Подання податкової та бухгалтерської звітності. Електронна звітність: огляд програм для самостійного складання Відправлення електронної звітності

Вже понад 5 років існує можливість через обслуговування електронної звітності. Це дозволяє сформувати документ і відправити його у зручний час, без походу до Пенсійного фонду та величезних черг там. Звичайно, паперові формати документів ніхто не збирається скасовувати повністю. Тим не менш, у 2019 році до звітності до федеральних контрольних органів з'явилося кілька вимог обов'язкового подання в електронному вигляді. Зокрема, для організацій із чисельністю співробітників понад 25 осіб перехід на онлайн звітність вже є обов'язковим.

Також електронний документообіг має деякі додаткові корисні функції:

є можливість попередньо перевірити зведення спеціальною програмою, яка безкоштовно надається самим відділенням Пенсійного фонду;
час відправлення фіксується, що допомагає уникнути штрафів;
роздруковувати документи не обов'язково, всі вони зберігаються у програмі.

Новий електронний звіт до ПФР

Щоквартальну звітність щодо страхових внесків необхідно подавати за єдиною новою формою розрахунку, що замінює попередні розрахунки 4-ФСС та РСВ-1, та затвердженою Наказом № ММВ-7-11/ від 10.10.16 р. Застосовувати її потрібно, починаючи з 1 кварталу 2017 року . Термін – до 30 числа місяця, наступного за звітним періодом.

Форми подання звітності до ПФР

щомісячна форма обліку – СЗВ-М (затверджена постановою № 83п від 01.02.16 р.).

Штраф за прострочення здачі форми чи неправильне заповнення становить 500 рублів кожного працівника. А якщо замість обов'язкового електронного документа здати паперовий, то штраф становитиме 1000 рублів.

нова звітність – зведена форма за даними щодо стажу співробітників організації.

Змінився порядок подання звітів до Пенсійного фонду. Більшість старих форм спростили, і тепер слід складати лише два звіти: СЗВ-М (помісячно) та персоніфікований (за рік).

Форма відомостей про застрахованих осіб (СЗВ-М)

Форма відомостей щодо страхувальника, що передаються до ПФР для ведення індивідуального (персоніфікованого) обліку (ОДВ-1)

Електронна подання звітності до ПФР - у які терміни?

Звітувати за страховими внесками у 2019 році необхідно як до ІФНС, так і до ПФР. Обов'язкові терміни здачі:

для звіт СЗВ-М – до 15 числа кожного місяця;
для звіту за стажем (персоніфіковані відомості) за 2017 рік - до 1 березня 2019 р. (Закон №27-ФЗ стат. 11 п. 2)

Період, з якого почали діяти нові правила – 1 квартал 2017 р.

Передача звітності до ПФР в електронному вигляді – як це зробити?

Скористатися сервісом організація може такими способами:

скачати безкоштовні програми Пенсійного фонду;
заповнити бланк у онлайн-режимі безпосередньо на сайті фонду;
запросити промо-доступ до онлайн-сервісів;
використовувати професійні бухгалтерські програми;
застосовувати онлайн-сервіси на постійній основі

Розберемо найпопулярніші способи:

Надіслати звіт до ПФР через інтернет безкоштовно можна, завантаживши програму на сайті фонду. Для формування звіту СЗВ-М підходить низка програм (їх перелік наведено у розділі безкоштовних програм). Щоб створити особистий кабінет, необхідно зареєструватися за допомогою ЕЦП або звернутися особисто до Пенсійного фонду.

Заповнити звіт онлайн можна і через різні онлайн-сервіси із промо-доступом. Часто доступ дають на три місяці, або ж потрібна невелика плата до 1000 рублів. Наведемо приклад деякі з них: Контур; Небо; Бухсофт Онлайн; Моя справа.

Найвідоміша професійна програма для бухгалтерського обліку – 1С-Бухгалтерія. Вона дозволяє і вести облік, і надсилати звітність до ПФР через інтернет.

Не секрет, що звітність можна подавати на паперовому носії, а можна здати звітність до податкової через інтернет. Нижче розповімо, як звітувати електронно і чи можна здати звіт до податкової через інтернет безкоштовно.

Декларації у ФНП в електронному форматі

Малі підприємства більшу частину звітності можуть здавати на папері. Однак такий спосіб потребує зайвих витрат часу. Здати звітність через інтернет до податкової інспекції набагато простіше. Крім цього, надсилаючи звіти через спецоператорів, ви можете відстежити весь ланцюжок проходження декларації — від її надсилання до прийому фахівцями.

Деякі компанії взагалі не можуть обійтися без електронної звітності, адже Податковий кодекс зобов'язує їх звітувати лише телекомунікаційними каналами зв'язку. Таке правило діє для декларації з ПДВ. Майже всі категорії платників змушені надсилати цю декларацію через інтернет, виняток існує тільки для окремих груп податкових агентів (абз. 2, 3 п. 5 ст. 174 НК РФ).

Як безкоштовно надіслати податкову декларацію через інтернет

Податкова інспекція давно розробила сервіс, який допомагає всім юридичним особам та ІП надсилати декларації безкоштовно через сайт ФНП. Однак, користуючись цією системою, доведеться перебивати всі цифри з паперового носія вручну – такий спосіб може призвести до непотрібних помилок та недоліків. Якщо платник буде дуже уважним, помилок, ймовірно, не виникне, але витратити гроші таки доведеться. Пов'язано це з тим, що відправити звіт можна лише за допомогою електронного підпису, який купується в центрі, що засвідчує РФ.

Для полегшення процесу багато IT-компаній створюють спеціальні сервіси електронної звітності. У них будь-яка компанія може придбати і електронний підпис. Через електронні сервіси можна легко та швидко надіслати будь-який звіт до ФНП. Крім цього, компанії можуть запросити звірку з усіх податків, відправити листи, відповісти на вимоги інспекторів і навіть додати скани документів, що запитуються. Сервісні центри надають техпідтримку користувачам і завжди допомагають вирішити питання, що виникли.

Декларацію до податкової у строк та без помилок!
Даруємо доступ на 3 місяці в Контур.Ектерн!

Спробувати

Заповнення та надсилання звітності до ФНП на прикладі декларації ЕНВД

Страхувальник надає відомості на 25 і більше працюючих у нього застрахованих осіб (включаючи осіб, які уклали договори цивільно-правового характеру, на винагороди за якими відповідно до законодавства Російської Федерації нараховуються страхові внески) за попередній звітний період у формі електронного документа, підписаного посиленою кваліфікованою електронною підписом (ЕП) у порядку, що встановлюється Пенсійним фондом Російської Федерації.

Важливо! УВАГА! З 1 січня 2017 року за недотримання страхувальником порядку подання відомостей у формі електронних документів у випадках, передбачених Федеральним законом від 1 квітня 1996 року № 27-ФЗ «Про індивідуальний (персоніфікований) облік у системі обов'язкового пенсійного страхування», до такого страхувальника застосовуються фінансові санкції у розмірі 1000 рублів.

За бажання будь-який страхувальник незалежно від чисельності працівників може подавати звітність до ПФР в електронному вигляді з ЕП. Звітність можна здавати в електронному вигляді з ЕП особисто або телекомунікаційними каналами зв'язку (ТКС).

ПФР рекомендує всім страхувальникам переходити на електронну взаємодію з Пенсійним фондом Російської Федерації! Звітність в електронному вигляді – це економія не лише паперу, а й часу. Менше трудовитрат, менше помилок, більше зручності. Вже понад 80% страхувальників перейшли на електронну взаємодію з ПФР.

Якщо звітність подано в електронному вигляді з ЕП, то обов'язок подання звітності на паперовому носії немає.

При поданні звітності з ТКС необхідно:

сформувати файли звітності для надсилання до територіального органу ПФР за встановленим форматом;
перевірити правильність підготовки звітності перевірочними програмами ПФР, які можна завантажити безкоштовно в розділі «». При виявленні перевірочними програмами помилок у звітності – виправити їх;
перевірити файли антивірусною програмою та підписати кожен файл звіту ЕП посадової особи, яка має право підпису звітних документів;
відправити у зашифрованому вигляді до територіального органу ПФР. При цьому файл зі звітністю щодо страхових внесків та файли з індивідуальними відомостями окремо засвідчуються посиленим кваліфікованим електронним підписом, архівуються, шифруються та подаються до територіального органу ПФР в одній транспортній посилці.

Підтвердження про подання звітності з ТКС

Після надсилання звітності ТКС страхувальник отримає з територіального органу ПФР квитанцію про доставку відомостей. Якщо надійшла квитанція про виявлення помилок у звітності, то зазначаються причини некоректності звіту. Роботодавець повинен усунути ці причини та повторно подати звітність до ПФР. Після подання звітності надходить квитанція про прийом документа до ПФР, яку рекомендується зберігати.

За результатами перевірки звітності перевірочними програмами ПФР страхувальник отримає у зашифрованому вигляді протокол контролю звітності, підписаний ЕП територіального органу ПФР.

Після цього необхідно надіслати до територіального органу ПФР протокол контролю, підписаний своєю ЕП, що є підтвердженням отримання протоколу. Якщо надійшов протокол перевірки звітності, в якому містяться повідомлення про помилки, необхідно усунути їх та повторно подати звітність до територіального органу ПФР у строки, обумовлені нормативними правовими актами.

На допомогу страхувальникам у розділі «Електронні сервіси» розміщено безкоштовні перевірочні програми та програми для підготовки звітності зі страхових внесків та персоніфікованого обліку в електронній формі.

Важливо!Для реалізації страхувальниками права здійснювати обмін електронними документами в системі електронного документообігу ПФР по телекомунікаційних каналах зв'язку використовується посилений кваліфікований електронний підпис (далі - УКЕП), виданий акредитованим центром, що посвідчує. Список акредитованих центрів, що посвідчують, розміщений на

Здача звітності в електронному вигляді має десятки переваг. Серед них економія грошей і часу, можливість відправити документи навіть за півгодини до закінчення заданого терміну, робота з будь-якого міста, автоматична перевірка на помилки, швидке отримання відповідей від контролюючих органів та багато іншого. Зараз існує кілька сервісів, які призначені для подання звітності в електронному вигляді. Щоб зробити правильний вибір, варто приділити увагу кожному.

Хоча це ПЗ призначено на вирішення однакових завдань, специфіка сервісів сильно відрізняється. І йдеться не тільки про вартість, але також про інтерфейс, надійність, функціонал, обсяг роботи та інші нюанси.

При виборі програми для подання електронної звітності слід враховувати такі критерії:

Зручність встановлення та підключення. Наявність повноцінної онлайн-версії, якщо вона потрібна.
До яких контролюючих органів можна подавати звітність.
Додатковий функціонал, який може спростити роботу підприємця чи бухгалтера.
Цінова політика. Йдеться не лише про розцінки на здавання звітності. Деякі послуги пропонують пакетні рішення, не в усьому актуальні для користувача - іноді доводиться переплачувати за непотрібні налаштування.

На вартість програми можуть впливати:

Число контролюючих органів, до яких можна подавати звітність в електронній формі.
Наявність додаткових модулів. Деякі з них не пов'язані зі складанням звітності, але підвищують вартість ліцензії.
Число користувачів, які зможуть працювати із програмою. Особливо актуальним є для корпоративних клієнтів.

Потрібно враховувати витрати на підключення програми. Не всі послуги пропонують безкоштовний варіант. Також важливо порівняти щорічні чи щоквартальні витрати на програму електронної звітності.

Деякі послуги пропонують безкоштовний тестовий період. Крім того, можна звернути увагу на акції – це дозволить заощадити.

Найкращі програми електронної звітності

Щоб потрапити до списку найдостойніших, сервіси мають відповідати декільком вимогам. Зокрема, ми відібрали програми електронної звітності, які гарантують конфіденційність даних користувача, легко інтегруються з системами бухгалтерського обліку, мають зручний інтерфейс і не вимагають тривалого навчання і спеціальних навичок. Чим менше зусиль потрібно, щоб освоїти програму, тим краще. Також важливим критерієм є мінімальний ризик помилки при оформленні звітів.

Базовий функціонал сервісів, які ми розглядатимемо, майже не відрізняється. Кожен із них дозволяє формувати податкову звітність з урахуванням вимог ФНП та шифрує всю електронну документацію, не допускаючи її переходу до третіх рук. Крім того, кожен із них дає можливість надіслати документи до ПФР чи податкової служби через інтернет.

Також програми для подання електронної звітності можуть мати загальні недоліки. Зокрема, хоча всі вони пропонують цілодобову техпідтримку, з нею не завжди легко зв'язатися. Особливо це стосується періодів подання звітності, коли багато користувачів ставлять питання одночасно.

Хоча часто в сервісах передбачена можливість консультації з податковим інспектором, клієнти нерідко вважають за краще звертатися безпосередньо до ФНП.

Розглянемо докладніше найкращі послуги.

«Калуга Астрал» («1С-Звітність»)

Програма має назву «1С-звітність» - по суті, це одна із вбудованих опцій «1С». Передбачається робота з криптопровайдером КриптоПро CSP. Для використання сервісу потрібно лише «1С» та криптопрограма. Клієнт може отримати електронний сертифікат віддалено, не відвідуючи офіс компанії.

«Тензор» (НВІС)

Компанія «Тензор» – лідер ринку електронної звітності щодо зростання клієнтської бази. Вона зберігає за собою цю перевагу з 2012 року. Програма електронної звітності компанії «Тензор» має назву «НВІС». Її особливість - поєднання гнучкої тарифікації та широкого функціоналу. На даний момент цей інструмент звітування через інтернет вважається одним з кращих - ним користується більше мільйона компаній по всій Росії.

Зручність підключення та встановлення	Окрема програма. Можна інтегрувати з "1С".
Додаткові послуги	Роздрук звітів, у тому числі з двомірним штрихкодом. Детальна інструкція щодо заповнення кожного рядка, вбудована у сервіс. Виписки з ЄДРЮЛ/ЄГРІП (кількість не обмежена). Комплексна камеральна перевірка Фінансовий та управлінський аналіз, розрахунок вартості бізнесу, оцінка надійності компанії. Оцінка ризику податкової проверки. Вибір оптимальної системи оподаткування. Розрахунок суми можливого кредиту з допомогою банківських методик. Відбір торгів та тендерів за різними критеріями. Онлайн-реєстрація КТТ у ФНП.
До яких органів можна подавати звітність	ПФР, ФСС, РосСтат, РАР, ФНП
Вартість підключення однієї юрособи в Москві та Підмосков'ї	Від 500 руб. на рік

"Такському" ("1С-Спринтер")

Програма електронної подання звітності інтегрується в «1С» і по функціоналу схожа на «1С-Звітність». Працює із системою криптографічного захисту інформації «КриптоПро».

СКБ Контур (Контур-Екстерн)

Особливість – робота через веб-додаток без встановлення програмного забезпечення на комп'ютер. Також можливе встановлення програми - і цей варіант має переваги перед онлайн-сервісом. Наприклад, через веб-програми не можна надсилати кілька документів одночасно, працювати зі звітами різних організацій та з файлами великого обсягу.

Що врахувати під час вибору програми електронної звітності

Особливу увагу слід приділити функціоналу. Важливо, щоб він відповідав вашим потребам. Добре, якщо ви зможете використовувати один сервіс для вирішення одразу кількох завдань замість того, щоб платити за 2-3 види ПЗ.

Нормами правових актів передбачається обов'язок суб'єктів господарювання відправляти до податкових органів, до Росстату, до позабюджетних фондів та інших одержувачів, певних форм звітності. Вже певний час діє електронна здавання звітності. Причому для деяких категорій організацій вона має здійснюватися обов'язково.

Суб'єкти бізнесу мають кілька способів подати звіти одержувачам, серед них можна назвати такі:

Безпосередньо інспектору особисто- найдоступніший спосіб для невеликих підприємств та підприємців. Необхідно принести до контролюючого органу звіти на папері у двох примірниках та здати їх інспектору. Якщо документи представляє представник, необхідно пред'явити документи, що встановлюють його повноваження. Однак цей спосіб має обмеження. Для певних звітів недоступний при перевищенні визначеного нормами законодавства кількості працюючих.
- у цьому випадку звіти на папері поміщаються в конверт, робиться їх опис, і лист рекомендованим способом йде до контролюючого органу. Так само як і за особистого подання звітів, для деяких суб'єктів цей спосіб недоступний через існуючі обмеження.
Подання звітності в електронному вигляді- цей спосіб надсилання звітів контролюючим органам доступний усім, хто має доступ до Інтернету та електронний цифровий підпис. Для певних категорій суб'єктів господарювання має використовуватись саме цей варіант.

У якому разі обов'язкове електронне складання звітності

Законодавчі нормативи закріплюють випадки, коли подання звітності через інтернет має здійснюватися:

Якщо суб'єкти бізнесу складають декларації з ПДВ - для цього звіту передбачено лише електронну форму здачі.
Для організацій та ІП, чисельність працівників яких перевищує 100 осіб. Ці суб'єкти повинні подавати звіти до податкових органів лише в електронному вигляді. Правило діє як для новостворених компаній із чисельністю трудящих понад 100 осіб, а також для вже існуючих, якщо чисельність співробітників за попередній рік у них понад 100 осіб.
Звіти до ПФР та ФСС потрібно здавати обов'язково в електронному вигляді, якщо у суб'єктів бізнесу середня кількість працівників понад 25 осіб.
Електронна звітність в ІФНС обов'язкова для розрахунку за страховими внесками та з ПДФО, якщо чисельність трудящих у компанії більше 25 осіб.
Організації, які визнаються найбільшими платниками податків.

Увага!Суб'єкти господарювання повинні пам'ятати, що якщо не дотримуватись передбачених для них способів подання звітності, їх можуть притягнути до передбаченої законодавством відповідальності.

Що потрібно для того, щоб подати звітність через інтернет

Щоб подавати звітність в електронному вигляді, потрібно виконати попередньо ряд умов:

З деякими контролюючими органами необхідно перед складання звітності підписати угоду про здійснення електронного документообігу. У цьому договорі розглядається порядок подання звітів і як поводитись у спірних ситуаціях.
Придбання ЕЦП – Усі документи, що беруть участь в електронному документообігу, повинні підписуватись ЕЦП, яка дозволяє ідентифікувати відправника. Якщо вона буде відсутня, то жодних звітів не можна буде надіслати безпосередньо до контролюючого органу. Проте можна звернутися до спецоператора, який має право надсилати електронну звітність за довіреністю, підписуючи документи своїм підписом.
Придбання програмного забезпечення - для надсилання звітності можна використовувати сервіси в інтернеті (наприклад, сайт податкової) або придбати спеціалізовані програми, які дозволяють складати форми звітності та надсилати їх контролюючим органам. При покупці програми потрібно визначитися з обсягом та переліком форм, які суб'єкту потрібно здавати, оскільки існує їх градація – для УСН, для ОСНО тощо.

Увага!Придбати ЕЦП можна у спеціалізованого центру, що посвідчує, разом з відповідним програмним забезпеченням. Наприклад, придбати ЕЦП можна у оператора Контур. Потрібно брати до уваги, що ЕЦП бувають різною сферою дії.

Яку звітність можна надати через інтернет

Здавати звітність в електронному вигляді контролюючого органу можна за умови наявності у нього технічної можливості для електронного документообігу.

Для того, щоб подавати звіти до податкової таким чином, користувачеві необхідно:

отримати ідентифікатор за допомогою спеціального сервісу «Сервіс отримання ідентифікатора абонента»;
Встановити на комп'ютер спеціальну програму «Податкоплатник ЮЛ»;
Встановити комплект кореневих сертифікатів та відкритих ключів.

При здачі звітів таким чином на користувачі все одно залишається обов'язок отримати в одного зі спецоператорів кваліфіковану ЕП, якою під час надсилання підписуватимуться звіти. Оскільки підпис є своєрідним ідентифікатором відправника, здавання без нього неможливе.

Таким чином, цей спосіб є відносно безкоштовним - немає потреби кожен звітний період оплачувати спеціальний програмний продукт, але обов'язок у щорічному продовженні ЕЦП залишається.

З іншого боку, платні сервіси пропонують можливість складати звіти відразу за всіма напрямками - не тільки у ФНП, а й ПФР, ФСС, Статистику і т. д. Також у пакет послуг входить цілодобова підтримка користувача.

Увага!Також існує легальний спосіб деякий час користуватися платними сервісами абсолютно безкоштовно - багато хто з них надає безкоштовний тестовий період, протягом якого доступні всі можливості сервісу.

Наприклад, у системі «Контур-Екстерн» він становить 3 місяці. Але така можливість доступна лише один раз, вдруге взяти безкоштовні місяці вже не вийде.