Al patrulea val de reformă a numerarului: explicații de la Serviciul Fiscal Federal la webinar. Al patrulea val de reformă a numerarului: explicații de la Serviciul Fiscal Federal la webinar Noua lege privind casele de marcat online


La 1 iulie 2019 intră în vigoare următoarele modificări ale legii „Cu privire la PCC” nr. 54-FZ, care se numesc al treilea val de tranziție la. Se presupunea că după aceasta nu vor mai exista alte inovații, dar ultimele știri sugerează altceva.

Cu doar trei săptămâni înainte de data țintă, unii fără angajați au fost eliberați de la utilizarea caselor de marcat online începând cu 1 iulie 2019. Dar scutirea este temporară, deoarece acestei categorii i se acordă o amânare de până la doi ani, adică. maxim până la 1 iulie 2021.

Întrebarea cine ar trebui să treacă la noul PCC este cu adevărat confuză. Serviciul Fiscal Federal a elaborat chiar și un test special pentru cei care se îndoiesc de obligația lor de a folosi casa de marcat. Vă invităm să analizați împreună acest subiect.

Cine nu poate folosi CCP de la 1 iulie 2019

Mai întâi, să vorbim despre cei care au primit o amânare temporară de până la doi ani. Recent (Legea nr. 129-FZ din 6 iunie 2019) acest beneficiu a fost acordat întreprinzătorilor individuali fără angajați care sunt angajați în:

  • asigurarea de servicii;
  • efectuarea muncii;
  • vânzarea produselor din producție proprie.

Sistemul fiscal pe care operează antreprenorul individual nu contează. Principalul lucru este să respectați restricțiile privind tipurile de activități și să nu aveți personal angajat. Dacă antreprenorul angajează muncitori, atunci trebuie să treacă la casele de marcat online cu conexiune la internet. 30 de zile sunt alocate pentru înregistrarea unei case de marcat după încheierea primului acord.

Însă de la 1 iulie 2021, acești antreprenori vor trebui în continuare să instaleze case de marcat și să emită bonuri de numerar clienților. Dacă, desigur, nu li se acordă o nouă prelungire până la o dată ulterioară.

Este posibil să continuați să emiteți BSO dacă aveți dreptul de a lucra fără o casă de marcat? La urma urmei, s-a presupus că din 2019, formularele stricte de raportare vor fi complet înlocuite cu încasări în numerar. În scrisoarea Ministerului Finanțelor din 18 aprilie 2019 nr.03-01-15/28134, am constatat răspunsul departamentului că desființarea BSO este prematură. Formularele vor fi anulate atunci când nu mai există motive pentru utilizarea lor.

Și cine este complet scutit de utilizarea echipamentului de casă de marcat? Această listă este dată în articolul 2 din Legea nr. 54-FZ.

  1. Casele de marcat online nu sunt necesare pentru antreprenorii individuali care au primit fonduri pentru următoarele tipuri de activități:
    • Reparatii si croitorie imbracaminte, blana, piele, tricotaje, palarii
    • Reparatii pantofi, curatenie, vopsit si cusut
    • Servicii de curățătorie chimică, vopsitorie și spălătorie
    • Productie si reparatii articole de mercerie metalica, chei, numere de inmatriculare
    • Reparatie mobila
    • Servicii de studiouri foto, laboratoare foto si film
    • Reparatii locuinte si alte cladiri
    • Productie lucrari de instalatii, electrice, sanitare si de sudare
    • Vitrarea balcoanelor și loggiilor, tăierea sticlei și oglinzilor, prelucrarea artistică a sticlei
    • Formarea populației prin cursuri și îndrumare
    • Supravegherea și îngrijirea copiilor și a bolnavilor
    • Recepția sticlăriei și a materiilor prime secundare, cu excepția fier vechi
    • Închirierea imobilelor aflate în proprietatea întreprinzătorilor individuali cu drept de proprietate
    • Producția de arte și meșteșuguri populare
    • Servicii de productie
    • Productie si restaurare covoare si carpete
    • Reparatie bijuterii
    • embosare și gravare de bijuterii
    • Înregistrare mono și stereo de vorbire, cânt, interpretare instrumentală
    • Curatenie rezidentiala si menaj
    • Servicii de amenajare si amenajari interioare pentru locuinte
    • Servicii de portar în gări și porturi
    • Servicii de toaletă cu plată
    • Servicii de bucatari pentru pregatirea bucatelor acasa
    • Servicii legate de comercializarea produselor agricole
    • Servicii legate de deservirea producției agricole
    • Agricultura verde si servicii de floricultura decorativa
    • Activitate de detectiv privat
    • Servicii de excursii
    • Servicii rituale
    • Servicii funerare
    • Servicii de patrule stradale, paznici, paznici si paznici
    • Servicii de sacrificare, transport, distilare, pasunat
    • Productie de piele si produse din piele
    • Colectarea și procurarea resurselor forestiere alimentare și nelemestre, plante medicinale
    • Uscarea, prelucrarea și conservarea fructelor și legumelor
    • Producerea materialului săditor de fructe și fructe de pădure, creșterea răsadurilor
    • Productie de produse de panificatie si cofetarie din faina
    • Silvicultură și alte activități forestiere
    • Activitati de traducere si interpretare
    • Îngrijirea persoanelor în vârstă și a persoanelor cu dizabilități
    • Colectarea, prelucrarea și eliminarea deșeurilor, precum și prelucrarea materiilor prime secundare
    • Taierea, prelucrarea si finisarea pietrei pentru monumente
    • Furnizare de servicii pentru dezvoltarea de programe de calculator și baze de date
  2. Casele de marcat nu sunt folosite pentru plăți fără numerar între antreprenori individuali și organizații. Cu toate acestea, atunci când efectuați o plată către o contraparte folosind un card, trebuie eliberată o chitanță de numerar.
  3. Puteți tranzacționa unele bunuri fără o casă de marcat:
    • ziare si reviste pe hartie;
    • produse conexe în chioșcurile de ziare, cu condiția ca ponderea vânzărilor de ziare și reviste să fie de cel puțin 50% din venituri, iar gama de astfel de produse să fie aprobată de puterea executivă a entității constitutive a Federației Ruse;
    • valori mobiliare;
    • produse alimentare în organizațiile educaționale în timpul orelor;
    • pe teritoriul piețelor și târgurilor de la locurile comerciale care nu asigură siguranța mărfurilor, precum și de la ghișeele deschise din spațiile pieței acoperite, cu excepția mărfurilor incluse în;
    • comerțul ambulant, cu excepția mărfurilor care necesită anumite condiții de depozitare și vânzare; complex din punct de vedere tehnic; sub rezerva obligatorie;
    • înghețată în chioșcuri, precum și băuturi răcoritoare, lapte și apă potabilă la robinet;
    • artizanat;
    • huse pentru încălțăminte la vânzare cu amănuntul;
    • kvas, lapte, ulei vegetal, pește viu, kerosen din cisterne;
    • legume si pepeni de sezon.
  4. Organizațiile și întreprinzătorii individuali nu pot folosi echipamente de casă de marcat dacă decontările cu consumatorii se efectuează în zone îndepărtate sau greu accesibile (cu excepția orașelor, centrelor regionale, așezărilor de tip urban) specificate în lista aprobată de autoritatea guvernamentală a unui entitate constitutivă a Federației Ruse.
  5. Întreprinzătorii individuali care au trecut la plată nu au obligația de a emite o chitanță de numerar. Cu toate acestea, întreprinzătorii individuali fără angajați care prestează servicii au primit deja o amânare privind aplicarea sistemelor de case de marcat în toate regimurile fiscale până la 1 iulie 2021. Dar, în același timp, nu au o limită a sumei venitului anual de 2,4 milioane de ruble. Adică, deocamdată nu are rost să treci la NAP doar pentru a evita folosirea casei de marcat.
  6. Organizațiile de farmacie situate în centrele de sănătate rurale au dreptul de a funcționa fără casă de marcat. Ambulatoriile rurale, FAP-urile și centrele de medicină generală au același drept dacă vând în mod independent medicamente în afara farmaciilor.

Cine ar trebui să folosească echipamentul de casă de marcat?

Toate celelalte organizații și antreprenori trebuie să utilizeze CCP în calculele lor. Pentru cei care tranzacționează pe sistemul fiscal, nu este nimic neașteptat în asta. La urma urmei, scutirea de la casele de marcat se aplica doar PSN, precum și în cazul furnizării de servicii populației.

Tranziția la casele de marcat online a început la 1 iulie 2017. Doi ani de funcționare în masă au arătat că atât comerțul cu amănuntul, cât și clienții s-au adaptat la noile dispozitive. Într-adevăr, emiterea unui cec cu transmitere simultană a datelor către Serviciul Fiscal Federal durează doar câteva secunde mai mult decât pe vechea casă de marcat.

Cu toate acestea, inovațiile legislative au schimbat însăși conceptul de înțelegeri cu consumatorii și partenerii. Și dacă mai devreme a fost emisă o chitanță de numerar la primirea plății în numerar sau cu cardul, atunci s-au adăugat plăți online ulterioare aici.

În plus, din 2019, au apărut situații suplimentare în care se impune CCP:

  • primirea plății de la o persoană fizică într-un cont bancar (cu excepția serviciilor către populație în domeniul educației, educației fizice și sportului, în domeniul culturii);
  • deducerea din salarii a datoriilor pentru bunuri, lucrări, servicii vândute salariatului;
  • compensarea și returnarea plăților anticipate sau a avansurilor;
  • vânzarea biletelor în mijloacele de transport în comun (în loc de chitanță în numerar, puteți emite un bilet cu un cod QR);
  • acceptarea plăților pentru locuințe și servicii comunale (cu excepția HOA-urilor și a cooperativelor de locuințe);
  • acordarea de credite pentru plata bunurilor, lucrărilor, serviciilor;
  • emiterea sau primirea altor contraprestații pentru bunuri, lucrări, servicii.

Dacă nu sunteți sigur dacă este necesar să emiteți o chitanță de numerar într-o anumită situație, contactați inspectoratul cu o întrebare scrisă sau prin formularul de cerere de pe site-ul web al Serviciului Federal de Taxe. De asemenea, puteți apela linia fierbinte fiscală.

Amenzile pentru neutilizarea sistemelor de case de marcat pot ajunge la valoarea totală a calculului, iar suma minimă a acestora este de 10 mii de ruble pentru antreprenorii individuali și 30 de mii de ruble pentru SRL-uri. Pentru o încălcare repetată, dacă suma totală a decontărilor depășește un milion de ruble, afacerea va fi suspendată până la 90 de zile.

Inregistrarea echipamentelor de casa de marcat

Înainte de a cumpăra și de a înregistra o casă de marcat, trebuie să vă asigurați că modelul ales este inclus în registrul Serviciului Fiscal Federal. Dacă unitatea fiscală nu este încorporată în casa de marcat, ci este achiziționată separat, trebuie și verificată.

Aceeași verificare trebuie efectuată la alegerea unui operator de date fiscale. Toate OFD-urile legale sunt incluse în lista oficială. Pentru a incheia un acord cu operatorul va rugam sa contactati contactele indicate in lista.

Dacă totul este în regulă, puteți trece chiar la înregistrarea CCP. Pentru a face acest lucru, depuneți o cerere în forma aprobată prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 29 mai 2017 nr. ММВ-7-20/484. Contactați orice Serviciu Federal de Taxe în persoană, printr-un reprezentant sau prin poștă cu o listă a atașamentelor.

Dacă aveți o semnătură electronică calificată îmbunătățită, trimiteți cererea online. Acest lucru se poate face prin contul contribuabilului de pe site-ul Serviciului Federal de Taxe sau prin operatorul de date fiscale selectat.

După înregistrarea casei de marcat, fiscul vă va trimite numărul de înregistrare a casei de marcat. Introduceți-l în unitatea fiscală și trimiteți un raport de înregistrare la Serviciul Fiscal Federal. În termen de 10 zile lucrătoare de la data depunerii cererii, inspecția va trimite un card de înregistrare. Din acest moment, casa de marcat este gata de functionare si poate emite bonuri de numerar.

Vă rugăm să rețineți: cei care lucrează în localități cu o populație mai mică de 10 mii de persoane nu sunt obligați să treacă la casele de marcat online cu conexiune la internet. Trebuie folosite echipamentele de marcat, dar fără încheierea obligatorie a unui acord cu OFD și transferul datelor online către fisc (Ordinul Ministerului Telecom și Comunicații de Masă din 5 decembrie 2016 N 616).

Deducerea impozitului la casa de marcat

Pentru companii, trecerea la case de marcat noi este mai costisitoare decât înainte. La urma urmei, pe lângă costurile de achiziție a dispozitivului în sine, a fost adăugată plata pentru serviciile OFD (costul de întreținere pentru un an depășește 3.000 de ruble) și accesul la internet. Este posibil să se compenseze măcar o parte din aceste costuri?

Această oportunitate a fost oferită doar antreprenorilor individuali de pe UTII și PSN. Când înregistrează o casă de marcat online înainte de 1 iulie 2019, aceștia pot primi în continuare o deducere fiscală. Suma maximă de deducere este de 18.000 de ruble per casă de marcat.

Excepție fac antreprenorii cu brevet și imputare în domeniul catering și retail care au angajați. Ei ar putea primi deducerea la înregistrarea casei de marcat înainte de 1 iulie 2018. Acum nu mai este posibil să profitați de această oportunitate.

Tuturor celorlalți oameni de afaceri nu li sa dat deloc dreptul la deducere. Dar costurile achiziționării unei case de marcat online pentru întreprinzătorii individuali și organizații sunt luate în considerare la calcularea bazei de impozitare. Excepție este modul în care nu se efectuează contabilitatea costurilor.

Dacă intenționați să solicitați o deducere pentru achiziționarea unei case de marcat, atunci înregistrați-o înainte de 1 iulie 2019. În plus, procedura depinde de regimul fiscal.

  1. Pe UTII, informații despre casele de marcat pentru obținerea unei deduceri sunt indicate în. Taxa este calculată și acolo și redusă cu costurile în numerar, dar în limita a 18.000 de ruble. Dacă impozitul este mic și nu vă permite să luați în considerare întreaga sumă dintr-o dată, atunci soldul este transferat în trimestrul următor.
  2. Trebuie să raportați achiziția unei case de marcat online pentru antreprenori individuali pe PSN folosind un formular special aprobat.

Legea federală nr. 54-FZ din 22 mai 2003 „Cu privire la utilizarea echipamentelor de marcat...” (denumită în continuare Legea nr. 54-FZ) a fost actualizată încă din 2016.

Modificările corespunzătoare i-au fost aduse prin Legea federală nr. 290-FZ din 07.03.2016 (denumită în continuare Legea nr. 290-FZ), dar numai la 1 iulie 2017, pentru casele de marcat înregistrate la organele fiscale înainte 01.02.2017, s-a încheiat „perioada de tranziție”, în cursul căreia a fost posibilă aplicarea CCP, ghidată de vechile cerințe ale Legii 54-FZ (clauza 3 din art. 7 din Legea nr. 290-FZ). Astfel, multe organizații și antreprenori individuali au întâlnit doar recent inovații.

CCT este utilizat fără greșeală pe teritoriul Federației Ruse de către toate organizațiile și întreprinzătorii individuali atunci când efectuează plăți, cu excepția cazurilor stabilite de Legea nr. 54-FZ (Articolul 1.1, Partea 1, Articolul 1.2 din Legea nr. 54- FZ). Vom discuta aceste cazuri mai detaliat mai jos.

Mai mult, noua ediție a Legii 54-FZ clarifică faptul că calculele- Acest:

  • acceptarea sau plata fondurilor folosind numerar și (sau) mijloace electronice de plată pentru bunurile vândute, lucrările efectuate, serviciile furnizate;
  • acceptarea pariurilor și achitarea de fonduri sub formă de câștiguri la desfășurarea activităților legate de organizarea și desfășurarea jocurilor de noroc;
  • acceptarea de fonduri la vânzarea biletelor de loterie, bilete de loterie electronice, acceptarea pariurilor la loterie și plata fondurilor sub formă de câștiguri la desfășurarea activităților legate de organizarea și desfășurarea loturilor.

Important!
De la 1 iulie 2017, sistemele de casă de marcat trebuie utilizate nu doar pentru plățile în numerar sau cu carduri bancare, ci și pentru plățile prin mijloace electronice de plată.

Aceasta înseamnă că atunci când efectuează plăți folosind sisteme de plată, de exemplu, PayPaI, Yandex.Money etc., vânzătorii trebuie să folosească și sisteme de casă de marcat (Clauza 19, Articolul 3 din Legea federală din 27 iunie 2011 nr. 161-FZ „ Despre sistemul național de plăți”). Mai mult, Ministerul Finanțelor al Federației Ruse a clarificat că, chiar dacă o persoană face o plată printr-o bancă prin ordin de plată, atunci la primirea plății de la persoane fizice în contul curent, vânzătorul este obligat să emită un cec de casierie (a se vedea, de exemplu, Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 15 august 2017 N 03-01-15/52356).

Cecul este trimis la numărul de abonat sau la adresa de e-mail specificată de cumpărător înainte de plată, cu excepția cazurilor în care organizația (IP) nu are capacitatea de a primi datele specificate despre cumpărător. În acest caz, organizația (IP) trebuie să ia toate măsurile pentru a obține datele cumpărătorului. Una dintre astfel de măsuri poate fi încheierea unui acord cu o instituție de credit pentru a solicita datele cumpărătorului atunci când cumpărătorul (clientul) transmite o comandă instituției de credit (Scrisoare a Ministerului Finanțelor din Rusia din 15 august 2017 N 03-01-15 /52356).

Nu este încă clar cum să implementăm aceste recomandări. Dar antreprenorii au timp să rezolve această problemă. Cert este că, potrivit paragrafului 9 al articolului 7 din Legea nr. 290-FZ, dacă sunt organizații sau întreprinzători individuali, în conformitate cu Legea nr. 54-FZ (modificată înainte de intrarea în vigoare a Legii nr. 290-FZ). ), are dreptul de a nu folosi sistemele de casa de marcat, acest drept ramanand acestora pana la data de 01.07.2018.

Întrucât înainte de modificările aduse Legii 54-FZ nu era necesară utilizarea sistemelor de casă de marcat pentru plăți prin mijloace electronice de plată (cu excepția plăților cu carduri de plată), organizațiile sau întreprinzătorii individuali vor fi obligați să utilizeze echipamentele de marcat numai în astfel de situații. după 01.07.2018 (Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 13.10.2017 N 03-01-15/67149). Sperăm că până în acest moment problema implementării practice a inovațiilor va fi rezolvată cumva (se vor face modificări corespunzătoare în legislație).

Cine poate evita utilizarea caselor de marcat online?

În conformitate cu prevederile Legii nr. 54-FZ, următoarele categorii de contribuabili pot efectua în prezent plăți fără utilizarea caselor de marcat online:

Scutire de la utilizarea caselor de marcat online la efectuarea plăților

Cine nu o poate folosi? Pe baza ce?
Organizații și (sau) antreprenori individuali atunci când efectuează plăți folosind un mijloc electronic de plată între ei (inclusiv utilizarea sistemului bancar la distanță - sistemele „Client-Bank”, „Internet Banking”, „Mobile Banking”) clauza 9 art. 2 din Legea nr. 54-FZ, alin.19 al art. 3 din Legea federală nr. 161-FZ din 27 iunie 2011 „Cu privire la sistemul național de plăți”, Scrisori ale Serviciului Federal de Taxe din Rusia din 9 februarie 2017 nr. ZN-3-17/830@, din 2 februarie, 2017 Nr. ED-4-20/1848@, Bank Russia din 03/06/2012 Nr. 08-17/950 (clauza 4)
Organizațiile și întreprinzătorii individuali care desfășoară activitățile enumerate la clauza 2 al art. 2 din Legea nr.54-FZ.
    De exemplu:
  • La vânzarea ziarelor și revistelor, la vânzarea documentelor de călătorie (bilete) și a cupoanelor pentru călătoria cu mijloacele de transport în comun de către un șofer sau conductor într-un vehicul;
  • La tranzacționarea pe piețele cu amănuntul, târguri, complexe expoziționale (cu excepția comerțului cu produse nealimentare conform Listei aprobate prin Ordinul Guvernului Federației Ruse din 14 aprilie 2017 nr. 698-r - excepția va intra în vigoare la 1 iulie 2017);
  • Când vindeți înghețată, băuturi răcoritoare îmbuteliate etc. la chioșcuri.
 clauza 2 art. 2 din Legea nr. 54-FZ, Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 28 iunie 2017 Nr. 03-01-15/40934
Organizațiile și antreprenorii individuali aflați în zone îndepărtate de rețelele de comunicații, sub rezerva eliberării către cumpărător, la cererea acestuia, a unui document care să confirme faptul plății. Lista acestor localități este stabilită de autoritatea executivă regională și publicată pe site-urile acestora clauza 3, clauza 7 art. 2 din Legea nr. 54-FZ, Ordinul Ministerului Telecomunicațiilor și Comunicațiilor de Masă al Rusiei din 5 decembrie 2016 nr. 616 „Cu privire la aprobarea criteriului pentru determinarea zonelor îndepărtate de rețelele de comunicații”
Organizațiile și întreprinzătorii individuali care efectuează plăți NU pentru bunuri (lucrări, servicii) vândute, în special, atunci când efectuează plăți în baza contractelor de împrumut Artă. 1.1 din Legea nr. 54-FZ, Scrisoarea Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 20 decembrie 2016 Nr. ED-4-20/24495
Organizațiile de credit atunci când folosesc dispozitive automate pentru decontări clauza 1 art. 2 din Legea nr.54-FZ

În plus, în conformitate cu „dispozițiile tranzitorii” ale Legii nr. 290-FZ, până la data de 01.07.2018, după cum sa menționat deja, organizațiile și întreprinzătorii individuali scutiți anterior de la utilizarea CCT NU pot utiliza CCT (clauza 9 din art. 7 din Legea nr. 290-FZ), precum și organizațiile și antreprenorii individuali:

  • Efectuarea lucrărilor și prestarea de servicii către public (sub rezerva emiterii de către acesta a formularelor stricte de raportare adecvate) (Clauza 8, Articolul 7 din Legea nr. 290-FZ).
  • Antreprenorii individuali pe PSN, precum și organizațiile și antreprenorii individuali pe UTII atunci când desfășoară tipuri de activități comerciale pentru care se aplică UTII (sub rezerva emiterii la cererea cumpărătorului (clientului) a unui document (bon de vânzare, chitanță sau alte document care confirmă primirea fondurilor pentru bunurile relevante (lucrare, serviciu)) (Clauza 7, articolul 7 din Legea nr. 290-FZ).
  • Efectuarea tranzacționării cu automate automate (clauza 11, art. 7 din Legea nr. 290-FZ)

Pentru informația dumneavoastră!
Proiectul de lege nr. 273256-7 a fost introdus în Duma de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse, care prevede modificări la articolul 7 din Legea 290-FZ și o prelungire până la 01.07.2019 a posibilității de a nu folosi casa de marcat. sisteme de către organizații și întreprinzători individuali enumerați în cazurile de mai sus

De asemenea, menționăm că până la 31 iulie 2017, utilizarea caselor de marcat era obligatorie pentru vânzarea cu amănuntul a băuturilor alcoolice, inclusiv prestarea de servicii de alimentație publică (Scrisori ale Ministerului Finanțelor al Rusiei din 27 martie 2017 nr. 03-). 01-15/17554, Rosalkogolregulirovanie din 31 ianuarie 2017 Nr. 2148/03-04). Această cerință a fost prevăzută la paragraful 10 al art. 16 din Legea federală din 22 noiembrie 1995 nr. 171-FZ „Cu privire la reglementarea de stat a producției și cifrei de afaceri de alcool etilic...” (denumită în continuare Legea nr. 171-FZ) (modificată prin paragraful 11 ​​din Articolul 1, paragraful 4 al articolului 9 Legea federală din 3 iulie 2016 Nr. 261-FZ).

Dar din 31 iulie 2017, această regulă prescrie utilizarea caselor de marcat în conformitate cu Legea 54-FZ și nu în toate cazurile de vânzare cu amănuntul a alcoolului (clauza 13 din articolul 1, clauza 1 din articolul 8 din Legea federală din iulie 2017). 29, 2017 Nr. 278-FZ , Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 09/05/2017 Nr. 03-14-17/56802). Adică, de la această dată, antreprenorii individuali de pe PSN, precum și organizațiile și antreprenorii individuali de pe UTII la vânzarea alcoolului, au dreptul de a nu folosi casa de marcat până la data de 01.07.2018.

Cu toate acestea, în același timp, Rosalkogolregulirovanie și Ministerul Finanțelor al Federației Ruse reamintesc că absența unei obligații de a utiliza case de marcat nu scutește de obligația de a transfera informații despre vânzarea cu amănuntul de băuturi alcoolice către Unified State Automated. Sistem informatic.

În plus, în conformitate cu paragrafele. 13 clauza 2 art. 16 din Legea N 171-FZ stabilește interdicția vânzării cu amănuntul a produselor alcoolice (cu excepția vânzătorilor care desfășoară activități de vânzare cu amănuntul a berii, băuturilor din bere, cidrului, poireului și hidromelului) fără a furniza cumpărătorului un document cu bar. cod pe acesta care conține informații despre faptul de a înregistra informații despre vânzarea cu amănuntul a băuturilor alcoolice în EGAIS.

Astfel, vânzătorii cu amănuntul de alcool (cu excepția vânzătorilor angajați în vânzarea cu amănuntul de bere, băuturi de bere, cidru, poire și hidromel) sunt obligați să elibereze cumpărătorului un document care înregistrează vânzarea produselor alcoolice în Sistemul Informațional Unificat de Stat chiar și în cazurile în care sunt scutiți de obligația de a folosi case de marcat (Scrisoarea Ministerului Finanțelor din Rusia din 09/05/2017 Nr. 03-14-17/56802).

Prin urmare, relaxările privind posibilitatea neutilizarii caselor de marcat au afectat de fapt doar organizațiile și antreprenorii individuali care desfășoară activități de vânzare cu amănuntul a alcoolului în prestarea serviciilor de alimentație publică (clauza 13, clauza 2, articolul 16 și clauza 2.1, articolul 8 din Lege). 171-FZ). Astfel, de la 1 iulie 2017, majoritatea organizațiilor și antreprenorilor individuali sunt încă obligați să folosească casele de marcat online.

Responsabilitatea pentru neutilizarea caselor de marcat online

Controlul și supravegherea conformității cu legislația Federației Ruse privind utilizarea sistemelor de case de marcat sunt efectuate de autoritățile fiscale (clauza 1, articolul 7 din Legea Federației Ruse din 21 martie 1991 nr. 943-1 „Cu privire la organele fiscale ale Federației Ruse”, clauzele 1, 2 ale articolului 7 din Legea nr. 54-FZ).

Legea nr. 290-FZ a modificat Codul contravențiilor administrative și a înăsprit răspunderea pentru neutilizarea (utilizarea cu încălcarea cerințelor stabilite) a caselor de marcat.

Neutilizarea aparatelor de marcat in cazurile stabilite de legislatia privind aparatele de marcat

Tipul infracțiunii Responsabilitate administrativă Baza
Pe oficiali Per organizație (IP)
Pentru o infracțiune primară Amenda de la 1/4 la 1/2 din suma decontării fără casa de marcat, dar nu mai puțin de 10 mii de ruble. Amenda pentru organizatie de la 3/4 la 1 din suma decontării fără casa de marcat, dar nu mai puțin de 30 de mii de ruble. Partea 2 Art. 14.5 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse
În caz de recidivă*, dacă suma decontărilor fără casă de marcat a fost de, incl. în total, 1 milion de ruble. și altele Descalificare pe o perioadă de 1 până la 2 ani Suspendarea administrativă a activităților organizații și antreprenori individuali timp de până la 90 de zile Partea 3 Art. 14.5 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse
* Săvârșirea repetă a unei infracțiuni administrative omogene este săvârșirea unei infracțiuni administrative în perioada în care utilizatorul unei case de marcat este considerat supus unei pedepse administrative în conformitate cu articolul 4.6 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse pentru comiterea unei infracțiuni omogene. infracțiune administrativă (subclauza 2, clauza 1, articolul 4.3 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse).
Utilizarea unei case de marcat care nu îndeplinește cerințele stabilite (utilizarea unei case de marcat cu încălcarea procedurii de înregistrare, procedura, termenii și condițiile de reînregistrare, procedura și condițiile de utilizare stabilite de legislația Federației Ruse privind utilizarea aparatelor de marcat) Amenda 1.500 - 3.000 de ruble. Avertisment sau amendă pentru organizație și antreprenor individual 5.000 - 10.000 de ruble. Partea 4 Art. 14.5 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, răspunderea se aplică de la 02/01/2017 (clauza 15 a articolului 7 din Legea nr. 290-FZ)
Netransmiterea unei case de marcat sau a cecului BSO către cumpărător în formă electronică (netransferarea documentelor specificate pe hârtie la cererea cumpărătorului în cazurile stabilite) Amenda 2.000 de ruble. Avertisment sau amendă pentru organizatie 10.000 de ruble. partea 6 art. 14.5 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse

Neutilizarea caselor de marcat trebuie înțeleasă (clauza 1 a articolului 3 din Legea nr. 54-FZ, clauza 1 a Rezoluției Plenului Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse din 31 iulie 2003 nr. 16, Scrisoare a Ministerului Finanțelor al Rusiei din 1 septembrie 2016 Nr. 03-01-12 / VN-38831) neutilizarea efectivă a casei de marcat (inclusiv din cauza absenței acesteia).

De asemenea, a fost stabilită răspunderea separată pentru utilizarea caselor de marcat care nu îndeplinesc cerințele stabilite sau cu încălcarea procedurii de cerere sau înregistrare.

Serviciul Fiscal Federal a clarificat că o casă de marcat fără acumulator fiscal, inclusiv una radiată unilateral de către autoritatea fiscală, nu se poate califica ca casă de marcat în sensul Legii nr. 54-FZ.

Prin urmare, începând cu data de 01.07.2017, efectuarea plăților pentru bunurile vândute (lucrări, servicii) folosind case de marcat vechi fără acționare fiscală atrage răspunderea administrativă în conformitate cu părțile 2 și 3 ale art. 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse (Scrisoarea Serviciului Federal de Taxe din Rusia din 31 ianuarie 2017 N ED-4-20/1602).

Au fost stabilite motive pentru scutirea de răspundere administrativă pentru infracțiunile prevăzute în părțile 2, 4 și 6 ale articolului 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse (notă la articolul 14.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse): utilizatorul casei de marcat trebuie să raporteze în mod voluntar organului fiscal cu privire la infracțiunea săvârșită (despre neutilizarea casei de marcat, utilizarea unei case de marcat care nu îndeplinește cerințele stabilite sau încălcarea unor astfel de cerințe), precum și îndeplinirea voluntară a obligației corespunzătoare înaintea unui se emite o decizie cu privire la contravenție.

în care eliberarea va avea loc dacă sunt îndeplinite simultan următoarele condiții:

  • La momentul depunerii cererii, organul fiscal nu deținea informațiile și documentele relevante despre contravenția administrativă săvârșită;
  • Informațiile și documentele prezentate sunt suficiente pentru a stabili evenimentul unei contravenții administrative.

Ca urmare, se va lua o decizie de încetare a procedurii administrative.

A fost introdusă o procedură simplificată de tragere la răspundere administrativă, în care o amendă administrativă poate fi aplicată de către organul fiscal fără a întocmi un proces verbal privind contravenția administrativă, dar numai cu acordul utilizatorului casei de marcat în cazul acuzației. infracțiune administrativă (clauza 4 a articolului 28.6 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse).

Acest lucru este posibil în situațiile în care autoritatea fiscală dezvăluie o infracțiune ca urmare a unei verificări automate a informațiilor și cererilor primite de la persoane fizice și organizații. În astfel de cazuri, se aplică o amendă administrativă în cuantum de 1/3 din valoarea minimă a amenzii administrative prevăzute în părțile 2, 4 și 6 ale articolului 14.5 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse (partea 3.4 din Articolul 4.1 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse).

Dacă casa de marcat online a fost achiziționată cu întârziere...

Dorim să vă atragem atenția asupra faptului că termenul de prescripție pentru atragerea răspunderii administrative pentru încălcări ale legislației Federației Ruse privind utilizarea sistemelor de case de marcat este un an(Partea 1 a articolului 4.5 din Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse, clauza 4 a articolului 3 din Legea nr. 290-FZ). Anul este calculat (partea 2 a articolului 4.5 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse, clauza 14 din Rezoluția Plenului Forțelor Armate ale Federației Ruse din 24 martie 2005 nr. 5):

  • Sau de la data săvârșirii infracțiunii (de exemplu, din momentul neemiterii unui cec unui anumit cumpărător);
  • Sau din ziua în care a fost descoperită încălcarea administrativă, dacă este o încălcare pe termen lung (de exemplu, absența unei case de marcat la organizația obligată să o folosească).

Prin urmare, întrebarea rămâne încă relevantă: organizațiile respectabile și antreprenorii individuali se confruntă cu răspunderea administrativă pentru încălcarea involuntară a regulilor de utilizare a sistemelor de case de marcat? Cert este că furnizorii de case de marcat online nu erau pregătiți pentru cererea mare pentru bunurile lor. Prin urmare, multe organizații și antreprenori individuali nu au putut să primească echipamente noi de casă de la furnizori în timp util sau să le actualizeze pe cele vechi.

Ministerul Finanțelor al Federației Ruse și Serviciul Fiscal Federal al Federației Ruse explică că răspunderea nu se va aplica acelor antreprenori și organizații individuali care au luat toate măsurile necesare pentru achiziționarea sau modernizarea unei case de marcat.

Pentru a dovedi acest fapt, organele fiscale vor studia contractul de furnizare a unui impuls fiscal pt timp rezonabilînainte de expirarea blocului de bandă electronică de control protejată (EKLZ) sau până la termenul limită pentru posibilitatea utilizării acestuia stabilit de lege (Scrisoarea Ministerului de Finanțe al Rusiei din 11.10.2017 N 03-01-15/66392 din 28.06. .2017 Nr. 03-01-15/40922, din 30.05.2017 Nr. 03-01-15/33121, din 19.05.2017 Nr. 03-01-15/31083, din 19.05.2017 Nr. 03-01-15/31072, din 05/05/2017 Nr. 03-01-15/28071 , din 18/04/2017 Nr. 03-01-15/23313, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei din 07/07 11/2017 Nr. ED-4-20/13440@).

De exemplu, dacă un contribuabil a încheiat un acord și a plătit o factură pentru furnizarea unui dispozitiv de stocare fiscală, iar producătorul nu a putut livra mărfurile până la 1 iulie 2017, atunci într-o astfel de situație persoana specificată nu va fi reținută. răspunzător administrativ, întrucât aceasta nu este vina contribuabilului.

După cum puteți vedea, nu totul este atât de simplu și clar în noua procedură de utilizare a CCP. Și legiuitorii înțeleg asta. Prin urmare, este probabil ca în curând să fie aduse modificări corespunzătoare în legile care reglementează utilizarea sistemelor de case de marcat.

Experți de la PRAVOVEST Audit LLC

Data publicării: 19.06.2019 08:56

De la 1 iulie 2019, un număr de contribuabili trebuie să treacă la casele de marcat online, ca parte a „al treilea val” al noii proceduri de utilizare a echipamentelor de marcat. Oficialii fiscali din Karelia reamintesc comunității de afaceri cine ar trebui să folosească echipamentele de marcat de la data specificată.

  • antreprenorii fără salariați care se află în sistemul de impozitare sub forma unui impozit unic pe venitul imputat pentru anumite tipuri de activități sau pe un sistem de impozitare a brevetelor, care desfășoară comerț cu amănuntul și prestează servicii de alimentație publică;
  • organizațiile și întreprinzătorii (indiferent de numărul de angajați) supuși sistemului de impozitare sub forma unui impozit unic pe venitul imputat pentru anumite tipuri de activități prestatoare de servicii casnice; servicii veterinare; Servicii de reparatii, intretinere si spalare a vehiculelor; servicii de parcare; transportul de pasageri și mărfuri; Distribuire de publicitate exterior folosind structuri publicitare; publicitate folosind vehicule; servicii de cazare temporară și cazare; precum si transferul in detinere sau folosinta temporara a locurilor comerciale si a terenurilor pentru comert.

Indiferent de numărul de angajați, antreprenorii care se află pe sistemul de impozitare a brevetelor și oferă servicii de coafură și cosmetică vor trebui să folosească și casele de marcat online; efectuarea de reparații și întreținere de echipamente radio de uz casnic, mașini și aparate de uz casnic, ceasuri, reparare și fabricare de produse metalice; întreținere, reparații de mașini și echipamente; transportul de pasageri și mărfuri prin transport rutier și pe apă; servicii veterinare; desfășurarea orelor de educație fizică și sport; managementul managementului vânatului și vânătorii; activități medicale sau farmaceutice sub licență; inchiriere, productie de produse lactate; angajat în pescuit și piscicultură, repararea computerelor și a echipamentelor de comunicații.

Antreprenorii fără angajați, care se află pe un sistem de impozitare general sau simplificat și care fac comerț prin automate, precum și care prestează servicii de catering, vor fi, de asemenea, obligați să achiziționeze case de marcat online. Organizațiile fără angajați care prestează servicii de catering vor trebui, de asemenea, să treacă la utilizarea obligatorie a echipamentelor de marcat din iulie 2019. Organizațiile și antreprenorii (indiferent de numărul de angajați) care prestează servicii (muncă) populației, cu excepția alimentației publice, vor funcționa în conformitate cu aceleași reguli, cu condiția să lucreze pe un sistem de impozitare general sau simplificat.

De la 1 iulie 2019, șoferii sau conducătorii de transport în comun trebuie să utilizeze echipamente de marcat. În acest caz, puteți utiliza o casă de marcat la distanță și puteți utiliza un cod QR în loc de chitanță de numerar.

La 7 iunie 2019 a intrat în vigoare Legea Federală Nr. 129-FZ, care prevede prelungirea perioadei de neutilizare a caselor de marcat online pentru un număr de antreprenori până la 1 iulie 2021. Antreprenorii (indiferent de sistemul de impozitare) care nu au angajați se vor putea descurca fără case de marcat online atunci când vând bunuri din producție proprie și atunci când prestează muncă sau prestează servicii pe cont propriu.

Modificările includ și modificări care afectează instituțiile. Pentru plățile fără numerar către populație (cu excepția plății prin prezentarea unui card bancar), echipamentele de marcat nu pot fi utilizate:

  • organizații educaționale care prestează servicii în domeniul educației;
  • organizatii de educatie fizica si sportive atunci cand presteaza servicii in domeniul educatiei fizice si sportului;
  • case și palate ale culturii, case de artă populară, cluburi, centre de dezvoltare culturală, centre etnoculturale, centre de cultură și agrement, case de folclor, case de meșteșuguri, case de agrement, centre culturale și de agrement și culturale și sportive în prestarea de servicii culturale.

În plus, ținând cont de modificările efectuate, echipamentele de casă de marcat nu pot fi utilizate la efectuarea plăților fără numerar (cu excepția plății prin prezentarea unui card bancar) de către asociațiile de proprietari imobiliari (inclusiv asociațiile de proprietari, grădinărit și grădinărit de legume). -parteneriate de profit), cooperative de locuințe, locuințe -construcții și alte cooperative specializate de consum pentru furnizarea de servicii membrilor acestora în cadrul activităților statutare ale acestor parteneriate și cooperative, precum și la acceptarea plăților pentru spații de locuit și utilități.

Al treilea „val” al tranziției la casele de marcat online se va încheia în câteva zile. Cine ar trebui să folosească casele de marcat de la 1 iulie 2019? Ce se va întâmpla dacă nu folosiți case de marcat de nouă generație? Să ne dăm seama împreună.

Tranziție în formă de val la casele de marcat cloud

Legiuitorii au explicat introducerea caselor de marcat online în 2016 cu dorința de a reduce povara administrativă asupra afacerilor, de a crește trasabilitatea plăților și de a crește încasările fiscale. Pentru companii, casele de marcat online reduc documentele și automatizează comerțul. Pentru cumpărători - protecția drepturilor. Dacă se pierde un cec pe hârtie, în situații controversate puteți restabili unul electronic.

Din 2017, antreprenorii și organizațiile din Rusia au trecut la casele de marcat online în etape - în „valuri”. Perioada de tranziție depinde de sistemul de impozitare, tipul de activitate, disponibilitatea angajaților și modalitatea de plată.

Trecerea la casele de marcat online este reglementată de Legea federală nr. 290-FZ din 3 iulie 2016, iar utilizarea caselor de marcat online este reglementată de Legea federală nr. 54-FZ din 22 mai 2003.

De la 1 iulie 2019, toți antreprenorii individuali și persoanele juridice fără angajați care vând bunuri cu amănuntul trebuie să folosească casele de marcat online atunci când efectuează plăți către clienți. O casă de marcat va avea nevoie și de acești antreprenori care operează prin automate.

În sectorul serviciilor, o casă de marcat online va trebui instalată de către întreprinzătorii individuali cu angajați și persoane juridice care emit „vechi” formulare stricte de raportare (SSR).

Casa de marcat este nevoie de șoferii și conducătorii de transport în comun dacă vând bilete în salon. Dar vor avea timp să se adapteze la noile reguli. La 19 iunie, Duma de Stat a adoptat în trei lecturi proiectul de lege nr. 567405-7 privind un moratoriu privind amenzile și inspecțiile de transport, asociațiile de proprietari și serviciile de locuințe și comunale. Dacă proiectul de lege va intra în vigoare, până la 1 iulie 2020, Serviciul Fiscal Federal nu va amenda întreprinderile pentru încălcarea procedurii de aplicare a CCP.

Cine nu trebuie să treacă la casele de marcat online?

Plățile fără numerar între antreprenori individuali și persoane juridice, bănci, cantine școlare, chioșcuri cu ziare și reviste (dacă există mai mult de 50% din întregul sortiment) sunt complet scutite de casele de marcat online. Lista completă se află în articolul 2 din Legea nr. 54-FZ.

Nu puteți folosi casa de marcat în zone îndepărtate și greu accesibile, dar este obligatoriu să emiteți un document care să confirme plata la cererea cumpărătorului.

Atenţie:Familiarizați-vă cu regulile de eliberare a unor astfel de documente în serviciuCircuit.Standard .

Lista teritoriilor în care casa de marcat nu poate fi utilizată este stabilită de guvernele regionale pentru fiecare subiect prin hotărâri ale guvernelor regionale. Dacă o localitate este inclusă în listă și mărfurile accizabile sunt vândute la un punct de vânzare cu amănuntul, trebuie să utilizați o casă de marcat.

La începutul lunii iunie, Legea 54-FZ s-a schimbat din nou (modificări au fost aduse prin Legea federală din 6 iunie 2019 nr. 129-FZ). Potrivit noii ediții, antreprenorii individuali fără angajați care vând bunuri din producție proprie, prestează servicii sau prestează muncă pot amâna trecerea la casele de marcat online până la 1 iulie 2021.

Dacă nu folosesc casa de marcat sau nu o încalc, atunci...

Serviciul Federal de Taxe poate amenda un antreprenor sau o persoană juridică pentru neutilizarea unei case de marcat sau pentru utilizarea unei case de marcat cu încălcare. Cuantumul amenzilor și toate tipurile de încălcări sunt specificate la art. 14.5 Codul contravențiilor administrative al Federației Ruse.

Serviciul fiscal efectuează audituri frecvent. De exemplu, la Moscova, în primul trimestru al anului 2019, autoritățile fiscale au efectuat 2.088 de audituri (1.308 pentru antreprenori individuali, 780 pentru persoane juridice). Drept urmare, Serviciul Fiscal Federal a aflat că 1.108 dintre ei nu folosesc case de marcat, deși ar trebui, iar 522 folosesc case de marcat cu încălcări. Valoarea totală a amenzilor emise pentru încălcarea legislației privind casele de marcat în primul trimestru la Moscova a fost de 15,2 milioane de ruble (raport pentru primul trimestru pe site-ul Serviciului Federal de Taxe).

Ajutor: Tipuri de încălcări și răspundere

Încălcare: Lucrați fără o casă de marcat online.

Ce amenință: Un avertisment sau o amendă face parte din încasările primite fără a utiliza casa de marcat. Pentru antreprenorii individuali, aceasta este de la 25 la 50%, dar nu mai puțin de 10.000 de ruble. Pentru o persoană juridică - de la 75 la 100%, dar nu mai puțin de 30.000 de ruble.

Încălcare: Serviciul Fiscal Federal a reînregistrat munca fără casă de marcat, valoarea vânzărilor fără case de marcat este de la 1 milion de ruble

Ce amenință: Avertisment sau răspundere administrativă. Managerul nu va putea lucra în funcție timp de 1-2 ani. Activitatea unui antreprenor individual sau a unei organizații va fi suspendată pentru maximum 90 de zile.

Încălcare: Casa de marcat nu respectă cerințele 54-FZ, este înregistrată sau reînregistrată incorect, este utilizată incorect

Ce amenință: Avertisment sau amendă. pentru antreprenorii individuali - de la 1.500 de ruble la 3.000 de ruble. Pentru o organizație - de la 5.000 de ruble la 10.000 de ruble.

Încălcare: Cumpărătorului nu i s-a dat chitanță

Ce amenință: Un avertisment sau o amendă pentru fiecare cec care nu este emis. Pentru antreprenorii individuali - 2.000 de ruble, pentru organizații - 10.000 de ruble.

Utilizați soluția gata făcută de la SKB Kontur pentru a trece la casele de marcat conform 54-FZ:

Casă cu program clar ➕ înregistrare la fisc ➕ OFD pentru trimiterea cecurilor.

Setul costă 20.500 de ruble la box office. Rata este posibila. Livrare în toată Rusia.

SKB Kontur este unul dintre primii dezvoltatori de software din Rusia. Din 1988, compania a ajutat managerii și contabilii să interacționeze mai ușor cu guvernul și contrapărțile, să simplifice procesele interne și să facă față mai rapid sarcinilor zilnice. Peste 30 de produse pentru afaceri | 1.970.000 de clienți în toată țara

Un alt webinar Taxcom a avut loc pe tema introducerii caselor de marcat online, în timpul căruia un vorbitor de la Serviciul Federal de Taxe a vorbit despre modificările planificate la 54-FZ și despre al treilea val de reformă a numerarului. Alexey Batarin s-a oprit în detaliu asupra proiectelor de amendamente la legea caselor de marcat online, care urmează să fie aprobate până în iunie 2019. Un jurnalist de la Business.Ru a participat la webinar pentru a vorbi despre punctele principale ale discursului.

Despre ce vei afla:

Acesta este deja al treilea webinar Taxcom despre casele de marcat online, pe care Business.Ru îl tratează în detaliu. Seminariile web anterioare au discutat despre tranziția la TVA de 20% sau alte nuanțe ale lucrului cu casele de marcat online. Aceste probleme au fost și ele atinse, dar în trecere.

Șeful departamentului organizatoric și metodologic al Departamentului de control operațional al Serviciului Fiscal Federal, Aleksey Batarin, s-a oprit asupra proiectelor de amendamente la 54-FZ și a răspuns la multe întrebări.

A treia etapă a reformei numerarului

Cele mai recente cifre din rezultatele preliminare ale reformei numerarului arată uimitor:

  • acum peste 900 de mii de organizații și antreprenori individuali sunt conectați la casele de marcat;
  • Sunt înregistrate 2,4 milioane de unități de case de marcat online;
  • suma cecurilor emise cu ajutorul caselor de marcat este calculată în trilioane: 56,7 trilioane. ruble

A treia reformă a numerarului nu este departe. Ar trebui să fie ultimul, iar antreprenorii din sectorul comerțului și catering fără angajați, antreprenorii individuali cu brevet fără angajați, antreprenorii și companiile care prestează servicii, antreprenorii individuali din sectorul vending fără angajați etc. sunt obligați prin lege să treacă la online case de marcat.

Cu toate acestea, acum Serviciul Fiscal Federal și Ministerul Finanțelor vorbesc despre al patrulea val de reformă, când un număr de antreprenori individuali fără angajați vor primi o amânare.

În timpul webinarului, Alexey Batarin a elaborat în continuare conceptul celui de-al patrulea val de implementare a PCC. Totuși, el a subliniat că implementarea proiectului este posibilă, ținând cont de aprobarea guvernului și a experților Serviciului Federal de Taxe, decizia privind amânarea va fi foarte curând, dar deocamdată trebuie să ne concentrăm pe legislația actuală. Adică nu te relaxa prea mult.

Automatizarea profesionala a contabilitatii marfurilor in comertul cu amanuntul. Organizează-ți magazinul

Preluați controlul vânzărilor și urmăriți indicatorii pentru casierii, punctele și organizațiile în timp real din orice loc convenabil unde există o conexiune la Internet. Formulați nevoile punctelor de vânzare și cumpărați bunuri în 3 clicuri, imprimați etichete și etichete de preț cu coduri de bare, ușurând viața dvs. și angajaților dvs. Construiți o bază de clienți folosind un sistem de loialitate gata făcut, utilizați un sistem flexibil de reduceri pentru a atrage clienți în timpul orelor de vârf. Funcționează ca un mare magazin, dar fără cheltuielile specialiștilor și echipamentelor de server astăzi și începe să câștigi mai mult de mâine.

Detalii suplimentare despre chitanța de numerar

Un alt subiect care nu a fost abordat în detaliu de vorbitorii anteriori îl reprezintă detaliile pentru decontări între întreprinzătorii individuali și companii.

Din iulie 2019, au fost introduse detalii suplimentare privind încasarea numerarului, în conformitate cu paragrafele 6.1 și 6.2 ale articolului 4.7 din 54-FZ.

Modificări în detaliile cecului

Operațiune

Detalii suplimentare

Decontari intre o persoana juridica si un intreprinzator individual in numerar sau cu prezentarea unui mijloc electronic de plata

Plata câștigurilor la un joc de loterie sau jocuri de noroc.

Primirea primei de asigurare sau la plata asigurării

Alexey Batarin a subliniat că în primul caz (decontări între antreprenori individuali și persoane juridice), toate detaliile noi fac ca cecul să arate ca o factură. Acest lucru se datorează dorinței Serviciului Fiscal Federal de a egaliza chitanța de numerar și factura. Vorbitorul a sugerat că în viitor factura însăși poate cădea în uitare.

Important! Pentru aceste calcule este suficientă utilizarea casei de marcat de către o singură parte: cea care acceptă bani pentru produs sau serviciu.

În ceea ce privește „jucătorii de loterie”, Serviciul Fiscal Federal a sprijinit inițiativa Ministerului Finanțelor de a se relaxa: scutirea cecurilor cu câștiguri de până la 15 mii de ruble de la indicarea TIN-ului unei persoane. Motiv: legislația industriei impune identificarea clienților organizatorilor de loterie de la sume începând de la 15 mii de ruble.

O companie de asigurări se poate confrunta cu problema identificării unui client atunci când vinde un produs de asigurare în mod anonim. În acest caz, o persoană poate denumi TIN-ul, care apoi nu va fi verificat pentru realitate.

Important! O casă de marcat este necesară pentru toate domeniile plăților fără numerar începând cu 1 iulie 2019, chiar și atunci când primiți bani pentru bunuri, muncă și servicii printr-o bancă.

O soluție cuprinzătoare pentru automatizarea comerțului este oferită de Business.Ru. Programul respectă 54-FZ și este potrivit pentru magazinele online, comerțul cu amănuntul și cu ridicata, precum și sectorul serviciilor. Vă permite să automatizați toate procesele financiare, să analizați vânzările, să mențineți evidențe complete ale inventarului, să creați sisteme de loialitate și multe altele.

BSO și verificări online de la 1 iulie 2019

Alexey Batarin a subliniat că Serviciul Fiscal Federal primește multe întrebări pe tema înlocuirii BSO cu încasări în numerar.

Acesta a explicat că de la 1 iulie 2019, doar documentul care se realizează cu ajutorul caselor de marcat se va numi BSO. Astfel, un formular de raportare strict poate fi generat de orice casa de marcat care are imprimanta, si nu doar una de specialitate.

Este necesar să se abandoneze complet BSO de la 1 iulie 2019?

Conform legii fiscale - da! Cu toate acestea, există o legislație în industrie cu privire la emiterea de BSO, care încă trebuie adusă în conformitate cu legislația fiscală.

Un exemplu au fost casele de amanet. Alexey Batarin a reamintit că de la 1 iulie 2019 casele de amanet trebuie să emită BSO folosind echipamente de casă de marcat.

Ei pot folosi detalii speciale potrivite pentru serviciile de împrumut. În plus, dacă detaliile nu pot reflecta tot ceea ce îți dorești, poți scrie informații suplimentare despre cecuri folosind programe speciale pentru casa de marcat. Așa procedează acum hipermarketurile.

Automatizare comercială cuprinzătoare la costuri minime

Luăm un computer obișnuit, conectăm orice registrator fiscal și instalăm aplicația Business Ru Kassa. Drept urmare, obținem un analog economic al unui terminal POS ca într-un magazin mare cu toate funcțiile sale. Introducem bunuri cu prețuri în serviciul cloud Business.Ru și începem să lucrăm. Pentru totul despre orice - maxim 1 oră și 15-20 mii de ruble. pentru registratorul fiscal.

Cu toate acestea, deocamdată, conform legislației din industrie, casele de amanet sunt obligate să folosească BSO. Cu toate acestea, autoritățile fiscale nu vor verifica BSO emise de la 1 iulie 2019.

Detalii chitanță în numerar „Cod produs”

Vorbitorul a abordat pe scurt problema introducerii unui nou „Cod de produs”.

Documentul a fost așteptat de mult timp, discutat la ultimul webinar.

Pe scurt despre caracteristicile recuzitei:

  • atributul „Cod produs” este necesar doar pentru mărfurile cu etichetare obligatorie (exemplu: ciocolata și țigările sunt cumpărate dintr-un magazin într-o singură chitanță; pentru ciocolată nu este necesar un cod de produs, dar sunt necesare țigări);
  • reflectat ca cod de identificare în conformitate cu Legea comerțului;
  • este necesar să se indice acest detaliu la trei luni după decizia de introducere a marcajului (iar acum detaliul nu este încă utilizat).

Citiți mai multe despre cerințele, regulile și tipurile de etichetare a produselor

Pentru cine va avea loc al patrulea val de case de marcat?

Până acum, Ministerul Finanțelor și Serviciul Fiscal Federal vorbesc doar despre al patrulea val de introducere a caselor de marcat. Cu toate acestea, Alexey Batarin crede că așa va fi.

Ei doresc să introducă o amânare pentru antreprenorii individuali fără angajați din domeniul muncii și serviciilor, precum și pentru cei care vând bunuri de casă (olarii, croitori etc.).

Acest lucru se presupune că se va face astfel încât antreprenorii individuali să se simtă „independenți” - evaluați și încercați acest regim. Și apoi s-a putut decide în ce mod să înregistreze casele de marcat: ca liber profesionist sau ca antreprenori individuali.

Răspunsuri la întrebări

Webinarul cu participarea lui Alexey Batarin a atras un număr record de participanți - peste 800 de persoane. Vorbitorul a primit peste 60 de întrebări. Până la urmă, el a răspuns cam jumătate: au promis încă două webinarii despre casele de marcat online: la sfârșitul lunii mai și în iunie 2019.

Publicăm întrebări referitoare la clienții Business.Ru: antreprenori care vând bunuri sau prestează servicii publicului. Toate întrebările și răspunsurile au fost condensate pentru a fi ușor de înțeles.

Creșteți eficiența magazinului în 1 lună

Serviciul va îmbunătăți eficiența magazinului prin reducerea pierderii de stoc, va grăbi semnificativ procesul de reevaluări, tipărirea etichetelor/etichetelor de preț, va disciplina strict munca casierului și va limita capacitățile acestuia atunci când lucrează cu reduceri/vânzări la preț gratuit.

Este necesară utilizarea unei case de marcat online dacă banii sunt transferați în contul organizației de la un fondator individual ca asistență financiară gratuită?

Nu, nu e nevoie. În acest caz, nu există o natură a calculului. Nu este necesară casa de marcat.

Derulăm o promoție - cumpărați șase căni de cafea, a șaptea este gratuită. Cum să aranjezi acest cadou? Casiera nu vă permite să emiteți un cec zero. Este posibil să nu se pună un cec?

Într-adevăr, o reducere de 100% nu poate fi reflectată în bon, întrucât prin lege prețul trebuie reflectat în bon ținând cont de toate reducerile. Nu poate exista un preț zero. A 7-a cupă este un transfer gratuit de bunuri în care nu este necesară nicio casă de marcat.

Am dori să încheiem un acord cu serviciul Yandex.Beru. Acordul prevede că piața nu este un agent de plată. Dar în același timp dă cu pumnul și un cec, unde indică că bunurile aparțin companiei noastre, indicând Numărul nostru de identificare fiscală. Este legală o astfel de schemă? Vânzătorul va fi responsabil dacă chitanța este emisă de Yandex, dar scrie mai jos informațiile că produsul nu este al lui, ci al companiei noastre?

Da, aceasta este o schemă de agenție, iar Yandex folosește legea complet corect. Yandex este responsabil în fața Serviciului Federal de Taxe pentru cecuri, iar dacă Yandex nu a aplicat casa de marcat, atunci cererea va fi de la Yandex și nu de la dvs. Și Serviciul Fiscal Federal nu este interesat de înțelegerea dintre Yandex și dvs., deoarece aceasta este deja în afara activității caselor de marcat.

Poate un agent să folosească o casă de marcat?

Sub rezerva executării corecte a CCP de către agent. Pentru a face acest lucru, trebuie să furnizați detalii despre agent special. Acest lucru se face prin eticheta 1057 „Atribut agent de plăți”.

Folosim casa de marcat Evotor, al carei program in prezent nu are o rata de 18%. Cu toate acestea, avem nevoie de această rată pentru a emite cecuri pentru returnarea bunurilor achiziționate în 2018. Ce ar trebui sa facem?

Urmați scrisoarea Serviciului Federal de Taxe din 13 decembrie 2018, care indică modul de utilizare a sistemelor de casă de marcat la returnarea mărfurilor. Ajustările majore trebuie făcute în factura de ajustare. Iar verificarea rambursării atunci când rata se schimbă de la 18 la 20% este o chestiune secundară.

Angajații Federal Tax Service vor fi loiali în acest caz: casieria nu vă va lăsa să puneți 18% - scrieți 20%. Principalul lucru este că toate ajustările sunt indicate în factura de ajustare.

O singură casă de marcat poate fi utilizată pentru comerțul cu amănuntul și cu ridicata? Sau pentru un magazin și magazin online?

Da, poti. Dar cu rezerve. Dacă există un punct de vânzare cu amănuntul. Casa de marcat trebuie să conțină o imprimantă; casele de marcat închiriate din magazinele online nu pot fi folosite pentru comerț cu amănuntul (fără o imprimantă).

O soluție în care o casă de marcat dintr-un magazin cu amănuntul este conectată la un magazin online este oferită de Business.Ru. Atunci când utilizați serviciul Business.Ru Online-Chitanțe, o casă de marcat va perfora chitanțe atât de la un punct de vânzare cu amănuntul (chitanțe tipărite), cât și dintr-un magazin online (chitanțe electronice). Soluția nu interferează cu funcționarea programului de casa de marcat.

Avem nevoie de o casă de marcat atunci când închiriem spații de la o persoană juridică?

Nu, echipamentul de casă de marcat nu este necesar.

În ce loc în formularul de înregistrare a casei de marcat online ar trebui să se reflecte adresa dacă casa de marcat este situată într-o unitate de pe autostrada Nijni Novgorod - Kazan, unde adresa este numărul de kilometri al acestui drum?

Un nou detaliu de verificare a fost introdus acum: locația de instalare. Prin urmare, adresa trebuie înțeleasă ca fiind adresa poștală cea mai apropiată de locația în care este instalată casa de marcat. Iar un loc este doar un obiect specific, cu un număr de kilometri.

Trebuie să indice acum codul produsului în detalii? Cum se programeaza?

Nu este încă specificat pentru niciun grup de produse. Mai este timp pentru etichetare - cum va apărea codul pe chitanță este o întrebare pentru Ministerul Industriei și Comerțului.

Antreprenor individual pe UTII, 40 automate de cafea. Este posibil să utilizați o singură casă de marcat pentru întreaga flotă de vehicule?

Este posibil, este scris în Legea federală-54. Este important să existe un semnal online de la aparate către această casă de marcat.

Este necesară o casă de marcat pentru plățile între antreprenori?

Acordurile între antreprenori sunt considerate de către Serviciul Federal de Impozite drept decontări între persoane fizice. Prin urmare, dacă le vinzi ceva și ei plătesc pentru asta, este necesară o casă de marcat. Casa de marcat este folosită de persoana care primește banii.

Cum să stoarceți vânzările maxime din magazinul dvs

Puteți crește vânzările cu ajutorul sistemelor de fidelizare, acestea vă permit să motivați cumpărătorul să revină, precum și instrumente de atragere sub forma creării de vânzări sau promoții pentru anumite grupe de mărfuri, analize care vă vor permite să vedeți profit. , profitabilitate, venituri și alți indicatori care vă vor ajuta să vedeți imaginea vânzărilor curente și vor influența creșterea acestor indicatori.

Va fi necesar să se schimbe impulsul fiscal pentru a lucra cu mărfuri etichetate?

Este planificat ca standardul să rămână, conform căruia este posibilă finalizarea acestuia pe unitatea fiscală existentă, iar apoi trecerea la un sistem de etichetare. Există un proiect de modificare a legislației care se discută în prezent.

Ar trebui utilizat CCP la rambursarea împrumuturilor?

Ce ar trebui să fie indicat la efectuarea unui control în stomatologie? Ce amenință compania dacă cecul nu indică o listă de servicii, de ex. Există o vânzare la preț gratuit?

Da, teoretic, lista de servicii poate fi omisă dacă lista de prețuri este necunoscută. Totuși, în stomatologie totul este cunoscut și, de obicei, cabinetul stomatologic are propriul sistem de contabilitate. Trebuie conectat la casa de marcat. Adică, de la 1 iulie 2019, nu puteți indica „servicii dentare”. Trebuie să scrieți de ce: scoaterea unui dinte, punerea unei plombe, anestezie etc.

Cum se emit cecuri dacă cumpărătorul a plătit printr-un agregator de plăți? Trebuie să trimit un cec cumpărătorului?

Există două tipuri de lucru cu agregatoare. Primul este că agregatorul însuși acceptă bani, apoi emite cecuri. Al doilea caz, în care agregatorul este operatorul infrastructurii de plată: reunește datele magazinului și ale clientului. In acest caz, trebuie sa aplici casa de marcat in momentul decontarii, adica in momentul in care banii ajung in cont.