha ng netong kita para sa mga resibo, at ang halaga ng paunang pamumuhunan para sa mga pag-agos.

Sa kasong ito, magiging mas maginhawa upang mabilang kung ang mga outflows ay itinalaga bilang isang negatibong numero. Iyon ay, nagdagdag kami ng isang minus sign sa paunang pamumuhunan sa paghuhugas ng kotse, at idagdag ang net profit sa unang buwan ng operasyon sa nagresultang bilang.

Upang makalkula ang cash flow sa ikalawang buwan, kailangan mong makita ang pagkakaiba sa pagitan ng resulta ng unang buwan at netong natanggap sa ikalawang buwan. Dahil ang unang buwan ay naging isang negatibong numero, ang netong kita ay dapat na muling maidagdag dito. Ang daloy ng cash sa lahat ng mga susunod na buwan ay kinakalkula ayon sa parehong pamamaraan.

Pagsusuri ng kahusayan ng proyekto

Ang pagkakaroon ng hinulaang mga kita at pagkalugi, pati na rin ang daloy ng cash ng negosyo, kinakailangan upang magpatuloy sa isa sa mga pinakamahalagang seksyon - sinusuri ang pagiging epektibo nito. Maraming pamantayan kung saan nasuri ang pagiging epektibo ng isang proyekto. Ngunit para sa isang maliit na negosyo, sapat na upang masuri lamang ang tatlo sa kanila: kakayahang kumita, break-even point at payback period.

Kakayahan ang negosyo ay isa sa pinakamahalagang tagapagpahiwatig. Sa pangkalahatan, sa ekonomiya maraming iba't ibang mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita - bumalik sa equity, pagbabalik sa mga ari-arian, bumalik sa pamumuhunan. Pinapayagan silang lahat na masuri ang pagiging epektibo ng isang negosyo sa iba't ibang aspeto nito.

Upang maunawaan nang eksakto kung aling mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita ay dapat kalkulahin sa iyong plano sa negosyo, kailangan mong sumangguni sa mga kinakailangan ng isang mamumuhunan o isang institusyong pang-kredito. Kung ang layunin ay upang masuri ang kakayahang kumita ng negosyo "para sa iyong sarili", sapat na upang makalkula ang pangkalahatang kakayahang kumita ng negosyo.

Madali itong gawin. Ito ay sapat na upang hatiin ang kita ng negosyo sa pamamagitan ng dami ng kita nito, at pagkatapos ay dumami ang nagreresultang bilang ng 100 upang makuha ang resulta bilang isang porsyento.

Mahirap pangalanan ang pinakamainam na tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita ng negosyo. Ito ay higit sa lahat depende sa laki ng negosyo, ang uri ng aktibidad ng kumpanya. Para sa microbusiness na may mga kita ng hanggang sa 10 milyong rubles, ang isang tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita ng 15-25% ay itinuturing na mahusay. Kung mas malaki ang negosyo, mas mababa ang porsyento na kinita. Sa kaso ng isang paghuhugas ng kotse, ang normal na rate ng pagbabalik ay mula 10 hanggang 30%, sabi ni Aydar Ismagilov.

Ang isa pang tagapagpahiwatig na kailangang kalkulahin ay point ng breakeven... Pinapayagan ka nitong matukoy kung anong kita ang buong kumpanya ay saklaw ang mga gastos nito, ngunit hindi ka pa makakakuha ng kita. Kailangan mong malaman ito upang maunawaan kung gaano kalakas ang pananalapi sa isang negosyo. Upang mahanap ang break-even point, kailangan mo munang dumami ang kita ng negosyo sa pamamagitan ng nakapirming mga gastos, pagkatapos ay ibawas ang variable na mga gastos mula sa kita, at pagkatapos ay hatiin ang unang numero sa pangalawa.

Ang mga naayos na gastos ay ang mga hindi nakasalalay sa dami ng mga produktong ginawa o mga serbisyong ibinigay. Ang negosyo ay nagdudulot ng naturang mga gastos kahit na ito ay idle. Sa kaso ng isang paghuhugas ng kotse, ang mga gastos na ito ay kinabibilangan ng mga suweldo ng mga accountant at administrator, mga utility at komunikasyon, mga singil sa pagbawas, pagbabayad ng pautang, mga buwis sa pag-aari, at iba pa.

Ang mga variable na gastos ay anumang bagay na nagbabago sa isang pagbabago sa paggawa. Halimbawa, sa isang paghuhugas ng kotse, ang mga gastos na nagbabago na may pagtaas o pagbaba sa bilang ng mga hugasan na kotse ay ang gastos ng mga kemikal na auto, pagkonsumo ng tubig, suweldo.

Ang pagtanggap ng isang tiyak na bilang bilang isang resulta ng mga kalkulasyon, maaari mo itong maiugnay sa pahayag ng kita. Sa buwan kung ang kita ng negosyo ay umabot o lumampas sa halagang nakuha bilang isang resulta ng pagkalkula ng break-even point, maaabot ito.

Kadalasan, ang break-even point ay naabot mula sa unang buwan ng negosyo, lalo na kung nauugnay ito sa paggawa. Ayon kay Aydar Ismagilov, sa kaso ng isang paghuhugas ng kotse, na umaabot sa break-even point ay nakasalalay sa panahon. Kung binuksan ang paghuhugas ng kotse sa panahon ng tuyong tag-araw, kung kaunti ang hinihingi para sa mga serbisyo, hindi sila magiging kapaki-pakinabang sa buong panahon na ito. Kung ang pagbubukas ay naganap sa panahon ng pagtaas ng demand, pagkatapos ang break-kahit na point ay maabot sa unang buwan.

Panahon ng pagbabayadang negosyo ay isa sa pinakamahalagang tagapagpahiwatig hindi lamang para sa negosyante mismo, kundi pati na rin sa kanyang mga potensyal na mamumuhunan. Halimbawa, kung ang haba ng payback ng isang negosyo ay masyadong mahaba, kung gayon ito ay nagiging mas mahirap na makakuha ng pautang para dito mula sa isang bangko.

Ang pinakamadaling paraan upang makalkula ang panahon ng pagbabayad ay kung ang cash flow ay nai-kinakalkula. Sa kasong ito, kailangan mong hanapin ang buwan kung saan, pagkatapos ng pagdaragdag ng isang positibong bilang ng netong kita na may negatibong bilang ng mga paunang pamumuhunan, nakuha ang isang positibong numero. Ibig sabihin nito na ang kita mula sa negosyo ay ganap na sumaklaw sa paunang pamumuhunan dito.

Ito ay para sa kadahilanang ito na kinakailangan upang makalkula ang cash flow, pati na rin ang kita at pagkalugi, hindi bababa hanggang sa maabot ang panahon ng pagbabayad. Ang panahon ng pagbabayad ng puhunan sa kalakhan ay depende sa halaga ng mga gastos sa pamumuhunan. Sa kaso ng isang paghuhugas ng kotse, ang minimum na panahon ay 3 taon.

Narito ang mga pangunahing tagapagpahiwatig na kailangang makalkula sa isang plano sa negosyo sa simula ng anumang negosyo. Siyempre, ito ay malayo sa isang axiom, at depende sa mga kinakailangan ng mga namumuhunan, ang estado ng negosyo, ang uri ng aktibidad at iba pang mga tampok, maaaring kailanganin ang mga karagdagang pagkalkula. Karamihan sa kanila ay maaaring gawin nang nakapag-iisa.

Ang publication na ito ay nagtatakda ng mga pangunahing pamamaraan at mga prinsipyo, sa parehong pahina na maaari mong kalkulahin ang tinantyang kita, gastos, kakayahang kumita at payback na panahon ng iyong negosyo... Gayundin, awtomatikong kinakalkula ang mga gastos sa pagbabayad ng buwis at buwis.

Upang makuha ang data, ipasok ang mga parameter ng iyong ideya sa naaangkop na mga patlang ng form at i-click ang pindutang "Kalkulahin".

Tandaan: Siyempre, ang calculator na ito ay nagbibigay lamang ng isang pangkalahatang ideya ng kakayahang kumita ng iyong ideya at kung ito ay nagkakahalaga ng paghabol. Pagkatapos ng lahat, ang pagkalkula ng mga tukoy na tagapagpahiwatig (benta, average na tseke, atbp) ay namamalagi sa iyo.

Ang papel ng online program na ito ay upang makatulong, una, upang maayos ang pagkalito sa ulo ng isang negosyanteng baguhan, upang mabigyan siya ng mga alituntunin. Ipakita kung ano ang eksaktong dapat na pag-isipan at kung ano ang kailangang isaalang-alang. Ito ay mas mahalaga kaysa sa tunog.

Pangalawa, ang calculator ay nakakatulong upang maiwasan ang nakakaakit na walang pagbabago na gawa sa trabaho sa pagkalkula ng isang dosenang iba't ibang mga ratio ng mga bahagi ng negosyo. Sa pamamagitan ng pagbabago ng mga parameter ng pag-input (halimbawa, pagbabawas ng mga gastos), mabilis mong mababago ang iyong pag-iisip nang hindi kinakailangang gawin ang lahat ng mga kalkulasyon muli, na may isang pag-click ng isang pindutan.

Kapag nagtatrabaho ka sa paglikha ng isang plano sa negosyo, dapat mong tiyak na tukuyin ang pangunahing mga tagapagpahiwatig ng pinansiyal na proyekto. Ang lahat ng mga ito ay sumusunod mula sa mga malubhang kalkulasyon batay sa isinasaalang-alang ang lahat ng mga kinakailangang gastos at mga pagtataya sa pagpapatupad. Ang ekonomiya ay hindi nagpapatawad ng agham, kaya lahat ng mga kalkulasyon ay hahantong sa iyo sa isang tumpak na pag-unawa sa kung magkano ang makakaya mong gastusin at kung magkano ang iyong kikitain.

Susubukan kong hindi mabatak ang lahat ng mga patakaran sa pagkalkula nang mahabang panahon kapag gumuhit ng isang plano sa negosyo at upang matukoy ang pangunahing data na kinakailangan para sa pagkalkula. Ang mga kalkulasyon ay batay sa tulad na walang muwang at minamahal ng mga mag-aaral ng ekonomiya, ang break-even point. Sa katunayan, hinati nito ang buong larangan sa iyong mga natamo at pagkalugi. Ang mga kondisyon kung saan nakuha ito ay ang iyong pinakamababang mga kinakailangan sa proyekto. Upang magsimula sa, dapat mong isaalang-alang ang lahat ng iyong mga gastos sa pagbubukas... Narito dapat isaalang-alang:

• mga gastos sa pagrehistro ng isang ligal na nilalang
• pagbili ng mga lugar
• pagkukumpuni at pag-aayos
• pagbili ng mga kagamitan at materyales
• pagbili ng teknolohiya o manunulat
• gastos na nauugnay sa mga pahintulot at lisensya

Susunod, tinukoy namin ang lahat ng aming kasunod na gastos sa dalawang kategorya, naayos at variable na gastos. Listahan naayos na gastos, na hindi nakasalalay sa anumang paraan sa bilang ng mga serbisyong ibinigay, kasama ang mga sumusunod na puntos:

• gastos sa pagrenta
• suweldo (mga empleyado na hindi nagtatrabaho sa isang sistema ng rate-rate)
• power supply, supply ng tubig, pagpainit
• koneksyon
• pagbawas ng mga kagamitan at pagpapanatili nito
• buwis
• kaligtasan

Ngayon gumawa tayo ng isang listahan variable na gastos... Kasama dito ang mga gastos na nauugnay sa pagganap ng serbisyo, na direktang kasama sa presyo:

• gastos sa materyal
• suweldo (para sa mga empleyado na nagtatrabaho sa isang sistema ng rate-rate)
• kuryente (kung ang pagkonsumo ay nakasalalay sa dami ng mga kalakal o serbisyo)
• logistik (gastos sa paghahatid)
• koneksyon

Karaniwan, ang karamihan sa mga uri ng negosyo ay may kasamang sahod at materyales sa variable na gastos, ngunit ang lahat ay nakasalalay lamang sa uri ng mga kalakal na ginawa o ibinigay na serbisyo. Pag-isiping mabuti kung anong mga gastos ang sasamahan ka sa bawat operasyon, at isama ang mga ito sa iyong plano sa negosyo. Ngayon isipin natin ang tungkol sa kita. Tulad ng maaaring nahulaan mo, madaling matukoy ang kita mula sa isang operasyon (maging ito o produkto o serbisyo), kailangan mo lamang ibawas ang variable na gastos ng kanilang pagkakaloob mula sa presyo. Ang problema ay hindi pinapayagan sa amin ng assortment na matukoy ang isang malinaw na pag-unawa sa tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita, dahil ang lahat ng iyong mga serbisyo at kalakal ay naiiba at nagkakaiba sa gastos. Ang isa sa mga paraan upang malutas ang katanungang ito ay nasa average average na mga numero. Sa isang restawran at isang paghuhugas ng kotse, ito ang magiging average na tseke. Ito ay mas madali sa paggawa at sa tindahan, ang lahat ay kinakalkula doon ayon sa nais na antas ng kakayahang kumita. Ito ay mas mahusay na magsagawa ng mga kalkulasyon sa electronic form at bumuo ng mga ito magkakaugnay upang makakuha ng handa na mga resulta sa bawat pagbabago sa paunang data. At magbabago sila upang maunawaan kung paano magbabago ang panahon ng pagbabayad o kakayahang kumita ng isang negosyo kapag nagbabago ang mga presyo o ang bilang ng mga customer. Kung kumilos ka alinsunod sa aking payo kapag gumuhit ng isang plano sa negosyo, kung gayon maaari mong madaling makagawa ng isang katulad na iskedyul:

Kaya, ipinapakita ng graph ang halaga ng pananalapi na patayo mula sa dami ng mga produktong ginawa o mga serbisyong ibinigay. Nakikita namin ang mga linya sa tsart permanenteng at variable na gastos (linya na may tuldok). Ang mga constants ay mananatiling hindi nagbabago, anuman ang daloy ng customer, habang ang mga variable, sa kabaligtaran, ay maraming mga ito at nagsisimula mula sa zero. Ang kabuuan ng parehong uri ng mga gastos ay ipinapakita sa pula. Pinapayagan ka nitong ipakita ang kabuuang gastos ng samahan sa iba't ibang mga punto ng workload. Ngayon, kung saan ang berdeng linya, na sumasalamin sa kita ay tumatawid sa pula, nakakakuha tayo ng isang break-even point. Lalo na, ang parehong halaga ng mga kalakal at serbisyo na kinakailangan para sa firm na magkaroon ng kita. Ang paglipat sa susunod na grapiko:

Inaalis namin ang lahat ng hindi kinakailangan at para sa kalinawan ay lilimin namin ang mga zone ng kakayahang kumita at pagkawala. Ngayon ang lahat ay malinaw, bumababa sa linya, nakakakuha kami ng pinakamababang halaga na kinakailangan upang kumita ng pera. Para sa kadalian ng pag-unawa, paikutin natin ang nagreresultang grap. Ang pula ay nagpapahiwatig ng pagkawala ng zone, berde - ang zone ng kita.

Mula sa itaas na graph ay nagiging malinaw na ang nagresultang break-kahit na point ay tiyak na mahalaga. Ngunit hindi ito nangangahulugang target. Upang makuha ito, dapat nating hulaan ang pagbabalik sa negosyo para sa isang tiyak na tagal ng panahon. Sabihin nating pupunta mo ang iyong negosyo sa isang taon, pagkatapos ay dapat mong hatiin ang iyong mga gastos sa pagbubukas sa pamamagitan ng 12 buwan, at makakakuha ka ng napakahalagang antas (ipinapalagay na ang mga tsart ay ibinibigay sa isang panahon ng isang buwan). Iguhit natin ang linyang ito nang duwag at makuha ang sumusunod:

Ito ay upang makamit ang iyong mga layunin sa ROI, dapat mong tingnan ang intersection ng iba pang mga linya. Kaya, minarkahan ng pulang krus ang napaka kinakailangang antas ng iyong pagkonsumo ng iyong mga kalakal at serbisyo, na titiyakin ang lahat ng iyong mga layunin. Maaari mong matukoy ang puntong puntirya kung saan ang kabayaran ng negosyo ay magkasya sa loob ng isang tiyak na takdang oras, o, batay sa mga tiyak na inaasahan at pananaliksik sa merkado, kalkulahin ang panahon ng pagbabayad. Kung gayon ang bagay ay nananatili sa mga kalkulasyon sa punto o saklaw na iyong tinukoy. Mahalagang kalkulahin at magbigay ng data sa anumang mga katanungan na lumabas. Una sa lahat netong kita... Sa pagkalkula para sa isang tukoy na punto, madali mong kalkulahin ito bilang pagkakaiba sa pagitan ng kita at ang kabuuan ng mga naayos at variable na gastos. Ang nagresultang halaga ay sumasalamin sa iyong kita at magpapahintulot sa iyo na matukoy ang panahon ng kakayahang kumita at payback. Kakayahan ay kinakalkula bilang ratio ng panghuling gastos ng iyong mga kalakal at serbisyo (halimbawa, bawat buwan) sa kabuuan ng mga gastos ng kanilang produksyon / probisyon (ang kabuuan ng variable at takdang gastos). Panahon ng pagbabayad ay kinakalkula bilang ang ratio ng mga gastos na kinakailangan para sa pagbubukas sa net profit. Siyempre, ang mga kalkulasyon sa pananalapi sa isang malubhang plano sa negosyo ay nagpapahiwatig ng isang mas masusing gawain sa mga numero. Ang mga posibleng mapagkukunan ng pag-akit ng pamumuhunan ay isinasaalang-alang, ang lahat ng mga pangunahing tagapagpahiwatig ay nauugnay depende sa mga rate ng interes sa mga iskedyul ng pagbabayad at mga pagbabayad. Kung hindi ka nagamit sa lahat ng mga subtleties, isinasaalang-alang namin ang pangunahing mga tagapagpahiwatig ng pagkalkula ng pinansiyal ng isang plano sa negosyo. Inaasahan na makakatulong ito sa iyong pagsusumikap.

Kinokonsidera ang mga isyu ng suportang pinansyal para sa mga aktibidad ng mga negosyo, kumpanya, organisasyon at ang pinaka-epektibong paggamit ng magagamit na mapagkukunan sa pananalapi batay sa isang pagtatasa ng kasalukuyang impormasyon sa pananalapi at isang pagtataya ng dami ng mga benta ng mga kalakal at serbisyo sa mga merkado sa kasunod na mga panahon.

Ang plano sa pananalapi ay binuo sa anyo ng mga sumusunod na forecast ng mga dokumento sa pananalapi:

• pagtataya ng mga resulta sa pananalapi;
• projection ng daloy ng cash;
• ang balanse ng forecast ng negosyo.

Bilang isang patakaran, ang panahon ng pagtataya ay sumasaklaw sa 3-5 taon. Isaalang-alang natin ang pagkakasunud-sunod ng mga disenyo gamit ang parehong halimbawa ng isang negosyo na nagtrabaho sa larangan ng paggawa ng pagkain at nais na palayain ang isang bagong uri ng produkto sa panahon ng pagtataya. Siya ay interesado sa kung paano ang mga resulta ng mga aktibidad ay bubuo sa hinaharap, isinasaalang-alang ang bagong programa ng produksyon.

Forecast sa pinansyal na resulta

Ang layunin ng pagtataya ng mga resulta sa pananalapi ay upang ipakita ang mga prospect para sa negosyo mula sa punto ng view ng kakayahang kumita (Talahanayan 1). Lalo na magiging interesado ang mga namumuhunan sa antas ng kakayahang kumita sa darating na panahon, dahil makikita nila kung ano ang bahagi ng kita na matatanggap ng mga negosyo.

1st, 2nd year, atbp. - ito ang mga taon ng panahon ng pagtataya, nagsisimula sa susunod na nauugnay sa taon ng pag-unlad ng plano ng negosyo (base year).

Ang panimulang punto para sa paggawa ng forecast na ito ay nagpaplano ng mga benta sa dami at mga term sa halaga. Sa kasong ito, ang mga kalkulasyon ay isinasagawa para sa lahat ng mga uri ng mga produkto, at pagkatapos ay naipon sa resulta na ipinakita sa talahanayan. 1 (linya 1).

Ang pagbabawas mula sa net sales, nakakakuha kami ng gross margin. Ang mga tagapagpahiwatig ng gastos ay nakalkula na sa seksyong "Production plan" ng plano sa negosyo na pinag-uusapan.

Talahanayan 1. Pagtataya ng mga resulta sa pananalapi, libong rubles.

Ang mga gastos sa pagpapatakbo ay kasama ang mga gastos sa pagbuo ng isang bagong uri ng produkto, pananaliksik sa marketing, mga gastos sa administratibo at mga gastos sa pagbebenta.

Ang tagapagpahiwatig na "Balanse sheet profit" (linya 6) ay nakuha sa pamamagitan ng pagbabawas ng mga gastos sa operating at ang halaga ng interes na binayaran mula sa gross profit.

Ang mga buwis sa kita sa aming halimbawa ay bumubuo ng isang makabuluhang halaga - 50% ng balanse ng sheet ng balanse ay binabawasan ang halaga ng mga nakaraang pagkalugi na dinala (negatibong kita). Ang mga halagang isinasagawa ay tinutukoy sa pamamagitan ng pagdaragdag ng mga napanatili na kita ng nakaraang taon (kung negatibo) sa netong kita ng kasalukuyang taon.

Ang pagkakaiba sa pagitan ng balanse ng sheet ng balanse (linya 6) at ang kaukulang halaga ng bayad sa buwis sa kita (linya 7) ay nagbibigay sa tagapagpahiwatig ng net profit (linya 8).

Ang tagapagpahiwatig na ito, kasama ang mga tagapagpahiwatig ng net sales at gastos ng mga paninda na ibinebenta, ay pangunahing para sa karagdagang pagsusuri ng mga dinamika ng mga posibleng pagbabago sa sitwasyon sa pananalapi sa loob ng limang taon.

Bilang isang patakaran, ang naturang mga kalkulasyon ay nagkakaiba-iba depende sa inaasahang dami ng benta, presyo, gastos sa produksyon (optimistikong forecast, pesimistiko, average).

Pag-agos ng daloy ng cash

Ang projection na ito ay hindi sumasalamin sa mga kita at gastos, ngunit ang aktwal na pagtanggap ng mga pondo at ang kanilang paglipat (Talahanayan 2). Iyon ang dahilan kung bakit ang pangwakas na pigura ng projection ng cash flow ay sumasalamin sa balanse ng cash turnover ng enterprise. Ang forecast ng pinansiyal na pagganap ay maaaring mabago sa isang projection ng daloy ng cash sa pamamagitan ng isang serye ng mga pagsasaayos.

Sa projection ng mga resulta sa pananalapi, ang kinakalkula na mga halaga ng kita mula sa mga benta, net profit ay ipinapakita. Sa kaibahan, ang daloy ng cash ay sumasalamin sa aktwal na pagtanggap ng kita ng benta. Upang lumipat mula sa aktwal na kinakalkula na mga tagapagpahiwatig, kinakailangang isaalang-alang ang inaasahan na pagtanggap ng mga pagbabayad para sa mga benta.

Kung ang pagtataya ng mga resulta sa pananalapi ay sumasalamin sa mga gastos na natamo sa isang partikular na panahon, kung gayon ang pagpapalabas ng daloy ng cash ay nagpapakita ng aktwal na pagbabayad ng mga gastos na ito. Dapat tandaan na ang ilang mga gastos ay maaaring sakupin agad, habang ang iba pa - pagkatapos ng isang tiyak na tagal ng panahon. Upang maisaayos ang mga tagapagpahiwatig, dapat maunawaan ng isang tao ang likas na patakaran ng credit ng kumpanya.

Dapat tandaan na sa paunang panahon ng pag-iral ng negosyo, ang posisyon nito na may pera ay magiging mas mahalaga kaysa sa kakayahang kumita, dahil ito ang kadahilanan na pinaka tumpak na kumikilala sa pagiging maaasahan nito.

Talahanayan 2. Disenyo ng daloy ng cash, libong rubles.

Ang projection ng cash flow ay sumasalamin sa pagtanggap ng lahat ng pera mula sa lahat ng mga mapagkukunan, kabilang ang hindi lamang nalikom mula sa mga benta ng mga produkto, ngunit nakukuha rin mula sa pagbebenta ng mga namamahagi o hiniram na pondo mula sa pagbebenta ng ilang mga pag-aari.

Sa aming halimbawa, ipinapalagay na ang minimum na balanse ng cash ay 7 libong rubles. Ang pagtanggap ng mga pondo ay binalak sa gastos ng mga resibo mula sa mga benta ng mga produktong gawa (linya 1) at nalikom mula sa pagbebenta ng mga namamahagi ng negosyo sa unang dalawang taon ng panahon ng pagtataya (225 libong rubles at 125 libong rubles, ayon sa pagkakabanggit). Ang antas ng mga resibo mula sa mga benta ay depende sa likas na katangian ng mga pag-aayos sa mga mamimili ng mga produkto.

Kapag nagdidisenyo ng paggasta ng mga pondo, ang halaga ng mga gastos sa operating ay binalak, para sa direktang gastos sa paggawa, ang mga hilaw na materyales na ginamit (depende sa dami at saklaw ng mga produkto).

Ang linya ng 5 "Mga pamumuhunan sa kapital" ay sumasalamin sa paggasta ng mga pondo para sa muling pagdadagdag ng mga nakapirming assets (pagbili ng mga kagamitan, atbp.) Sa mga halagang inilaan para sa disenyo ng seksyong "Production plan".

Sa aming halimbawa, ang pag-unlad ng produksiyon sa panahon ng pagtataya ay magaganap sa gastos ng sariling pondo ng kumpanya, ang kanilang muling pagdaragdag sa pamamagitan ng karagdagang isyu ng mga pagbabahagi, pati na rin ang panandaliang pautang. Hindi ipinagkaloob ang pangmatagalang pagpapahiram, samakatuwid ang linya 6 ay naglalaman ng mga zero na halaga para sa tagapagpahiwatig na ito. Ang interes sa mga pautang (linya 7) ay binabayaran lamang para sa mga panandaliang pautang, na isinasaalang-alang ang mga termino ng kredito.

Ang pagsasagawa ng mga kalkulasyon ng kita at gastos ng cash sa pamamagitan ng mga taon, nakakakuha kami ng isang mahalagang tagapagpahiwatig tulad ng net cash flow (linya 8), pati na rin ang balanse ng cash turnover (linya 9). Isinasaalang-alang ang pangangailangang mapanatili ang mga pondo ng reserba (huling linya) at ang dami ng pagbabayad ng mga panandaliang pautang na nakuha na, posible upang makalkula ang kinakailangang dami ng mga pautang para sa mga panahon ng pagtataya.

Kapag nagdidisenyo ng isang cash flow, tandaan ang mga sumusunod:

• ang kawalang-katiyakan ng karamihan sa pinansyal at iba pang mga pag-asa ay nadagdagan sa pagpapalawak ng saklaw ng oras: para sa unang 12-24 buwan, ang buwanang at quarterly na mga pag-asa ay lubos na katanggap-tanggap, para sa isang tagal ng average na tagal ay mas kapaki-pakinabang na isagawa ang quarterly projections, at para sa pangmatagalang panahon - taunang mga pag-asa;
• kapag tinutukoy ang halaga ng mga pondo upang simulan ang paggawa ng mga bagong produkto, halos imposible upang makalkula ang halaga ng kinakailangang kapital na nagtatrabaho nang walang buwanang projection ng cash flow.

Ang pagkalkula ng buwanang daloy ng cash ay maaaring maging batayan para sa pagbuo ng isang bilang ng mga layunin, salamat sa kung saan posible na pamahalaan ang negosyo at tama suriin ang mga resulta na talagang nakamit.

Disenyo ng balanse ng negosyo

Tulad ng alam mo, ang sheet ng balanse ay hindi sumasalamin sa mga resulta ng negosyo para sa anumang panahon, ngunit isang instant na "snapshot" nito, na nagpapakita mula sa isang pinansiyal na punto ng pananaw ng mga kalakasan at kahinaan nito sa ngayon. Pinagsasama-sama ng balanse ang mga assets ng enterprise (kung ano ito), mga pananagutan nito (kung magkano at kanino ito utang), pati na rin ang equity.

Ang mga proyekto ng mga balanse ay ginawa, bilang isang panuntunan, sa katapusan ng bawat taon mula sa inaasahang limang-taong panahon (Talahanayan 3). Ang mga balanse na ito ay pinagsama batay sa paunang balanse ng taon ng batayan, isinasaalang-alang ang mga inaasahang tampok ng pag-unlad ng negosyo sa panahon ng forecast (mga pagbabago sa mga resulta ng pananalapi, mga katangian ng pagpapatakbo, pagtataas ng equity at hiniram na pondo, atbp.).

Ito ay pinaniniwalaan na ang dokumentong ito ay hindi gaanong mahalaga kaysa sa pagpapalabas ng mga resulta sa pananalapi at daloy ng salapi, ngunit ito ay ang pagtataya ng bata na pinag-aralan ng mga espesyalista (tagapagpahiram, mamumuhunan) upang masuri kung magkano ang mamuhunan sa mga ari-arian at sa gastos ng kung ano ang mga pananagutan.

Kapag naghahanda ng mga disenyo ng balanse, kinakailangan na bigyang-pansin ang mga sumusunod na tampok:

• kahit na ang negosyo ay nagsisimula pa ring magtrabaho, ang ilan sa mga pag-aari ay dapat na nabuo mula sa sarili nitong pondo;
• ang bahagi ng kapital ng equity ay napakahalaga para sa mga nagpapahiram at mamumuhunan, dahil ang mga makabuluhang obligasyong pinansyal sa ganitong uri ay nangangahulugang malubhang intensyon para sa pag-unlad ng entrepreneurship;
• ang antas ng pagkatubig ng balanse ng balanse ay gumaganap ng isang mahalagang papel, dahil sa pagkakaroon ng sapat na pagkatubig, ang kumpanya ay makakakuha ng isang mas kakayahang umangkop na patakaran.

Talahanayan 3. Disenyo ng mga tagapagpahiwatig ng sheet ng balanse sa pamamagitan ng mga taon, libong rubles.

Kapag nagdidisenyo ng balanse ng sheet, isinasaalang-alang na ang item na "Cash" ay may kasamang mga panandaliang pamumuhunan, at ang kanilang antas ay pinapanatili ng dami ng minimum na balanse (7 libong rubles) sa pamamagitan ng pag-akit ng mga panandaliang pautang. Kabilang sa mga pangunahing pag-aari ang capex para sa pagbili ng mga kagamitan na na-depreciate ng higit sa limang taon.

Ang disenyo ng mga pananagutan ay isinasaalang-alang ang pangangailangan upang makakuha ng mga panandaliang pautang upang tustusan ang kakulangan sa cash at mapanatili ang isang minimum na balanse. Kabilang sa kapital ng Equity ang magagamit na mga paunang pamumuhunan (55 libong rubles) ng mga co-founder ng enterprise, pati na rin ang nakaplanong isyu ng mga namamahagi, na sa una at ikalawang taon ng panahon ng pagtataya ay maaaring magbigay ng kinakailangang pag-agos ng mga pondo para sa matagumpay na paglulunsad ng produksiyon na ito.

Ang mga napanatili na kita ay kasama ang mga nadagdag at pagkalugi mula sa unang taon. Ang mga nakaraang gastos ay kasama sa mga gastos sa preproduction at inaasahang mababawi sa pantay na bahagi sa loob ng 10 taon.

Matapos makumpleto ang mga projection ng seksyon ng pananalapi ng plano sa negosyo, nagpapatuloy sila sa ekspresyong pagsusuri ng mga aktibidad sa pananalapi ng kumpanya sa panahon ng pagtataya.

Express analysis ng mga inaasahang tagapagpahiwatig

Ang pinansiyal na plano ay ang pinakamahalagang seksyon ng mga plano sa negosyo, na iginuhit hindi lamang upang bigyang-katwiran ang mga tiyak na programa sa pamumuhunan, kundi pati na rin upang pamahalaan ang kasalukuyang at madiskarteng mga pinansiyal na aktibidad ng negosyo.

Kasabay nito, ang isang napakahalagang yugto ng pagpaplano sa pananalapi ay upang magsagawa ng mga seryosong gawa ng analitikal sa pamamagitan ng pagkalkula ng pinakamahalagang mga tagapagpahiwatig na kamag-anak (ratios sa pananalapi), ang pabago-bagong serye na nagpapahintulot sa amin upang matukoy ang mga uso sa pagbuo ng sitwasyon sa pananalapi sa negosyo kapag gumagawa ng mga tiyak na desisyon (sa aming kaso, kapag naglalabas ng mga bagong produkto).

Ang mga ratios sa pananalapi ay kinakalkula batay sa data na nakuha sa proseso ng disenyo at komprehensibong katangian ang proyekto sa pagsasaalang-alang. Bilang isang patakaran, sa yugtong ito ng pagtataya, ang pinakamahalagang mga tagapagpahiwatig ay kinakalkula, na nagbibigay ng isang ideya ng antas ng solvency, kakayahang kumita ng negosyo sa panahon sa pagsusuri.

Ang layunin ng ganitong uri ng ekspresyong pagsusuri ay upang ipakita sa pinaka kongkreto na form ang mga tendencies sa pagbuo ng enterprise sa mga kondisyon ng ipinahayag na programa ng pagkilos, na napagpasyahan na kinakailangan (murang) upang maipatupad ang proyektong ito. Mga ratio sa pananalapi na kinakalkula batay sa mga resulta ng disenyo ay kasama sa talahanayan ng buod ng pananalapi (Talahanayan 5) at maaaring makabuluhang maimpluwensyahan ang mga opinyon ng mga potensyal na nagpapahiram at mamumuhunan.

Narito ang ilang mga tagapagpahiwatig na kinakalkula upang masuri ang inaasahang mga resulta ng negosyo. Kabilang dito ang: mga tagapagpahiwatig ng pagkatubig, characterizing ang kakayahang bayaran ang panandaliang utang; mga tagapagpahiwatig na nagpapakita ng pamamahala ng mga pondo, - ang panahon ng pag-iimpok ng imbentaryo, natatanggap ang mga account, ang panahon ng pagbabayad ng mga account na dapat bayaran (Talahanayan 4).

Upang masuri ang katatagan ng pananalapi ng isang negosyo o ang antas ng pag-asa sa mga obligasyon sa utang, ang isang tagapagpahiwatig ng ratio ng hiniram at sariling pondo ay kinakalkula. Pinapayagan ka nitong hatulan ang katatagan ng posisyon ng negosyo at ang kakayahang umakit ng karagdagang mga pondo.

Talahanayan 4. Disenyo ng mga pinansiyal na mga ratio

Mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita isama ang rate ng pagbabalik (ratio ng net profit sa net sales), bumalik sa equity (ratio ng net profit sa equity) at pagbabalik sa mga assets (ratio ng net profit sa dami ng assets ng enterprise).

Ang mga ratibo sa pananalapi na nagpapakita ng kakayahang kumita ng negosyo, ang inaasahang antas ng paglutas, kasama ang iba pang mahahalagang tagapagpahiwatig ng kumpanya, ay kasama sa pinansiyal na bahagi ng buod ng plano sa negosyo (Seksyon I).

Para sa aming halimbawa, ang mga tagapagpahiwatig ng buod ng pananalapi ay ibinibigay sa talahanayan. 5. Ang mga tagapagpahiwatig ng pagtataya ng net sales, net profit para sa darating na panahon ay nagpapakita ng positibong dinamika ng pag-unlad ng enterprise (pagtaas ng mga benta sa ikalimang taon nang higit sa apat na beses, netong kita - mula sa mga negatibong halaga sa unang taon ng panahon (-190 libong rubles) hanggang isang medyo mataas na halaga sa nakaraang taon (+317 libong rubles) .Ang mga konklusyon tungkol sa mabuting pag-asam para sa pagpapaunlad ng negosyo sa pagpapatupad ng layunin (paggawa ng isang bagong uri ng produkto) ay suportado ng mga halaga ng kinakalkula na mga ratipong pinansiyal (ang pagtaas ng kita mula sa 0.0 hanggang 11.2%; kakayahang kumita kapital ng equity - mula sa 0.0 hanggang 53.6%; pagbabalik sa mga ari-arian - mula sa 0.0 hanggang 36.2%).

Mula sa mga kalkulasyon na ibinigay sa seksyong pampinansyal ng plano sa negosyo, makikita na ang antas ng kasalukuyang pagkatubig ng balanse ay hindi matatag, gayunpaman, simula sa ika-apat na taon ng panahon ng pagtaya, ang mga halaga nito ay lumampas sa pamantayan.

Talahanayan 5. Buod ng pananalapi

Ang isa sa mga pinakamahalagang tagapagpahiwatig ay ang ratio ng hiniram at sariling pondo (tingnan ang Talaan 5). Sa ikalawa at pangatlong taon, binalak na dagdagan ang tagapagpahiwatig na ito, at sa ikatlong taon hanggang 156.1%, na sumasalamin sa mga taktika ng kumpanya para sa sapilitang panandaliang paghiram upang masakop ang pagtaas ng dami ng kapital ng nagtatrabaho. Gayunpaman, sa ika-apat at ikalimang taon, ang figure na ito ay bumababa nang malaki.

Ang mga kalkulasyon sa itaas ay nagbibigay-daan sa amin na igiit na ang mga halaga ng mga pinansiyal na mga ratio sa ika-apat at ikalimang taon ay nagpapahiwatig ng mga magagandang prospect para sa pag-unlad ng negosyo. Sa unang dalawang taon ng aktibidad nito, ang mga paghihirap sa pananalapi ay magiging maliwanag, bagaman ang isang maayos na tinukoy na patakaran sa paghiram ay makakatulong upang madaig ang mga ito habang pinapanatili ang isang sapat na antas ng pagkatubig.

Minsan ang plano sa pananalapi ay nakumpleto sa isang break-kahit na pagsusuri upang ipakita kung ano ang dapat na dami ng benta upang ang kumpanya ay maaaring masira kahit na ang produksyon. Ang nasabing pagsusuri ay may isang tiyak na halaga para sa mga potensyal na creditors ng negosyo.