ข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกับกรมสรรพากร แจ้งการให้บริการภาษีเกี่ยวกับการเปิดบัญชีผู้ประกอบการรายบุคคล
ผู้ประกอบการหรือนิติบุคคลเปิดบัญชีธนาคาร ภายใน 7 วันหลังจากเปิดบัญชี ผู้ประกอบการแต่ละราย (นิติบุคคล) จะต้องแจ้งให้หน่วยงานภาษี กองทุนบำเหน็จบำนาญ กองทุนประกันสังคมทราบเรื่องนี้โดยส่ง การแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวัน(มาตรา 23 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและมาตรา 28 ของกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 212)
รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียและกฎหมายของรัฐบาลกลาง 212-FZ “ในการประกันเงินสมทบกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซีย กองทุนประกันสังคมของสหพันธรัฐรัสเซีย กองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับของรัฐบาลกลาง และกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับในอาณาเขต” ควบคุม ขั้นตอนและกำหนดเวลาสำหรับหน่วยงานที่เกี่ยวข้องในการเปิดบัญชีกระแสรายวัน
แจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวัน- นี่คือหนังสือแจ้งการดำเนินการของผู้ประกอบการที่มีบัญชีธนาคาร หนังสือแจ้งการเปิดบัญชีปัจจุบันจะกรอกในแบบฟอร์มที่กำหนดด้วยมือหรือทางอิเล็กทรอนิกส์ในโปรแกรม "ผู้เสียภาษีตามกฎหมาย" จำเป็นต้องกรอกการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันเป็นสองชุด - หนึ่งในนั้นจะถูกส่งคืนให้กับผู้ส่งหลังจากหน่วยงานที่เกี่ยวข้องระบุไว้
เสร็จสิ้นการแจ้งเตือนการเปิดบัญชีกระแสรายวันสามารถส่งทางไปรษณีย์ลงทะเบียนหรือไปรษณีย์รับรองหรือนำด้วยตนเองไปยังสำนักงานอาณาเขตของหน่วยงานกำกับดูแล
การแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวันให้กับหน่วยงานด้านภาษีนั้นกรอกในแบบฟอร์มหมายเลข C-09-1 โดยมีการระบุรายละเอียดดังต่อไปนี้:
TIN (หมายเลขผู้เสียภาษีบุคคลธรรมดา);
ด่าน;
ประเภทขององค์กร
ชื่อองค์กร
OGRN (สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล - OGRNIP);
เหตุผลในการดำเนินการ (เปิด - “1”, ปิด - “2”);
สถานที่ดำเนินการ (ธนาคาร - “1”, หน่วยงานการคลังของรัฐบาลกลาง - “2”)
ในการแจ้งการเปิดบัญชีปัจจุบันสำหรับ Federal Tax Service จะมีการกรอก 2 แผ่นงาน - หน้าชื่อเรื่องและแผ่น A หรือ B ขึ้นอยู่กับตำแหน่งของการเปิดบัญชี (ในธนาคาร - แผ่น A ในกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง - แผ่น ข)
หน้าชื่อเรื่องประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับองค์กร หัวหน้า ตลอดจนวันที่จัดส่งและลายเซ็นของผู้รับผิดชอบ
แผ่นงานที่สองระบุว่า:
1. หมายเลขบัญชีกระแสรายวัน
2. วันที่เปิดบัญชีกระแสรายวัน (วัน เดือน ปี)
3. ที่ตั้งของธนาคาร (คลัง)
4. รายละเอียดธนาคารหรือคลัง (TIN, BIC, KPP)
5. ตราประทับขององค์กร
6.ลายเซ็นต์ของผู้รับผิดชอบ
แนบสำเนาหนังสือรับรองการเปิดบัญชีจากธนาคารแนบมากับหนังสือแจ้งด้วย
หากต้องการแจ้งกองทุนบำเหน็จบำนาญรัสเซียเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวัน ให้ใช้แบบฟอร์มที่แนะนำโดยกองทุนบำเหน็จบำนาญซึ่งระบุ:
ชื่อของ LLC (IP);
รายละเอียดขององค์กร (TIN และ KPP)
หมายเลขทะเบียนของนิติบุคคล (ผู้ประกอบการรายบุคคล) ในกองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งรัสเซีย
ชื่อของสาขากองทุนบำเหน็จบำนาญที่องค์กร (หรือผู้ประกอบการรายบุคคล) จดทะเบียน
ข้อมูลเกี่ยวกับธนาคาร
หมายเลขไฟออกแบบ
วันที่เปิดบัญชีกระแสรายวัน
ผนึก;
วันที่ส่งหนังสือแจ้งและลายเซ็นของผู้รับผิดชอบ
ตัวอย่างการกรอกการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันสามารถดูได้โดยพิมพ์คำขอที่เหมาะสมบนอินเทอร์เน็ต
หนังสือแจ้งไปยังกองทุนประกันสังคมให้ข้อมูลที่คล้ายกัน
หากไม่มีการให้ข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันแก่หน่วยงานกำกับดูแลภายในหนึ่งสัปดาห์ ผู้ที่รับผิดชอบอาจถูกปรับ - สำหรับผู้ประกอบการและเจ้าหน้าที่แต่ละรายจำนวนคือ 2,000 รูเบิล สำหรับนิติบุคคล - สูงถึง 5,000 รูเบิล
ถึง กรอกใบแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวันให้ถูกต้องขั้นแรกให้ศึกษาตัวอย่างการกรอกบนอินเทอร์เน็ต
กิจกรรมทางธุรกิจใดๆ ไม่สามารถดำรงอยู่ได้หากไม่มีการชำระเงินแบบไม่ใช้เงินสด เพื่อให้สามารถโอนและรับเงินที่ไม่ใช่เงินสดได้ บัญชีกระแสรายวันจะถูกเปิดที่ธนาคาร หากคุณได้ทำตามขั้นตอนเรียบร้อยแล้ว ตอนนี้คุณต้องแจ้งหน่วยงานด้านภาษีและกองทุนเกี่ยวกับเรื่องนี้: กองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนประกันสังคม จะต้องดำเนินการภายในเจ็ดวัน ไม่เช่นนั้นคุณจะถูกปรับอันไม่พึงประสงค์
การแจ้งหน่วยงานด้านภาษีเกี่ยวกับการเปิดบัญชีนั้นค่อนข้างง่ายคุณเพียงแค่กรอกข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีสองชุดแบบฟอร์มหมายเลข C-09-1 แล้วส่งให้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี สำนักงานสรรพากรจะเก็บสำเนาไว้หนึ่งฉบับ และทำเครื่องหมายการยอมรับในสำเนาที่สองแล้วส่งคืนให้คุณ บันทึกสำเนาของคุณไว้เผื่อไว้เพื่อยืนยันในเวลาที่เหมาะสมว่าได้แจ้งกรมสรรพากรภายในระยะเวลาที่กำหนด เมื่อปิดบัญชีธนาคารจะมีการออกแบบฟอร์มหมายเลข S-09-1 ด้วย นอกจากนี้ แบบฟอร์มนี้ยังใช้ในการเปิด (ปิด) บัญชีกับ Federal Treasury และเกี่ยวกับการเปลี่ยนแปลงการใช้ ECSP สำหรับการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์
ฟิลด์ของแบบฟอร์มข้อความประกอบด้วยเซลล์ แต่ละเซลล์สามารถมีอักขระได้เพียงตัวเดียว เซลล์ว่างจะถูกขีดฆ่า กรอกข้อมูลทุกช่องจากซ้ายไปขวา จะกรอกแบบอิเล็กทรอนิกส์หรือเขียนด้วยลายมือก็ได้ โดยกรณีแรก ใช้ฟอนต์ Courier New ขนาด 16-18 ในการกรอก กรณีที่สอง ใช้ปากกาสีน้ำเงินหรือสีดำ ตัวอักษรควรชัดเจนและมีขนาดใหญ่ (ตัวพิมพ์ใหญ่) .
กรอกแบบฟอร์มข้อความอย่างระมัดระวัง เนื่องจากแบบฟอร์มไม่อนุญาตให้แก้ไขใดๆ หากคุณทำผิด คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์มใหม่
คุณจะพบตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์มหมายเลข C-09-1 ในตอนท้ายของบทความ ซึ่งคุณสามารถดาวน์โหลดแบบฟอร์ม C-09-1 ได้ด้วย
ข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวันตัวอย่างการกรอก
แบบฟอร์มหมายเลข S-09-1 ประกอบด้วย 4 แผ่น:
- อันแรกคือชื่ออันหนึ่ง
- แผ่นที่สอง A มีข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีธนาคารที่เปิด (ปิด)
- แผ่นที่สาม B ถูกกรอกเมื่อเปิดบัญชีในคลังของรัฐบาลกลาง
- แผ่นที่สี่ B ถูกร่างขึ้นเมื่อมีการเกิดขึ้นหรือยุติสิทธิ์ CESP ในการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์
ในบทความนี้เราจะดูตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์มเมื่อเปิดบัญชีปัจจุบันโดยใช้ตัวอย่างของ LLC และผู้ประกอบการแต่ละราย
มาเริ่มกรอกแบบฟอร์มหมายเลข C-09-1 โดยมีหน้าชื่อเรื่องกัน
หน้าชื่อเรื่อง:
ที่ด้านบนสุดของแบบฟอร์ม TIN และ KPP เขียนขึ้นสำหรับองค์กร และเฉพาะ TIN สำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลเท่านั้น
ที่ด้านบนขวาคือรหัสของหน่วยงานด้านภาษีที่ใช้ส่งการแจ้งเตือน สำหรับองค์กร นี่คือรหัสภาษี ณ ตำแหน่งขององค์กร สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย นี่คือรหัสภาษี ณ สถานที่ที่จดทะเบียน (สถานที่อยู่อาศัย)
ฟิลด์ถัดไปใช้เพื่อระบุประเภทของผู้เสียภาษี คุณต้องป้อนหมายเลขที่เหมาะสม: สำหรับ LLC คือ "1" สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย - "4"
OGRN – กรอกสำหรับองค์กร
นิติบุคคลหรือผู้ประกอบการแต่ละราย (ต่อไปนี้จะเรียกว่าผู้ประกอบการรายบุคคล) ต้องมีบัญชีธนาคาร หลังจากเปิดแล้วคำถามก็เกิดขึ้น: จะแจ้งบริการด้านกฎระเบียบเกี่ยวกับเรื่องนี้ได้อย่างไร? เพื่อจุดประสงค์นี้มีการแจ้งเตือนการเปิดบัญชีกระแสรายวันในรูปแบบพิเศษ
เราจะดูวิธีการกรอกข้อมูล สถานที่และเวลาที่จะส่ง และจะเกิดอะไรขึ้นหากไม่ดำเนินการในบทความนี้
เพราะเหตุใดและต้องแจ้งใครเกี่ยวกับการเปิดบัญชี?
เริ่มจากสิ่งสำคัญ: ในวันที่ 1 พฤษภาคม 2014 การเปลี่ยนแปลงกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 212 มีผลบังคับใช้โดยยกเลิกภาระผูกพันในการแจ้งหน่วยงานควบคุมเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบัน นั่นคือวันนี้ข้อความดังกล่าวไม่จำเป็น สิ่งนี้ทำให้ชีวิตของผู้ประกอบการและองค์กรแต่ละรายง่ายขึ้นมาก มาดูกันสั้นๆ ว่าอะไรจำเป็นต้องทำก่อนหน้านี้และสิ่งไหนที่ไม่จำเป็นอีกต่อไปในวันนี้
ก่อนหน้านี้จำเป็นต้องรายงานการเปิดบัญชีต่อหน่วยงาน 3 แห่ง ได้แก่ สำนักงานตรวจภาษี (IFTS) กองทุนบำเหน็จบำนาญ (PFR) และกองทุนประกันสังคม (SIF)
หน่วยงานเหล่านี้มีหน้าที่ตรวจสอบและติดตามการชำระเงินตามงบประมาณ ควรแจ้งให้หน่วยงานอาณาเขตที่นิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคลจดทะเบียน ณ สถานที่หรือถิ่นที่อยู่ควรได้รับแจ้ง
ประกาศนี้เป็นการแจ้งเป็นลายลักษณ์อักษรถึงการดำเนินการที่เกิดขึ้น ได้แก่ การเปิดบัญชี ต้องกรอกแบบฟอร์มพิเศษ ขณะนี้การแจ้งเตือนสำหรับหน่วยงานเหล่านี้ทั้งหมดได้ถูกยกเลิกแล้ว
การแจ้งเตือนมีลักษณะอย่างไรและต้องกรอกอย่างไร
การแจ้งพนักงานตรวจภาษีใช้แบบอนุมัติหมายเลข S-09-1เช่นเดียวกับทุกองค์กร สถาบัน ผู้ประกอบการรายบุคคล โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมาย แบบฟอร์มประกอบด้วยหน้าชื่อเรื่องและชีต A หรือ B อีกสองชีต ชีต A - หากมีการเปิดบัญชีปัจจุบันในธนาคาร และชีต B - หากเปิดบัญชีกับกระทรวงการคลังของรัฐบาลกลาง
กรอกแบบฟอร์มโดยใช้โปรแกรมพิเศษหรือป้อนข้อมูลที่จำเป็นลงในแบบฟอร์มที่พิมพ์ด้วยมือ ข้อมูลพื้นฐานที่ต้องกรอกมีดังนี้:
- ชื่อของนิติบุคคลหรือข้อมูลผู้ประกอบการแต่ละรายระบุไว้อย่างครบถ้วน เช่นเดียวกับในเอกสารทางกฎหมาย
- TIN และจุดตรวจสอบที่ด้านบนสุดของหน้า
- OGRN สำหรับองค์กรหรือ OGRNIP สำหรับผู้ประกอบการ
- รหัสของหน่วยงานจัดเก็บภาษีนั้นเอง
- ใส่ 1 ลงในช่องข้อความเกี่ยวกับการเปิดบัญชี และเลือกตำแหน่งที่จะเปิดบัญชี - ในธนาคารหรือคลัง นี่เป็นตัวกำหนดว่าจะต้องกรอกแผ่นงานใดต่อไป - A หรือ B
- ข้อมูลเกี่ยวกับผู้สมัคร ได้แก่ หัวหน้าบริษัท หรือตัวแทน จะถูกกรอก
- วันที่และลายเซ็นของผู้สมัคร รวมถึงหมายเลขโทรศัพท์ติดต่อ
นี่คือหน้าชื่อเรื่อง ตอนนี้เรามาดูหน้าสองกันดีกว่า มันระบุข้อมูลเกี่ยวกับบัญชีนั้นเอง ซึ่งรวมถึง: หมายเลขบัญชี วันที่เปิดบัญชีทันที ชื่อเต็มของธนาคารและที่อยู่ รวมถึง KPP, INN และ BIC ของธนาคาร เอกสารจะต้องมีตราประทับขององค์กรและลายเซ็นของบุคคลที่ส่งข้อความ
ข้อมูลข้างต้นทั้งหมดสามารถพบได้ง่ายในเอกสารประกอบขององค์กรหรือในหนังสือรับรองการจดทะเบียนของรัฐของผู้ประกอบการแต่ละราย ข้อมูลส่วนที่เหลือเกี่ยวกับบัญชีและธนาคารอยู่ในใบรับรองการเปิดบัญชี
ตอนนี้เกี่ยวกับหน่วยงานควบคุมอื่น ๆ เกี่ยวกับ การแจ้งเตือนกองทุนบำเหน็จบำนาญแล้วมีเนื้อหาดังต่อไปนี้:
- ชื่อเต็มของบริษัทหรือชื่อเต็มของผู้ประกอบการแต่ละราย
- ด่านตรวจและหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
- หมายเลขทะเบียนในกองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งรัสเซีย
- ชื่อสาขาของกองทุนบำเหน็จบำนาญที่จดทะเบียนนิติบุคคลหรือผู้ประกอบการรายบุคคล
- หมายเลขบัญชีและวันเปิดทำการ
- ข้อมูลเกี่ยวกับสถาบันการธนาคาร
- ตราประทับและลายเซ็นของผู้สมัคร
- วันที่แจ้ง
ให้กับกองทุนประกันสังคมมีการให้ข้อมูลที่คล้ายกันสำหรับกองทุนบำเหน็จบำนาญ ข้อแตกต่างเพียงอย่างเดียวคือมีการระบุหมายเลขทะเบียนในกองทุนนี้และชื่อของแผนกที่เกี่ยวข้องของกองทุน
การแจ้งเตือนนั้นมาพร้อมกับใบรับรองการเปิดบัญชีกระแสรายวันและหากจำเป็นก็จะมีสำเนาเอกสารยืนยันอำนาจของตัวแทน จำนวนใบสมัครระบุไว้ในหน้าชื่อเรื่องในคอลัมน์พิเศษ
หากไม่มีการเปิดบัญชีเดียว แต่หลายบัญชี จะต้องส่งแบบฟอร์มที่กรอกครบถ้วนแยกกันสำหรับแต่ละบัญชี ห้ามระบุหลายบัญชีในแบบฟอร์มเดียว
ตอนนี้ไม่ได้ส่งเอกสารและแบบฟอร์มที่ไม่จำเป็นเหล่านี้ทั้งหมด ขั้นตอนการเปิดบัญชีก็ง่ายขึ้นและไม่ต้องมีการแจ้งเตือนไปยังหน่วยงานต่างๆ มากมาย
กำหนดเวลาในการส่งการแจ้งเตือน
กฎหมายภาษีกำหนดไว้อย่างชัดเจนถึงระยะเวลาที่จำเป็นในการแจ้งให้หน่วยงานข้างต้นทราบ เขาแต่ง เจ็ดวันนับจากวันเปิดบัญชี. ดังนั้นการแจ้งเตือนทั้งหมดจึงต้องรีบส่งไปยังหน่วยงานควบคุมหรือส่งต่อเป็นการส่วนตัวซึ่งใช้เวลานานมาก
การไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลาจะส่งผลเสียในรูปแบบของการลงโทษ เราจะพูดถึงขนาดของพวกเขาในย่อหน้าถัดไป
บทลงโทษที่เป็นไปได้
การคว่ำบาตรเป็นการปรับเงิน ขนาดจะแตกต่างกันสำหรับบุคคล 2 ประเภท:
- อย่างแรกคือนิติบุคคลที่พวกเขาจ่าย 5,000 รูเบิล.
- กลุ่มที่สอง - ผู้ประกอบการรายบุคคลและเจ้าหน้าที่ หากไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดจะมีราคาถูกกว่าสำหรับพวกเขา - 2,000 รูเบิล.
หากคุณละเมิดกฎและยื่นหนังสือแจ้งครั้งเดียว แต่เปิดหลายบัญชี จำนวนค่าปรับก็จะเพิ่มขึ้น หากไม่มีการแจ้งเตือนบังคับสองครั้ง ค่าปรับคือ 10,000 และ 4,000 รูเบิล ตามลำดับ
หลังจากที่บทบัญญัติของกฎหมายเกี่ยวกับการแจ้งภาคบังคับถูกยกเลิก การลงโทษก็จะถูกยกเลิกด้วย ซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการปฏิบัติตามกำหนดเวลาในการยื่นและจำนวนสำเนาของข้อความ
ดังนั้นเราจึงได้พิจารณาประเด็นทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการแจ้งหน่วยงานกำกับดูแลเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันโดยองค์กรหรือผู้ประกอบการรายบุคคล
ก่อนที่จะนำการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียในปี 2014 องค์กรธุรกิจทั้งหมดจะต้องส่งหนังสือแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวันไปยังบริการภาษีไม่ช้ากว่าหลังจากสิ้นสุดระยะเวลาเจ็ดวันนับจากวันที่ ของการเปิดมัน บรรทัดฐานนี้มีความจำเป็นและดังนั้นจึงมีลักษณะบังคับ สำหรับการไม่ปฏิบัติตามผู้กระทำผิดจะต้องได้รับการลงโทษที่สมควรและเป็นที่ยอมรับตามกฎหมาย - ค่าปรับทางปกครอง 5,000 รูเบิล
จนถึงปี 2010 จำเป็นต้องรายงานเหตุการณ์นี้ต่อสาขาท้องถิ่นของ Federal Tax Service ของรัสเซียเท่านั้น หลังจากปี 2010 ภายใต้อิทธิพลของการเปลี่ยนแปลงกฎหมาย บริษัทประกันภัยได้รับอำนาจมากขึ้น ตอนนี้พวกเขาได้รับหน้าที่ควบคุมเบี้ยประกันของบุคคลและนิติบุคคลอย่างสมบูรณ์ ดังนั้นตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2010 จำเป็นต้องส่งการแจ้งเตือนที่เกี่ยวข้องไม่เพียง แต่ไปยังสำนักงานสรรพากรเท่านั้น แต่ยังรวมถึงกองทุนบำเหน็จบำนาญเช่นเดียวกับกองทุนประกันสังคมและกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับของสหพันธรัฐรัสเซีย ไม่จำเป็นต้องส่งการแจ้งเตือนการเปิดบัญชีกระแสรายวันไปยังหน่วยงานข้างต้นตั้งแต่เดือนพฤษภาคม 2557 ข้อกำหนดนี้ถูกยกเลิกโดยสิ้นเชิง
ทำไมคุณถึงต้องมีบัญชีปัจจุบัน?
ปัจจุบันมีบัญชีธนาคารหลายประเภทหลักๆ ได้แก่:
- ปัจจุบัน;
- หน้า;
- เงินฝาก;
- เงินกู้;
- การ์ด;
- คำนวณ
พวกเขาต่างกันในวัตถุประสงค์และสกุลเงิน ประเภทแรกพบได้บ่อยที่สุดในหมู่คนธรรมดาที่ไม่เชื่อมโยงกิจกรรมทางวิชาชีพกับการเป็นผู้ประกอบการ สิ่งต่าง ๆ เล็กน้อยกับ r/s บัญชีธนาคารประเภทนี้เป็นที่ต้องการขององค์กรธุรกิจ บุคคลประเภทต่อไปนี้สามารถ:
- บุคคลที่ไม่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมเชิงพาณิชย์ เช่น ผู้รับบำนาญหรือผู้ที่มีความสามารถทางกายภาพจำกัด คนเหล่านี้เปิดบัญชีส่วนตัวเพื่อให้เครดิตพวกเขาด้วยสิทธิประโยชน์ทุกประเภท และการจ่ายเงินทางสังคมประเภทอื่นๆ
- บุคคลธรรมดา (ผู้ประกอบการรายบุคคล - ผู้ประกอบการรายบุคคล)
- นิติบุคคล (องค์กร)
บัญชีกระแสรายวันคือบัญชีลูกค้าธนาคารประเภทหนึ่งที่สะท้อนถึงสถานะทางการเงินของเงินทุนในบัญชี ด้วยเครื่องมือทางการเงินดังกล่าว เจ้าของจึงสามารถดำเนินการชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดกับลูกค้าและหุ้นส่วนของเขาได้ ตามกฎหมายแล้ว องค์กรธุรกิจไม่มีภาระผูกพัน แต่มีสิทธิ์เปิดบัญชีธนาคาร มีเพียงตัวเขาเองเท่านั้นที่สามารถตัดสินใจได้ว่าต้องการบัญชีธนาคารหรือไม่ อย่างไรก็ตาม บรรทัดฐานนี้เปลี่ยนลักษณะการจัดการเป็นความจำเป็นหากจำนวนธุรกรรมที่สรุประหว่างคู่สัญญาเกิน 100,000 รูเบิล
การลงทะเบียนของรัฐ
หากจำเป็นหรือต้องการ คุณสามารถเปิดบัญชีได้ทุกขั้นตอนของการก่อตั้งธุรกิจ อย่างไรก็ตามสิ่งนี้มักเกิดขึ้นควบคู่ไปกับขั้นตอนการลงทะเบียนของรัฐซึ่งจำเป็นสำหรับองค์กรธุรกิจทั้งหมด
จนถึงวันที่ 2 พฤษภาคม 2014 หากผู้ประกอบการรายบุคคลที่เพิ่งสร้างใหม่หรือตัวแทนขององค์กรไม่รู้ว่าจะรายงานการเปิดบัญชีกระแสรายวันได้ที่ไหน บริการให้คำปรึกษาต่างๆ ก็เข้ามาช่วยเหลือพวกเขา ยิ่งไปกว่านั้น หากผู้เสียภาษีไม่สามารถส่งใบรับรองและการแจ้งเตือนที่จำเป็นไปยังหน่วยงานกำกับดูแลได้อย่างอิสระ พนักงานของบริษัทที่ปรึกษาหรือเอาท์ซอร์สเดียวกันก็สามารถดำเนินการนี้ให้เขาได้
ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันในกรณีที่บุคคลที่สามส่งการแจ้งเตือนไปยังหน่วยงานประกันภัยและหน่วยงานกำกับดูแลจะต้องได้รับการสนับสนุนจากหนังสือมอบอำนาจ มิฉะนั้น เอกสารจะไม่ได้รับการยอมรับ ตามกฎหมายไม่เพียง แต่เจ้าของโดยตรงเท่านั้น แต่ทนายความของเขายังสามารถลงทะเบียนบัญชีกับธนาคารได้โดยมีเงื่อนไขว่านอกเหนือจากเอกสารการลงทะเบียนแล้วเขายังส่งด้วย
เช่นเดียวกับการส่งการแจ้งเตือนที่จำเป็นไปยังโครงสร้างด้านกฎระเบียบและการประกันภัยอื่นๆ ทนายความสามารถส่งการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวันไปยังกองทุนประกันสังคม บริการภาษี และกองทุนบำเหน็จบำนาญของสหพันธรัฐรัสเซียได้เฉพาะในกรณีที่เขาได้รับอนุญาต (หนังสือมอบอำนาจ) สำหรับการกระทำดังกล่าว
วิธีเปิดบัญชีธนาคาร: วิดีโอ
รูปทรงพิเศษ
เอกสารการแจ้งมีแบบฟอร์มที่กฎหมายกำหนดอย่างเคร่งครัด สามารถพบได้และดาวน์โหลดแบบฟอร์มบนเว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service ของสหพันธรัฐรัสเซีย ที่นั่นคุณจะพบตัวอย่างการกรอกรวมถึงกฎพื้นฐานในการจัดทำเอกสาร นี่คือบางส่วนของพวกเขา:
- แนะนำให้กรอกแบบฟอร์ม C-09-1 ด้วยปากกาหมึกสีน้ำเงิน นอกจากนี้ยังสามารถกรอกแบบฟอร์มโดยใช้คอมพิวเตอร์ได้อีกด้วย หากเลือกตัวเลือกที่สอง คุณจะไม่สามารถเพิ่มสิ่งใดด้วยปากกาได้ และในทางกลับกัน
- แต่ละเซลล์สอดคล้องกับตัวอักษรที่แยกจากกัน หากกรอกแบบฟอร์มด้วยตนเอง จะต้องเขียนตัวอักษรทั้งหมดในรูปแบบที่พิมพ์ออกมา
- S-09-1 สำหรับแต่ละบัญชีถูกจัดทำขึ้นเป็นสองชุด ตัวเลือกแรกยังคงอยู่กับเจ้าของผู้เสียภาษี อันที่สองถูกส่งไปยังสำนักงานสรรพากร
ข้อมูลเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันถูกป้อนลงในแบบฟอร์มโดยไม่มีรอยเปื้อนหรือข้อผิดพลาด มิฉะนั้นการตรวจสอบจะปฏิเสธที่จะยอมรับเอกสารนี้จนกว่าข้อบกพร่องทั้งหมดจะได้รับการแก้ไข ต่างจากหนังสือมอบอำนาจและเอกสารสำคัญอื่นๆ ข้อความนี้ไม่จำเป็นต้องได้รับการรับรอง ไม่มีการจ่ายภาษีของรัฐเมื่อวาดและส่งกระดาษ
วิธีการส่งการแจ้งเตือนไปยังหน่วยงานกำกับดูแล
เพื่อให้ผู้เสียภาษีมีชีวิตได้ง่ายขึ้น Federal Tax Service ได้เปิดโอกาสให้พวกเขาส่งเอกสารสำหรับการจดทะเบียนธุรกิจตลอดจนการแจ้งเตือนทุกประเภทในหลายวิธี
ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์
เมื่อไปที่เว็บไซต์อย่างเป็นทางการของ Federal Tax Service ผู้ใช้สามารถกรอกและส่งเอกสารสำคัญทั้งหมดสำหรับการลงทะเบียนและให้บริการธุรกิจของเขา แบบฟอร์ม C-09-1 ก็ไม่มีข้อยกเว้น บนเว็บไซต์ ลูกค้าจะพบตัวอย่างการกรอกแบบฟอร์ม และหากจำเป็น สามารถขอความช่วยเหลือจากที่ปรึกษาออนไลน์ได้
ผ่านทางบริการไปรษณีย์
ในกรณีนี้จำเป็นต้องส่งจดหมายอันมีค่าเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันไปยังสำนักงานสรรพากรพร้อมรายการบังคับของเนื้อหาทั้งหมดภายใน วันที่ส่งจดหมายจะถูกกำหนดโดยตราประทับ รายการหนึ่งถูกวางไว้บนตัวเลือกที่ยังคงอยู่กับเจ้าของบัญชีและรายการที่สองถูกบันทึกไว้ในสำเนาของสาขาท้องถิ่นของ Federal Tax Service ด้วยความช่วยเหลือของเครื่องหมายนี้เท่านั้นที่ผู้ส่งสามารถยืนยันระยะเวลาในการส่งการแจ้งเตือนได้
ส่วนตัว
หัวหน้าองค์กร ผู้ก่อตั้งบริษัท หรือผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถส่งแบบฟอร์มได้อย่างอิสระโดยมาที่สำนักงานสรรพากร ณ สถานที่จดทะเบียนธุรกิจ
โอนผ่านทนาย
หากคุณได้เปิดบัญชีกระแสรายวัน แต่ไม่รู้ว่าจะต้องแจ้งให้ใครทราบและอย่างไร หรือมีเวลาไม่เพียงพอสำหรับสิ่งนี้ บุคคลที่เชื่อถือได้ก็สามารถดูแลปัญหานี้ได้เช่นกัน แต่ขึ้นอยู่กับหนังสือมอบอำนาจที่ได้รับการรับรองเพื่อยืนยัน สิทธิในการดำเนินการดังกล่าวแทนตัวการ
ไม่สำคัญว่าองค์กรธุรกิจจะจดทะเบียนธุรกิจเมื่อใด สิ่งสำคัญคือตอนที่เขาเปิดบัญชีกับสถาบันสินเชื่อ ความจริงก็คือตามกฎหมายไม่ว่าในกรณีใดผู้เสียภาษีจำเป็นต้องส่งข้อความเกี่ยวกับเรื่องนี้ไปยังสำนักงานสรรพากร ระยะเวลาแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวันคือเจ็ดวันทำการนับจากวันที่บัญชีเริ่มดำเนินการ หากไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดนี้ ผู้ฝ่าฝืนจะถูกลงโทษ
ค่าปรับ
สำหรับการละเมิดกฎและข้อบังคับที่กำหนดไว้ผู้เสียภาษีที่ไร้ศีลธรรมต้องเผชิญกับการลงโทษ - ค่าปรับทางปกครอง แต่ไม่ใช่ (ทั้งหมดหรือบางส่วน) การวัดอิทธิพลดังกล่าวกำหนดไว้ตามกฎหมายเฉพาะสำหรับผู้กระทำความผิดที่ไม่ได้ส่งแบบแสดงรายการภาษีและรายงานทางบัญชีอื่น ๆ ไปยังหน่วยงานด้านภาษีภายในกรอบเวลาที่กำหนด เมื่อเปิดบัญชี จะมีการเรียกเก็บค่าปรับเท่านั้นหากไม่แจ้งเกี่ยวกับกิจกรรมนี้
อันตรายมากสำหรับองค์กรธุรกิจที่ "หลงลืม" คือความจริงที่ว่าจำนวนการแจ้งเตือนไปยัง Federal Tax Service ควรเทียบเท่ากับจำนวนบัญชีที่ใช้งานอยู่ นั่นคือหากผู้เสียภาษีไม่ได้เปิดบัญชีเดียว แต่เปิดบัญชีสามบัญชีในธนาคารเดียวก็ควรมีการแจ้งเตือนสามครั้งไปยังหน่วยงานกำกับดูแลด้วย
สถานการณ์เดียวกันนี้ใช้กับค่าปรับ หากผู้ประกอบการลืมแจ้งสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับบัญชีทั้งสามของเขา ค่าปรับ 5,000 รูเบิลจะถูกคูณด้วย 3 และจำนวนเงินจะเท่ากับ 15,000 รูเบิล นอกเหนือจากบริการด้านภาษี (ตั้งแต่ต้นปี 2553) จะต้องส่งการแจ้งเตือนของธนาคารเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวันไปยังกองทุนประกันสังคม กองทุนบำเหน็จบำนาญ และกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับด้วย สำหรับการไม่ปฏิบัติตามกฎเหล่านี้จะมีการปรับ 5,000 รูเบิล
อ้างอิง
ตามกฎหมาย หน่วยงานบังคับใช้กฎหมาย (หากจำเป็น) มีสิทธิ์ร้องขอจากหน่วยงานภาษีหรือธนาคารเอง Federal Tax Service เองก็สามารถขอข้อมูลจากสถาบันการเงินเกี่ยวกับบัญชีของผู้เสียภาษีได้เช่นกัน ในความเป็นจริงสามารถรับเอกสารดังกล่าวได้สองวิธีเท่านั้น:
- ยื่นคำร้องต่อธนาคาร
- ส่งใบสมัครไปยัง Federal Tax Service ในพื้นที่
ในกรณีแรกใบรับรองจากธนาคารเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวันจะไปถึงผู้รับหลังจากที่เขากรอกใบสมัครในรูปแบบใด ๆ และส่งไปที่ธนาคารแล้วเท่านั้น ในกรณีที่สอง การกระทำจะเหมือนกัน การจัดทำใบรับรองดังกล่าวใช้เวลาค่อนข้างน้อย อาจใช้เวลาห้าวันในการตรวจสอบและประมวลผลข้อมูลอย่างถูกต้อง แต่เนื่องจากการมีระบบราชการที่ไม่ลงตัวในการทำงานของโครงสร้างของรัฐและที่ไม่ใช่ของรัฐ กระบวนการทั้งหมดจึงอาจใช้เวลา 5 ถึง 30 วัน ในขณะนี้ หน่วยงานบริหารกำลังต่อสู้กับความล่าช้าดังกล่าว ซึ่งกินเวลาของพลเมืองและองค์กรธุรกิจที่มีสติสัมปชัญญะ
การแจ้งเตือนการเปิดบัญชีกระแสรายวันได้ถูกยกเลิกไปโดยสิ้นเชิงตั้งแต่ปี 2014 ตั้งแต่วันที่ 1 พฤษภาคม 2014 ตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 59 เมื่อเปิดบัญชีหนึ่งบัญชีขึ้นไปในองค์กรเครดิตผู้เสียภาษีจะหมดภาระผูกพันในการร่างและส่งการแจ้งเตือนต่าง ๆ ไปยังกองทุนประกันและตั้งแต่วันที่ 2 พฤษภาคม 2014 ภาระผูกพันนี้เกี่ยวข้องกับหน่วยงานด้านภาษีตามกฎหมายของรัฐบาลกลางหมายเลข 52 การเปลี่ยนแปลงดังกล่าวในกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซียช่วยให้ผู้ถือบัญชีปัจจุบันทั้งหมดจากเอกสารที่ไม่จำเป็น
เมื่อสร้างธุรกิจของตนเองแล้ว องค์กรธุรกิจในบางจุดจำเป็นต้องเปิดบัญชีกระแสรายวัน กฎหมายกำหนดขั้นตอนการลงทะเบียนของรัฐสำหรับผู้ที่ต้องการเป็นผู้ประกอบการ การเปิดบัญชีธนาคารเป็นหนึ่งในเงื่อนไข
มาตรา 23 ของรหัสภาษีได้รับการแก้ไขเมื่อวันที่ 2 พฤษภาคม 2014 มันแสดงถึงการยกเลิกภาระผูกพันของผู้เสียภาษีในการแจ้งให้หน่วยงานภาษีทราบเกี่ยวกับการทำธุรกรรมกับบัญชีกระแสรายวัน นอกจากนี้ยังไม่จำเป็นต้องรายงานการเกิดขึ้นหรือการสิ้นสุดของสิทธิในการใช้เงินอิเล็กทรอนิกส์ อย่างไรก็ตาม การรู้วิธีจัดทำประกาศการเปิดบัญชีกระแสรายวันนั้นค่อนข้างสำคัญสำหรับบุคคลและผู้ประกอบการทุกคน
อัตราส่วนของเงินทุนนอกงบประมาณต่อบัญชีกระแสรายวัน
บัญชีกระแสรายวันคือบัญชีพิเศษของลูกค้ากับธนาคาร มันแสดงให้เห็นสถานะของเงินทุนในบัญชีเฉพาะและอนุญาตให้เจ้าของใช้มันเพื่อดำเนินกระบวนการทางธุรกิจ ปัจจุบันมีบัญชีธนาคารประเภทต่างๆ ดังต่อไปนี้ ซึ่งรวมถึงการชำระเงิน ส่วนบุคคล กระแสรายวัน เงินฝาก และอื่นๆ
บัญชีธนาคารปัจจุบันเปิดโดยบุคคลที่ไม่ได้ประกอบธุรกิจ บัญชีปัจจุบันถูกใช้โดยผู้ประกอบการแต่ละราย รวมถึงนิติบุคคล โดยไม่คำนึงถึงรูปแบบการเป็นเจ้าของ
การแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวันถือเป็นมาตรการบังคับจนถึงปี 2553 สิ่งนี้อธิบายได้จากข้อเท็จจริงที่ว่านับจากนี้เป็นต้นไปองค์กรและกองทุนนอกงบประมาณเท่านั้นที่มีโอกาสควบคุมการจ่ายเงินสมทบประกันโดยผู้เสียภาษี เป็นที่น่าสังเกตว่าการแจ้งเตือนการเปิดบัญชีปัจจุบันสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายหรือบริษัทสามารถส่งได้ไม่เพียงแต่โดยอิสระเท่านั้น ซึ่งสามารถทำได้โดยบริษัทที่ปรึกษาและเอาท์ซอร์ส บริการของพวกเขาได้รับความนิยมเนื่องจากให้ข้อมูลที่ทันเวลาและมีคุณภาพสูงแก่องค์กรที่จำเป็นสำหรับค่าคอมมิชชั่นบางอย่าง
บัญชีธนาคารเปิดได้อย่างไร?
ก่อนอื่น ผู้ประกอบการควรเลือกธนาคาร ควรปฏิบัติตามขั้นตอนนี้ด้วยความรับผิดชอบอย่างเต็มที่ สถาบันควรตั้งอยู่ใกล้กับสถานประกอบการซึ่งจะช่วยหลีกเลี่ยงการเสียเวลาเพิ่มเติม การทำความคุ้นเคยกับบริการและภาษีของธนาคารหลายแห่งเป็นสิ่งสำคัญมาก และเลือกตัวเลือกที่เหมาะสมที่สุด เป็นที่น่าสังเกตว่าสถาบันการเงินขนาดใหญ่กำหนดอัตราค่าบริการที่สูง
คุณภาพและความเร็วของการบริการลูกค้าก็มีความสำคัญอย่างยิ่งเช่นกัน หากมีสิ่งผิดปกติเกิดขึ้นขณะเปิดบัญชีกระแสรายวัน อาจพลาดกำหนดเวลาการแจ้งเตือน ไม่มีใครอยากประสบปัญหาเช่นนี้ จะต้องให้บริการอย่างทันท่วงทีเนื่องจากจะส่งผลต่อกระบวนการดำเนินธุรกิจ
เมื่อเลือกธนาคารได้แล้วต้องเตรียมเอกสารในการเปิดบัญชีกระแสรายวัน แต่ละสถาบันกำหนดขั้นตอนของตนเองในการดำเนินการตามขั้นตอนดังกล่าว ด้วยเหตุนี้ คุณควรทราบว่าธนาคารที่เลือกต้องใช้เอกสารใดบ้าง สามารถทำได้ที่สาขาใกล้บ้านหรือบนเว็บไซต์ทางการของสถาบันการเงิน
รายการเอกสารสำหรับการเปิดบัญชีกระแสรายวันของผู้ประกอบการรายบุคคล
ก่อนติดต่อธนาคารต้องเตรียมเอกสารดังนี้
- ใบรับรองที่ได้รับจากสำนักงานสรรพากรเมื่อลงทะเบียนของผู้ประกอบการแต่ละราย
- เอกสารประจำตัว
- สารสกัดจากทะเบียน Unified State ของผู้ประกอบการรายบุคคล
นอกจากนี้ หากต้องการเปิดบัญชีโดยบุคคล อาจต้องมีตราประทับของผู้ประกอบการแต่ละราย หากมี
รายการเอกสารในการเปิดบัญชีโดยนิติบุคคล
ในกรณีนี้ผู้ประกอบการจะต้องเตรียมเอกสารดังต่อไปนี้:
- ใบรับรองยืนยันการลงทะเบียนสถานะของนิติบุคคล
- เอกสารแสดงการจดทะเบียนกับสำนักงานสรรพากร
- การแจ้งเตือนยืนยันการกำหนดรหัสสถิติจาก Rosstat
- สารสกัดจากทะเบียน Unified State ของนิติบุคคล
- เอกสารสำหรับที่อยู่ตามกฎหมาย
- โปรโตคอลในการสร้างนิติบุคคล
- เอกสารประจำตัว
ธนาคารอาจขอเอกสารบันทึก ERGUL และหนังสือบริคณห์สนธิ หากกิจกรรมที่กำลังดำเนินการอยู่ภายใต้การอนุญาต จะต้องจัดให้มีใบอนุญาต นอกจากนี้อาจจำเป็นต้องมีตราประทับกลมของนิติบุคคล
เงื่อนไขเพิ่มเติมในการเปิดบัญชีกระแสรายวัน
หลังจากเตรียมเอกสารทั้งหมดแล้ว ผู้ประกอบการจะกรอกใบสมัคร ข้อตกลง และเอกสารเพิ่มเติม ควรพิจารณาว่าขั้นตอนนี้อาจใช้เวลานาน ขึ้นอยู่กับความต้องการของลูกค้าและความรวดเร็วในการให้บริการ
ผู้ประกอบการมีโอกาสที่จะชำระเงินที่ไม่ใช่เงินสดซึ่งดำเนินการทางอิเล็กทรอนิกส์ เมื่อต้องการทำเช่นนี้ เขาจำเป็นต้องสรุปข้อตกลงการบริการที่เหมาะสม หากจำเป็นคุณควรสร้างการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีกระแสรายวันกับกองทุนประกันสังคมซึ่งตัวอย่างนี้จะช่วยผู้ประกอบการได้ ก่อนหน้านี้คุณควรทำความคุ้นเคยกับขั้นตอนการคอมไพล์ก่อน
จะแจ้งหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับการเปิดบัญชีได้อย่างไร?
ในปี 2558 ไม่บังคับแจ้งการเปิดบัญชีกระแสรายวัน ก่อนหน้านี้จะต้องทำให้เสร็จภายในหนึ่งสัปดาห์ ผู้ประกอบการจำเป็นต้องติดต่อสำนักงานภาษีอากรพร้อมเอกสารที่เตรียมไว้ก่อนหน้านี้ในแบบฟอร์มหมายเลข S-09-1 ผู้ประกอบการและองค์กรแต่ละรายจะต้องได้รับบริการจาก Federal People's Service ซึ่งพวกเขาได้รับการจดทะเบียนจากรัฐ
รหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียกำหนดขั้นตอนในการรายงานธุรกรรมกับบัญชีธนาคาร ในเวลาเดียวกันแบบฟอร์มที่ใช้ในการจัดทำการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันได้รับการอนุมัติตามคำสั่งของ Federal Tax Service ของรัสเซีย
สิ่งที่จำเป็นในการกรอกเอกสาร?
การแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันในต่างประเทศโดยบุคคลจะต้องส่งไปยังหน่วยงานด้านภาษีซึ่งประกอบด้วยสามหน้าและข้อมูลต่อไปนี้:
- ชื่อเต็ม. ชื่อผู้ประกอบการหรือบริษัท
- รหัสเหตุผลสำหรับการลงทะเบียนกับ Federal Tax Service
- ใบรับรองการโอนหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี
- วันที่สร้างหรือปิดบัญชีตลอดจนรายละเอียด
การแจ้งเตือนจะต้องลงนามโดยหัวหน้าองค์กรและหัวหน้าฝ่ายบัญชี จากนั้นรับรองด้วยตราประทับ คุณควรได้รับใบรับรองการเปิดบัญชีจากธนาคาร ก่อนหน้านี้ การรายงานล่าช้าถือเป็นการละเมิดด้านการบริหาร หากบัญชีไม่ได้เปิดในต่างประเทศ แต่อยู่ในอาณาเขตของสหพันธรัฐรัสเซีย ไม่จำเป็นต้องแจ้งเตือน
จำเป็นต้องแจ้งเงินทุนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีหรือไม่?
หลายคนสนใจคำถามว่าจำเป็นต้องส่งการแจ้งเตือนเกี่ยวกับการเปิดบัญชีปัจจุบันไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งสหพันธรัฐรัสเซียและกองทุนอื่น ๆ หรือไม่หากไม่จำเป็นสำหรับบริการภาษีของรัฐบาลกลาง ไม่จำเป็นต้องส่งการแจ้งเตือนที่เกี่ยวข้องไปยังหน่วยงานเหล่านี้ด้วย อย่างไรก็ตาม คุณควรทราบขั้นตอนการดำเนินการ เนื่องจากผู้ประกอบการอาจจำเป็นต้องใช้ในอนาคต สิ่งนี้ยังมีประโยชน์หากบุคคลหรือนิติบุคคลวางแผนที่จะดำเนินกิจกรรมของตนในประเทศอื่น และด้วยเหตุนี้ จะเปิดบัญชีธนาคารปัจจุบันที่นั่นเพื่อทำธุรกิจ