Нийцлийн хяналтын хэлтэс. Дагаж мөрдөх хяналт гэж юу вэ. Нэр хүндийн эрсдэлийн удирдлага

Дотоод хяналт
Аудит
Санхүүгийн хяналтын аргууд Санхүүгийн хяналтын чиглэл Салбарын санхүүгийн хяналт Аудит ба эрүүгийн байцаан шийтгэх ажиллагаа Нягтлан бодох бүртгэл

Энэ нэр томъёо нь Оросын практикт болон бусад ТУХН-ийн орнуудын практикт гадаадын томоохон компаниуд зах зээлд гарч ирснээр орж ирсэн бөгөөд энэ функц нь үйл ажиллагааны салшгүй хэсэг юм. Үүний гол зорилго нь мэргэжлийн болон ёс зүйн хэм хэмжээг зөрчсөнөөс үүсэх эрх зүйн болон нэр хүндийн эрсдэлийг бууруулахад оршино.

Өргөн утгаараа энэ нэр томъёо нь хууль тогтоомж, дүрэм журам, дүрэм журам, өөрийгөө зохицуулах байгууллагын стандарт, хууль тогтоомжийг дагаж мөрдөөгүйгээс банк нь хууль эрх зүйн болон зохицуулалтын шийтгэл, санхүүгийн томоохон хохирол, нэр хүндээ алдах эрсдэлийг хэлнэ. банктай холбоотой үйл ажиллагаа.

Дүрмээр бол гол баримт бичиг нь Байгууллагын ёс зүйн дүрэм (eng. ёс зүйн дүрэм ), ажилтан мэргэжлийн үүргээ гүйцэтгэх явцад тулгарч буй үйлчлүүлэгчид, бусад ажилчид, гүйцэтгэгчид, ханган нийлүүлэгчид, хяналтын байгууллага болон бусад гуравдагч этгээдтэй харилцахдаа байгууллагын ажилчдын зан үйлийн хэм хэмжээг зохицуулах, бизнесийн зарчим гэх мэт тогтолцоонд хэрэглэх. , бизнесийн шударга байдал, компанийн хөрөнгө гэх мэт.

Байгууллагын ёс зүйн дүрмээс гадна байгууллага нь дараахь баримт бичгийг боловсруулж болно.

• Ёс зүйн дүрэм
• Бэлэг хүлээн авах, өгөх бодлого
• Шүгэл үлээх бодлого
• Хээл хахууль, авлигын бодлого
• Гэмт хэргээс олсон орлогыг хууль ёсны болгох (“угаах”) болон терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх бодлого
• Өгөгдлийн нууцлалын бодлого
• Ашиг сонирхлын зөрчлийн бодлого (Хятадын хананы бодлого)

бас үзнэ үү

Холбоосууд

1. Боловсролын эх сурвалж "Дүрмээр бизнес: дагаж мөрдөх практик, бизнесийн ёс зүй, эрсдэлийн менежмент".

Тэмдэглэл

Викимедиа сан. 2010 он.

Бусад толь бичгүүдээс "Дагамжийн хяналт" гэж юу болохыг харна уу:

Зээлийн байгууллага дахь санхүүгийн зах зээл дэх үйл ажиллагаа нь санхүүгийн зах зээлийн тухай хууль тогтоомжид нийцэж байгаа эсэхэд хяналт тавих англи хэлний нийцлийн хяналт. Нийцлийн хяналт нь зээлийн байгууллагын дотоод хяналтын тогтолцооны нэг хэсэг юм. ... ... Бизнесийн нэр томьёоны тайлбар толь

Энэ нэр томъёо нь өөр утгатай, Хяналт (утга) хэсгийг үзнэ үү. Хяналт (Францын contrôle, contrôle-ээс давхардсан жагсаалт, латинаар contra эсрэг, rotulus scroll) нь хяналтын системийн үндсэн чиг үүргүүдийн нэг ... Wikipedia

- (Eng. Operational risk) компанийн бизнесийн чиг үүргийг гүйцэтгэхтэй холбоотой эрсдэл, үүнд залилан мэхлэх, гадны үйл явдлын эрсдэл. Базел II-д өгөгдсөн хамгийн түгээмэл хүлээн зөвшөөрөгдсөн тодорхойлолт: Үйл ажиллагааны эрсдэл нь хангалтгүй ... ... үр дүнд алдагдлын эрсдэл юм.

Аудит Аудитын төрлүүд Дотоод аудит Гадаад аудит Татварын аудит Байгаль орчны аудит Нийгмийн аудит Гал сөнөөгч ... Википедиа

- (VKD) вэб агуулгын удирдлагын систем болон баримт бичгийн удирдлагын системийн элементүүдийг нэгтгэсэн бүтээгдэхүүн. Энэ нь цахим хэлбэрээр, тодорхой бүтэцтэй компанийн зарим нууц баримт бичгийн агуулах (архив) юм. ... ... Википедиа

- (лат. Хамтдаа, morbus өвчин) гэдэг нь одоогийн өвчнөөс гадна аль хэдийн байгаа эсвэл бие даан илэрч болох нэмэлт эмнэлзүйн зураг байгаа бөгөөд үүнээс үргэлж ялгаатай байдаг. Агуулга 1 Түүхэн сурвалж ...... Википедиа

Аж ахуйн бус салбарын цалин- (Хөдөө аж ахуйгаас гадуурх шинэ ажлын байрны тоо) Аж ахуйн бус салбарын цалин хөлс нь хөдөө аж ахуйгаас гадуурх АНУ-ын хүн амын хөдөлмөр эрхлэлтийн макро эдийн засгийн үзүүлэлт юм. Хөрөнгө оруулагчийн нэвтэрхий толь бичиг

Номууд

• Олон улсын нягтлан бодох бүртгэл No3 (297) 2014 , Байхгүй. Тус сэтгүүл нь олон улсын санхүүгийн тайлагналын стандартын дагуу Оросын нягтлан бодох бүртгэлийн тогтолцоог шинэчлэхэд тулгарч буй асуудлуудыг онцолж байна; бий болгох, хэрэгжүүлэх асуудал ...

Сэтгүүл:Светлана Викторовна, дагаж мөрдөх гэж юу вэ, яагаад хэрэгтэй вэ?

Афанасьева С.В.:Дагаж мөрдөх гэдэг үг нь өөрөө англи хэлний compliance-ын орос хэлнээс гаралтай бөгөөд энэ нь "дагах" гэсэн утгатай. Дагаж мөрдөх гэдэг нь компанийн үйл ажиллагаа хууль тогтоомжид нийцэж байгаа эсэхэд тавих дотоод хяналт юм. Үүний гол зорилго нь ашиг алдах эрсдэлийг арилгах явдал юм. Үүнд торгууль, хохирлыг барагдуулах, гэрээгээ биелүүлэхгүй байх зэрэг орно. Үүний зэрэгцээ, дагаж мөрдөх эрсдэл нь нэр хүнд муудах, бизнесийн боломж хязгаарлагдмал эсвэл үйлчлүүлэгчдийн баазыг бууруулахад хүргэдэг.

Сэтгүүл:Дагаж мөрдөх хяналтыг зохион байгуулахад юу хэрэгтэй вэ?

Афанасьева С.В.:Аж ахуйн нэгжид комплаенсыг эхлүүлэх гол зүйл бол аж ахуйн нэгжийн удирдлагын шударга, нээлттэй ажиллах шийдвэр юм. Мэдээжийн хэрэг, дагаж мөрдөх бодлогыг боловсруулж, хэрэгжүүлэх, түүнчлэн боловсруулсан нийцлийн шаардлагын хэрэгжилтэд хяналт тавихгүйгээр хийх боломжгүй юм. Ажлын явцыг бүх боломжит асуудлуудыг хянаж, бодит цаг хугацаанд нь шийдвэрлэх байдлаар зохион байгуулах ёстой.

Сэтгүүл:Дагаж мөрдөх бодлого гэж юу вэ?

Афанасьева С.В.:Үйл ажиллагааны онцлогоос үл хамааран ихэнх байгууллагад уламжлалт байдлаар нэг эсвэл өөр түвшинд хэрэгждэг хэд хэдэн стандарт бодлого байдаг.

• - Байгууллагын ёс зүйн дүрэм (Компанийн ёс зүйн дүрэм) - дүрмээр бол энэ нь байгууллагын үйл ажиллагааны бараг бүх тал дээр нөлөөлдөг нэлээд ерөнхий баримт бичиг юм. Энэ нь ёс суртахууны болон ёс зүйн зарчмууд, зан үйлийн хэм хэмжээ, байгууллагын тэргүүлэх чиглэл, ажилчдын хариуцлагын тухай өгүүлдэг.
• -Мөнгө угаах, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх бодлого нь хөгжингүй болон хөгжиж буй орнуудын бүх санхүүгийн болон санхүүгийн бус олон байгууллагад ямар нэг байдлаар хэрэгждэг. Энэ нь гэмт хэргийн улмаас олсон орлогыг эдийн засгийн хуулийн салбарт нэвтрүүлэхээс сэргийлж, терроризмыг санхүүжүүлэхээс сэргийлдэг.
• - Бэлэг хүлээн авах, өгөх бодлого, арга хэмжээний урилга - түүний үүрэг нь "бэлэг" ба "хээл хахууль" / "буцалт" гэсэн ойлголтуудыг ялгах, өөрөөр хэлбэл бэлэг нь өргөл болох мөрийг тэмдэглэх явдал юм. албан тушаалтныг өөрсдийн ашиг сонирхлын үүднээс залилан мэхлэх чадвартай байхын тулд. Энэхүү бодлого нь дүрмээр бол бэлэг өгөхийг хориглодоггүй, харин үнэ цэнийг нь хязгаарлаж, зохих хяналтыг хэрэгжүүлэх журмыг хэрэгжүүлдэг.
• - Ёс зүйн мэдээлэх бодлого нь аж ахуйн нэгжийн ажилтнуудын зөрчлийг мэдээлэх журам, аргачлалыг (нэрээ нууцлах эрхтэй), түүнчлэн эдгээр зөрчлийг дараа нь шалгах, баримтжуулах журмыг зохицуулдаг. Энэхүү функцийг чанарын хувьд хэрэгжүүлэх нь аж ахуйн нэгжийн зөрчлийг арилгах хамгийн үр дүнтэй арга замуудын нэг юм.
• - Ашиг сонирхлын зөрчлийн бодлого нь ашиг сонирхлын зөрчил үүссэн тохиолдолд ажилтны зан үйлийн ёс зүйн хэм хэмжээг тогтоодог, тухайлбал: ажилтны ашиг сонирхол аж ахуйн нэгжийн ашиг сонирхолд зөрчилдөж болзошгүй; нэг үйлчлүүлэгчийн ашиг сонирхол нөгөө үйлчлүүлэгчийн ашиг сонирхолд зөрчилдөж болзошгүй гэх мэт.Тухайлбал, аж ахуйн нэгжийн ажилчид ашиг сонирхлын зөрчлийг илрүүлэх, урьдчилан сэргийлэхэд хувь нэмрээ оруулах үүрэгтэй бөгөөд тус компанийн ашиг сонирхол ажилчдынхаа хувийн ашиг сонирхлоос ямагт дээгүүрт тавигддаг.
• - Ажилтны үнэт цаас худалдан авах үйл ажиллагаанд хяналт тавих бодлого нь санхүүгийн байгууллагын ажилтнуудын үнэт цаасны зах зээл дэх үйл ажиллагаанд хяналт тавих журмыг тогтоодог. Тодруулбал, тодорхой аж ахуйн нэгжүүдийн үнэт цаасыг худалдан авахад хязгаарлалт тогтоож (дүрмээр бол тухайн санхүүгийн байгууллага тухайн үед гүйлгээ хийж байгаа аж ахуйн нэгжүүд), үнэт цаасны "богино" борлуулалтыг хориглож, зохицуулалт хийх тусгай журмыг зохицуулж болно. байгууллагын албан тушаалтантай үнэт цаасны зах зээлд ажилчид гүйлгээ хийх. Энэхүү бодлогын гол утга нь ажлын цаг, албан ёсны мэдээллийг хувийн хөрөнгөжих зорилгоор буруугаар ашиглахаас зайлсхийх, үнэт цаасны зах зээл дэх ажилтнуудын ёс зүйгүй үйлдлээс (зах зээлийн цаг хугацаа) өөрийгөө хамгаалахад ашиглах явдал юм.
• - Ашиг сонирхлын зөрчлөөс урьдчилан сэргийлэх, шударга өрсөлдөөний нөхцөлийг бүрдүүлэхийн тулд аж ахуйн нэгж, тэр дундаа санхүүгийн салбарын үйл ажиллагаанд мэдээллийн талбарыг зааглахад “Хятадын хэрэм” бодлого зайлшгүй шаардлагатай. Хэн нэгний санхүүгийн байдал, хөрөнгө оруулалтын төлөвлөгөө, нэмэлт асуудлын талаар олон нийтэд мэдээлэхгүй байх нь жишээлбэл, өөр байгууллагын ажилтнууд үүнийг ашиглахад хүргэж болзошгүй тул ийм ялгаа нь онцгой ач холбогдолтой бараг бүх тэргүүлэх хөрөнгө оруулалтын байгууллагуудад энэ бодлогыг хэрэгжүүлдэг. нэмэлт ашиг олох зорилгоор хэлтэс. Энэхүү мэдээллийн хаалтыг бий болгосноор тухайн байгууллагад ашиг сонирхлын зөрчлөөс урьдчилан сэргийлэх төдийгүй бүх үйлчлүүлэгчдэд хязгаарлалтгүйгээр үйлчлэх боломжийг олгож байна.
• - Зохицуулах байгууллагуудтай харилцах бодлого. Зохицуулах байгууллагуудтай үр дүнтэй, зөв ​​харилцах асуудал өнөөдөр маш их хамааралтай, учир нь хууль тогтоомжийг маш их дагаж мөрддөг аж ахуйн нэгжүүд ч ийм нөхцөл байдалд хэд хэдэн бэрхшээлтэй тулгардаг.
• - Мэдээллийн нууцлалын бодлого нь харилцагчийн мэдээлэл, тэдгээрийн гүйлгээг задруулахгүй байхыг зохицуулдаг. Энэхүү бодлого нь үйлчлүүлэгчийн мэдээлэлтэй харьцах нийтлэг соёлыг төлөвшүүлэхээс гадна хадгалалтын зохион байгуулалт, хувийн мэдээллийг боловсруулахдаа тодорхой стандартыг дагаж мөрдөхийг хэлнэ.

Худалдан авагч, гэрээлэгч, бараа/үйлчилгээ нийлүүлэгчдийг шалгах бодлого зэрэг бусад бодлогыг онцлон тэмдэглэсэн болно; гомдлыг хүлээн авах, шийдвэрлэх зарчим; боловсон хүчний сургалтын бодлого болон бусад дотоод баримт бичиг. Үүний зэрэгцээ, аж ахуйн нэгж бүр дээд удирдлага, хувьцаа эзэмшигчид, зээлдүүлэгчдээс тавьсан үүрэг даалгаврын дагуу энэ чиглэлээр нэмэлт үйл явцыг хэрэгжүүлэхийн зэрэгцээ дагаж мөрдөх хяналтын өөрийн өвөрмөц бүтцийг бий болгож чадна.

Сэтгүүл:Хэрэв таны хэлсэн бүх бодлогыг боловсруулсан бол компани өөрийгөө бүрэн хамгаалсан гэж үзэж болох уу?

Афанасьева С.В.:Зөвхөн өмнө нь дурдсан бодлогууд байгаа нь компани хууль тогтоомжийг дагаж мөрдөх, хууль эрх зүйн болон нэр хүндийн эрсдлийг бууруулахын тулд бүх хүчин чармайлтаа гаргасан гэсэн үг биш юм. Бидэнд хэрэгжилт хэрэгтэй байна. Ихэнхдээ дагаж мөрдөх хяналтыг хэрэгжүүлэх нь бизнесийн эрх ашигт харшлах тул бизнесийн нэгжүүд, тэр дундаа байгууллагын дээд удирдлагын эсэргүүцэлтэй тулгардаг: нийцлийн үйлчилгээ нь эргэлзээтэй түншүүд, үйлчлүүлэгчдийг "таслах" зэрэг арга хэмжээ авдаг. нэр хүнд, тодорхой үйл ажиллагаа явуулахыг хориглох гэх мэт. Энэ тохиолдолд комплаенс үйлчилгээнд шаардлагатай бүх эрх, эрх мэдлийг олгохуйц зохион байгуулалтын бүтцийг бий болгох шаардлагатай бөгөөд түүний боловсон хүчин нь өндөр статустай байх ёстой. байгууллагын шатлал ба шийдвэр гаргах тал дээр бие даасан байдал.

Сэтгүүл:Аж ахуйн нэгжийн дагаж мөрдөх эрсдэлийг бууруулах цорын ганц хүн нь нийцлийн хянагч гэдгийг би зөв ойлгож байна уу?

Афанасьева С.В.:Та буруу. Дашрамд хэлэхэд энэ бол нэлээд түгээмэл буруу ойлголт юм. Жишээлбэл, дагаж мөрдөх журам хэрэгжиж байгаа аж ахуйн нэгжийн ажилчид ихэвчлэн ижил саналтай байдаг. Нийцлийн хянагч нь үйлчлүүлэгчтэй байнга харилцдаггүй, холбогдох мэдээллийг боловсруулдаггүй тул шинээр гарч ирж буй бүх эрсдлийг бие даан хянах боломжгүй, тиймээс хэлтэст гарч ирж буй бүх асуудал болон бодлогод хамаарах бусад асуудлыг тодорхойлох боломжгүй байдаг. . Тиймээс, дагаж мөрдөх журмын хянагч нь зөвхөн байгууллагын бүх ажилтнуудад дагаж мөрдөх бодлогын албан ёсны шаардлага, тэдгээрийн утга учир, дагаж мөрдөхгүй байх үр дагаврыг тайлбарлахаас гадна ажилтан бүрийн дагаж мөрдөх үүргийг тодорхой зааж өгөхийг зөвлөж байна. Эдгээр шаардлагууд, ингэснээр аж ахуйн нэгжийн ажилтан бүрийн хариуцлагыг баталгаажуулна. Мөн боловсон хүчнийг сургах шаардлагатай. Магадгүй үүний тулд аж ахуйн нэгжийн бүх ажилчдад зориулсан семинар, ахисан түвшний сургалт хэлбэрээр өндөр чанартай мэдээлэл зохион байгуулах боломжтой мэргэшсэн сургалт, зөвлөгөө өгөх төвүүдийн үйлчилгээг ашиглах хэрэгтэй.

Сэтгүүл:Утгатай яриа өрнүүлсэнд баярлалаа!

Афанасьева С.В.:Баярлалаа! Би шинэ уулзалтуудад баяртай байх болно!

Байгууллагын үзэл суртал нь аж ахуйн нэгжийн дотоод стандарт, нийтээр хүлээн зөвшөөрөгдсөн нийгмийн үнэт зүйлсийг дагаж мөрдөх шаардлагыг сурталчлах зорилготой суртал ухуулгын хэрэгсэл болж ажилладаг. Ийм дагаж мөрдөх үзэл суртлыг хэрэгжүүлэх нь компанийн төлөөлөгчдөд тодорхой үйлдлийг гүйцэтгэхдээ дагаж мөрдөх хяналтын стандартыг дагаж мөрдөх нөхцлийг бүрдүүлэх явдал юм. Хэрэв манай улсад комплаенсын үзэл суртал үүсэх шатандаа байгаа бол ихэнх хөгжингүй орнуудад нийцлийн хяналтын янз бүрийн чиглэлүүд бизнес, эдийн засгийн үйл ажиллагааны бүх салбарт бат бөх нэвтэрсэн байдаг.

Дагаж мөрдөх хяналт гэж юу вэ

ОХУ-ын арилжааны байгууллагуудад нийцлийн хяналт 1999 оны дунд үеэс гарч эхэлсэн гэж үздэг. Бид 7-р сард ОХУ-ын Төв банкны (ТБ) 603-У тоот "Санхүүгийн зах зээл дэх үйл ажиллагаа нь зээлийн байгууллагуудын санхүүгийн зах зээлийн тухай хууль тогтоомжид нийцэж байгаа эсэхэд дотоод хяналт тавих журам"-д гарын үсэг зурсан. Энэхүү баримт бичигт "хэрэгцлийн хяналт" гэсэн хэллэгийн тайлбарыг танилцуулсан. Хэдийгээр норматив акт нь санхүүгийн салбар дахь банкуудын үйл ажиллагаанд чиглэгддэг боловч дагаж мөрдөх зарчим, санааг зээлийн байгууллагуудын үр дүнтэй үйл ажиллагаа болон бусад салбарт идэвхтэй ашигладаг. Зааварт нийцүүлэн дагаж мөрдөх журмын дагуу санхүүгийн салбарын үйл ажиллагааг зээлийн байгууллагуудыг зохицуулах хууль тогтоомж, нийцлийн үзэл баримтлалтай нийцэж байгаа эсэхийг хянах боломжийг олгодог дотоод шинж чанарын хяналт юм.

Баримт бичиг нь хууль ёсны хүчээ алдсаны дараа (2004 оны 2-р сар) засгийн газрын баримт бичгүүдээс энэ ойлголт алга болсон ч дагаж мөрдөх нь хамгийн алдартай мэргэжлийн нэр томъёоны жагсаалтад багтсан хэвээр байна. ОХУ-ын Төв банк нь дагаж мөрдөх үзэл суртлын дагуу хяналтыг системчлээгүй ч дотоодын бизнес эрхлэгчдэд Базелийн банкны хяналтын хорооны зөвлөмжийг хэрэгжүүлэхэд хувь нэмэр оруулдаг. Одоогийн байдлаар банкуудад эдгээр нь хууль тогтоомжийн хэм хэмжээг дагаж мөрдөх, байгууллагын стандартад нийцсэн дотоод хяналтыг хууль бус үйлдэл, ёс зүйн зөрчлийн талаархи мэдээллийг хяналтын байгууллагад өгөх удирдлагын чиг үүрэг гэж ойлгох нь заншилтай байдаг. . Дагаж мөрдөх үзэл суртлын дагуу ийм хяналтын систем нь бие даасан бөгөөд байнгын ажиллагаатай байдаг.

Дараахь дагаж мөрдөх эрсдэлийг системийн гол объект гэж үздэг.

• Зохицуулалтын стандартын чиглэлээр дагаж мөрдөх хяналтын зарчмыг зөрчсөн;
• Санхүүгийн заль мэхэнд дагаж мөрдөх зөрчил;
• Албан тушаалын урвуулан ашиглах, авлигын улмаас дагаж мөрдөх хяналтын стандартыг зөрчсөн;
• Ажилтны мэргэжлийн бус, чадваргүй байдлаас үүдэн дагаж мөрдөх хяналтын стандартыг зөрчсөн;
• Райдер хураан авах, хулгайлах болон гадны бусад хууль бус нөлөөллийн үйл явцад дагаж мөрдөх хяналтын хэм хэмжээг зөрчсөн;
• Бизнесийн нэр хүндэд заналхийлэх, санхүүгийн төлбөрийн чадваргүй болох гэх мэт тохиолдолд дагаж мөрдөх эрсдэл.

Дээрх хүчин зүйлсийн нөлөөн дор дараахь шинж чанартай алдагдлын дагаж мөрдөх эрсдэлүүд байдаг.

• материал;
• Түр зуурын;
• Зардал;
• Ухаалаг;
• Мэдээллийн;
• Хөдөлмөр;
• Тусгай төрлийн алдагдлын хэлбэрүүд (хүмүүсийн амь нас, эрүүл мэнд, байгаль, экологи, аж ахуйн нэгжийн нэр хүндэд учирсан хохирол гэж илэрхийлэгддэг).

Дотоодын олон аж ахуйн нэгжүүд дотоод хяналт, дагаж мөрдөх нь амжилттай бизнест тийм ч чухал зүйл биш гэж үздэг тул үүнд цаг хугацаа, мөнгө үрэхийг хүсдэггүйг тэмдэглэж болно. Үүний зэрэгцээ бичиг үсэгт тайлагдсан хүн нэмүү өртөг бий болгож чаддаг гэдгийг барууны пүүсүүд практикт харуулж байна. Дагаж мөрдөх талбарт суурилуулсан хяналт нь эргээд хэрэглэгчийн үнэнч байдал, хувьцаа эзэмшигчдийн сонирхол, итгэл, нийт нийгмийн итгэл юм. Тиймээс, зээлийн компанийн эзэмшигчдийн хувьд нийцлийн хяналт нь нэр хүндийг хамгаалах баталгаа юм, учир нь аж ахуйн нэгжийн нэр хүндийн эрсдэлийг хянах, хянах нь ихэвчлэн дагаж мөрдөх үүрэгтэй бөгөөд олон улсын санхүүгийн нийцлийн салбарт удаан хугацааны туршид тогтсон нийцэл гэж үздэг. байгууллага. Дэлхийн хөрөнгийн зах зээлд гарахдаа аливаа байгууллагад нийцлийн функц байгаа эсэхийг олон улсын зохицуулагчид болон хөрөнгө оруулалтын санхүүгийн байгууллагууд, институциональ хөрөнгө оруулагчид эерэгээр авч үздэг. Боломжит хөрөнгө оруулагчдын хувьд нийцлийн үр дүнтэй хяналт нь байгууллагын хөрөнгө оруулалтын сонирхол, найдвартай байдлын түвшинг нэмэгдүүлдэг нь дамжиггүй. Түүнчлэн, Америкийн Нэгдсэн Улс, Их Британийн одоогийн хууль тогтоомж нь гадаадын түншүүдээс байгууллагын бүтцэд үр дүнтэй дагаж мөрдөх нэгжтэй байхыг хатуу шаарддаг.

Өндөр мэргэшсэн мэргэжилтнүүдээс бүрдсэн дагаж мөрдөх хяналтын бүтэц нь компанийн үйл ажиллагаа, дээд удирдлагын талаархи сэтгэл татам ойлголтыг бий болгодог. Компанийн удирдлагын нийцлийн хяналтын чиг үүрэгт зөв хандах нь ашиг алдах эрсдэлийг үр дүнтэй хянах нөхцлийг бүрдүүлж, санаатай болон санамсаргүй байдлаар алдагдлын магадлалыг бууруулдаг. Дагаж мөрдөх хяналт нь бизнесийн нэр хүндээ алдахаас сэргийлдэг. Бүтцийн хэлтэс дэх нийцлийн хяналтыг дотоод нийцлийн бодлого, компанийн дагаж мөрдөх журмын хэрэгжилтэд зөвлөх төв болгон ашиглаж болно. Бизнесийн нэгжүүдтэй хийсэн ийм харилцан үйлчлэл нь болзошгүй эрсдлийг эрт үе шатанд дагаж мөрдөх хяналтыг баталгаажуулдаг бөгөөд энэ нь тэдгээрийг саармагжуулах ажлыг хялбаршуулдаг.

Дагаж мөрдөх хяналт нь зөвхөн банкуудад шаардлагатай биш юм

ОХУ-д нийцлийн хяналтыг хэрэгжүүлэх гол субъектууд нь санхүүгийн зах зээлд оролцогчид, түүнчлэн олон улсын зах зээлд чиглэсэн олон тооны гүйлгээг байнга хийдэг корпораци, аж ахуйн нэгжүүд юм. Зорилтот нийцлийн үзэгчдийн эдгээр гол төлөөлөгчдийн хоорондох ялгаа нь Төв банк болон Росфинмониторинг банкуудад заавал дагаж мөрдөх хяналт юм. Энэ нь санхүүгийн байгууллагуудын стандарт дагаж мөрдөх журамд хяналт тавих боломжийг олгодог. Үүний зэрэгцээ бусад салбарын аж ахуйн нэгжүүдэд дагаж мөрдөх хяналтын тодорхой хязгаарлалт байдаггүй бөгөөд энэ нь дагаж мөрдөх стандартын хяналтыг илүү уян хатан зохион байгуулах боломжийг олгодог.

Дээрх ангилалд нийцсэн хяналт нь аж ахуйн нэгжийн хэмжээнээс үл хамааран зайлшгүй шаардлагатай. Авлигын эсрэг хууль эрх зүйн болон нийцлийн хяналтын стандартыг дагаж мөрдөх нь зах зээлд оролцогчдын хувьд заавал байх ёстой. Дагаж мөрдөх үзэл суртлыг хөгжүүлэх гол зохицуулагч нь төр юм. Дагаж мөрдөх талбарт хяналтыг бие даасан үйл ажиллагаатай уялдуулан хийх боломжтой тул энэ нь сахилга баттай хүчин зүйл юм (хэн ч нэр хүндээ алдахыг хүсдэггүй, үүнээс гадна мөнгө).

Бизнесийн хэмжээнээс үл хамааран дагаж мөрдөх хяналтыг хэрэгжүүлэх ёстой, учир нь бүх компани хууль тогтоомжийг дагаж мөрдөж, авлигыг хянах ёстой. Дагаж мөрдөх хяналтын хэрэгслийг хөгжүүлэх гол хүчин зүйл бол төрийн зохицуулалт юм. Гүйлгээ бүрийг дагаж мөрдөх хяналтын үүднээс шалгах боломжтой бол энэ нь өдөөдөг, учир нь хэн ч нэр хүнд, мөнгөө эрсдэлд оруулахыг хүсдэггүй. Арилжааны байгууллагуудад нийцлийн хяналт нь дараахь эрсдэлтэй холбоотой байдаг.

• дансаар гүйлгээ хийхийг хориглох;
• Хээрийн хяналт шалгалтыг томилох;
• Захиргааны шийтгэл;
• Албан тушаалтнуудын эсрэг хориг арга хэмжээ авах;
• Үйл ажиллагааг түр зогсоох;
• Лицензийг цуцлах;
• эдийн засгийн гүйлгээг хүчин төгөлдөр бус гэж хүлээн зөвшөөрөх;
• Бизнесийн нэр хүндэд хохирол учруулдаг бөгөөд энэ нь хөрөнгө оруулалтын сонирхолыг алдахад хүргэдэг.

МТС нь дагаж мөрдөх хяналтын чиглэлээр ихээхэн практик туршлага хуримтлуулсан. Үүний үр дүнд Оросын харилцаа холбооны зах зээлийн оператор Нью-Йоркийн хөрөнгийн биржид элсэв. Энэ нь 2000 онд болсон бөгөөд одоо компанийн нийт хувьцааны 1/3 нь энд эргэлдэж байна. Дагаж мөрдөх хяналтын чиглэлээр энэ баримт нь MTS-ийг цогцолборын үзэл суртлыг дагаж мөрдөж, стандартыг дагаж мөрдөхөд хатуу хяналт тавихыг уриалж байна. Тус компани нь АНУ-ын Үнэт цаас, биржийн хороо болон тус улсын авлигын эсрэг хууль (Гадаадын авлигын тухай хууль 1977), мөн Их Британид (Их Британийн хээл хахуулийн тухай хууль 2010) тайлагнадаг. Үүнтэй холбогдуулан MTS-ийн үйл ажиллагааны бүх бүрэлдэхүүн хэсгүүдэд нийцлийн хяналт байдаг. Компанийн ажилтнуудтай хийсэн гэрээнд хүртэл дагаж мөрдөх стандартууд байдаг бөгөөд бизнесийн түншүүдтэй хийсэн гэрээнүүд нь авлигын эсрэг хууль тогтоомжийн хэрэгжилтэд хяналт тавих нэмэлт дагаж мөрдөх гэрээг (авлигын эсрэг хууль тогтоомжийн хэрэгжилтийн хяналт) агуулдаг. Энэ нь аж ахуйн нэгжийн ажилчдын ухамсарыг төлөвшүүлэх, ёс зүйн дотоод хяналтыг бий болгоход хувь нэмэр оруулдаг. Харьцагч талуудын хувьд, дагаж мөрдөх үзэл суртлын үүднээс авлигын дуулиан шуугиантай холбоотой бол энэ нь тухайн аж ахуйн нэгжид хохирол учруулж болзошгүйг тэмдэглэж болно.

Дотоодын дагаж мөрдөх хяналтын тогтолцоо нь компаниудад болхи, хэт их зардалтай юм шиг сэтгэгдэл төрж магадгүй юм. Хэрэв дагаж мөрдөх хяналтын зохион байгуулалт нь ил тод байдал болон бусад нийтээр хүлээн зөвшөөрөгдсөн стандартуудыг харгалзан хийгдсэн бол энэ баримт нь аж ахуйн нэгжийн дагаж мөрдөх нэр хүндийг өсгөөд зогсохгүй хамгийн үнэ цэнэтэй хөрөнгөтэй холбоотой байж болно.

Нийцлийн хяналтын үндсэн чиг үүрэг

Олон улсын эрх зүйд нийцлийн хяналт нь дагаж мөрдөх функцийг хэрэгжүүлэх дараах зарчмуудыг тусгасан тусгай соёл юм.

1. Тусгаар тогтнол.Нийцлийн хяналтын функцийг хэрэгжүүлэх энэхүү зарчим нь бие биетэйгээ нягт холбоотой 4 тусдаа дагаж мөрдөх элементээс бүрдэнэ.

• Дагаж мөрдөх хяналтын үйлчилгээ нь албан ёсны статустай байх ёстой;
• Нийцлийн хяналтын бүлэгт хяналт тавих, дагаж мөрдөх эрсдэлийн менежментийг зохицуулах үүрэг бүхий комплаенс мэргэжилтэнээр хангах шаардлагатай;
• Дагаж мөрдөх хяналтын бүлгийн гишүүд болон дагаж мөрдөх хариуцлагатай мэргэжилтэн нь компанид нийцлийн хяналт, хувийн чиг үүргийн гүйцэтгэлд хяналт тавих хооронд ашиг сонирхлын зөрчлийн нөхцөл байдал үүсэхгүй байх шаардлагатай;
• Нийцлийн хяналтын бүлэг нь шаардлагатай өгөгдөлд нээлттэй хандах, дагаж мөрдөх чиг үүргийг хэрэгжүүлэхэд зориулж тусдаа төсөвтэй байх ёстой.

Хараат бус байдлын зарчим нь дагаж мөрдөх хяналтын бүлэг болон аж ахуйн нэгжийн бусад хэлтэс хоорондын нягт харилцан үйлчлэлийг үгүйсгэхгүй. Үүний эсрэгээр, хамтын ажиллагаа нь дагаж мөрдөх эрсдэлийг эрт үе шатанд тодорхойлоход хувь нэмэр оруулж, тэдгээрийн дагуу дагаж мөрдөх хяналтыг хялбаршуулдаг. Хараат бус байдлын нийцлийн зарчмын бүх бүрэлдэхүүн хэсгүүдийг бүтцийн нэгжүүдийн харилцан үйлчлэлийн нөхцөлд нийцлийн хяналтын функцийг үр дүнтэй хянах нөхцлийг бүрдүүлдэг хамгаалалтын арга гэж үзэх ёстой. Дагаж мөрдөх журмын хэрэгжилт, хяналт нь компаниас компанид ихээхэн ялгаатай байж болно.

2. Албан ёсны статус.Нийцлийн хяналтын үйл ажиллагааг зохицуулах стандартыг аж ахуйн нэгжийн дотоод баримт бичигт тусгасан байх ёстой. Нийцлийн хяналтын үйл ажиллагааны норматив акт нь дараахь заалтуудыг агуулсан байх ёстой.

• Нийцлийн хяналтын бүтцийн үүрэг, чиг үүрэг, дагаж мөрдөх мэргэжилтнүүдийн үүрэг хариуцлага;
• Дагаж мөрдөх хяналтын бие даасан байдлыг хангах нөхцөл;
• Дагаж мөрдөх үйлчилгээ нь эрсдлийн хяналтын асуудлаар бусад хэлтэстэй, түүнчлэн компанийн бүх үйл ажиллагаанд хяналт тавих үүрэгтэй үйлчилгээтэй харьцах арга зам;
• Нийцлийн хяналтын чиг үүргийг хэлтэсүүдээр хуваарилах зарчим, хэрэв байгаа бол;
• Нийцлийн хяналтын чиг үүрэг бүхий хүмүүсийн шаардлагатай бүх мэдээллийг авах эрх, түүнчлэн дагаж мөрдөх стандартыг хянахын тулд шаардлагатай мэдээллээр хангах ажилтнуудын үүрэг;
• Нийцлийн хяналтын чиглэлээр шаардлагатай мэргэжилтнүүдийг татан оролцуулж, дагаж мөрдөх стандартыг зөрчсөн байж болзошгүй дотоод шалгалт хийх эрх;
• Зохицуулалтын албаны ажилтнууд нийцлийн эрсдэлд хяналт тавих явцад хүлээн авсан зөрчлийн талаар санал бодлоо чөлөөтэй илэрхийлэх, мэдээллээр удирдах дээд байгууллага, тэр дундаа ТУЗ, түүний хороодод мэдээлэл өгөх эрхтэй байх;
• Төрийн эрх барих дээд байгууллагад дагаж мөрдсөн байдлын тайлан гаргах үүргийн биелэлтэд хяналт тавих;
• Нийцлийн хяналтын бүтцийн мэргэжилтнүүдийн захирлуудын зөвлөл, түүний хороодод шууд нэвтрэх.

3. Дагаж мөрдөх чиг үүргийн ажилтнуудын хариуцлагыг тодорхой болгох.Хэлтэст ажиллаж буй дагаж мөрдөх хяналтын мэргэжилтнүүд компанийн бүтэц, хэлтсийн дарга нарт хариуцлага хүлээдэг. Үүний зэрэгцээ тэд дагаж мөрдөх мэдээллийн талаар бүхэл бүтэн байгууллагын дагаж мөрдөх хяналтын албаны даргад хариуцлага хүлээлгэж болно. Хэрэв дагаж мөрдөх мэргэжилтнүүд туслах шинж чанартай бие даасан бүтцийн нэгжид (хуулийн хэлтэс, аудитын нэгж гэх мэт) ажилладаг бол тэдгээрийг тухайн байгууллагын нийцлийн хяналтын албаны даргад тайлагнах нь заавал байх албагүй байж болно. Үүний зэрэгцээ дагаж мөрдөх мэргэжилтнүүд, бие даасан туслах нэгжүүд нь дагаж мөрдөх хяналтын менежертэй хамтран ажиллах ёстой. Дагаж мөрдөх хяналтын чиг үүргийг удирдаж буй хүн нь компанийн дээд удирдлагын бүтцийн гишүүн байж болох бөгөөд энэ тохиолдолд нийцлийн мэргэжилтэн нь байгууллагын бизнесийн бүтцийг удирдах ёсгүй. Хэрэв дагаж мөрдөх хяналтын албаны дарга дээд удирдлагад ороогүй бол тухайн бүтэц дэх тодорхой албан үүрэггүй дээд менежерүүдийн аль нэгэнд хариуцлага хүлээх ёстой.

4. Ашиг сонирхлын зөрчлийг арилгах.Дагаж мөрдөх хяналтын албаны менежер эсвэл бусад мэргэжилтний хараат бус байдал нь ажилтны хэвийн чиг үүрэг, түүний дагаж мөрдөх хяналтын чиг үүргийн хооронд ашиг сонирхлын зөрчилтэй байгаа нь зөрчигдөж болно. Зохицуулалтын ажилтнууд зөвхөн дагаж мөрдөх үүрэг даалгавартай холбоотой чиг үүргийг гүйцэтгэх ёстой боловч жижиг байгууллагуудын хувьд энэ нөхцөл байдал хүлээн зөвшөөрөгдөхгүй байж магадгүй юм. Ийм пүүсүүдийн хувьд ашиг сонирхлын зөрчил үүсэх боломжийг үгүйсгэх шаардлагатай байдаг. Ашиг сонирхлын зөрчил үүсэхэд хүргэдэг нэг зүйл бол нийцлийн хяналтын албаны ажилтны цалин хөлс нь дагаж мөрдөх хяналтын чиг үүргийг хэрэгжүүлдэг бүтцийн нэгжийн үр дүн, гүйцэтгэлийн үзүүлэлтээс хамаарах явдал юм. Үүний зэрэгцээ компанийн санхүүгийн үр дүнгээс хамааран цалин хөлс авах боломжтой.

5. Аливаа дотоод мэдээлэлд хандах.Дагаж мөрдөх хяналтын үйлчилгээ нь өөрийн санаачилгаар компанийн аль ч ажилтантай харилцаж болох бөгөөд дагаж мөрдөх функцийг гүйцэтгэхэд шаардлагатай аливаа файлд хандах эрхтэй байх ёстой. Дагаж мөрдөх эрсдэлтэй бүх хэлтэст дагаж мөрдөх мэргэжилтнүүдийн саадгүй ажиллах боломжийг хангах ёстой. Нийцлийн хяналтын асуудлыг шийдвэрлэх явцад дагаж мөрдөх журмын мэргэжилтнүүд нь тодорхой салбар дахь дотоод болон гадаад мэргэжилтнүүдийг татан оролцуулж, дагаж мөрдөх зөрчлийн тохиолдлыг (үүнд дагаж мөрдөх зөрчлийн хяналтыг оруулаад) шалгах эрхийг олж авдаг. Дагаж мөрдөх чиг үүргийг гүйцэтгэх явцад мэргэжилтнүүд дээд удирдлагын төлөөлөгчдөд мэдээлэл өгөх үнэ төлбөргүй байх ёстой (үүний тулд менежерүүд эсвэл компанийн бусад төлөөлөгчдөөс заналхийлэл, буруушаалтын болзошгүй эрсдлийг арилгах шаардлагатай).

6. Шаардлагатай нөөцөөр хангах.Дагаж мөрдөх хяналтын функц нь хангалттай нөөцтэй байх ёстой. Нийцлийн хяналтын функцэд олгосон нөөц нь дагаж мөрдөх эрсдлийг үр дүнтэй хянах, удирдах боломжийг бүрдүүлэх ёстой. Дагаж мөрдөх нөөцийн чухал бүрэлдэхүүн хэсгүүдийн нэг бол дагаж мөрдөх хяналтын мэргэжилтнүүдийн мэргэшил, туршлага, түүнчлэн тэдний хувийн шинж чанарууд юм. Дагаж мөрдөх мэргэжилтнүүд хууль тогтоомж, дүрэм журмын хэрэгжилтийг сайтар мэдэж, компанийн үйл ажиллагаанд үзүүлэх нөлөөллийг ойлгох ёстой. Дагаж мөрдөх чиг үүргийн ажилтнуудын ур чадвар, ялангуяа хууль тогтоомжийн шинэчлэлийг цаг тухайд нь авах зэрэгт мэргэжлийн нийцлийн хяналтын түвшинг боловсрол, сургалтаар хангах ёстой.

7. Зохицуулах болон хяналтын байгууллагуудтай харилцах.Олон байгууллагын хувьд маш чухал асуудал бол дагаж мөрдөх хяналтын алба болон бүх ангиллын хяналтын байгууллагуудын хамтын ажиллагааны үр дүнтэй тогтолцоог бүрдүүлэх явдал юм. Бүх компаниуд эдгээр байгууллагуудтай харилцахдаа тодорхой бэрхшээлтэй тулгардаг.

• Баримт бичгийг бүрдүүлэх, тайлбарлах нь нэлээд цаг хугацаа шаардсан үйл явц бөгөөд заасан хугацаанд мэдээлэл өгөхгүй байх нь нэмэлт асуудал үүсгэдэг;
• Хэрэв тодорхой баримт бичгийн мөн чанарын талаар санал зөрөлдөөн үүсвэл маргаантай асуудлын талаар бүтээлч хэлэлцүүлгийг зохион байгуулах шаардлагатай. Энэ нь ихээхэн дипломат хүчин чармайлт, нарийн мэргэжлийн ур чадвар шаарддаг бөгөөд үндсэн бизнесээс нөөцийг нь холдуулдаг;
• Хөндлөнгийн аудитын үр дүнг нэгтгэн дүгнэх асуудал, ялангуяа томоохон зөрчил илэрсэн тохиолдолд тусгай туршлага, мэргэшсэн байх шаардлагатай. Дотоодын компаниудын хувьд хяналтын үйлчилгээтэй ажиллах нь амжилттай үйл ажиллагааны зайлшгүй бүрэлдэхүүн хэсэг юм. Энэ нь зөвхөн агуу туршлага, тусгай мэдлэг шаарддаг төдийгүй тодорхой эрх мэдэлтэй байхыг шаарддаг. Ийм ажлыг аудитын байгууллагын чиглэлээс хамааран ерөнхий нягтлан бодогч, дотоод аудитын бүтэц, бусад хэлтэс шийдвэрлэдэг.

Дотоод хяналт ба дагаж мөрдөх: ялгаа нь юу вэ

Тооцоолж буй нийцлийн хяналтын функцууд нь банкуудад үйл ажиллагаа явуулж буй дотоод хяналтын системтэй нийцлийн үйл ажиллагааны ижил төстэй байдлыг санал болгож болно. Гэсэн хэдий ч, Базелийн хорооны зөвлөмжийн дагуу нийцлийн хяналтын чиг үүргийн гүйцэтгэлийг үе үе үнэлж байхын тулд нийцлийн чиг үүрэг болон дотоод аудитын хяналтыг бие биенээсээ тусгаарлах ёстой. Бие даасан үнэлгээг нэгэн зэрэг хийж, дагаж мөрдөх эрсдэлийн удирдлагын арга зүйг бий болгож, хэрэгжүүлэх боломжгүй нь ойлгомжтой. Нэмж дурдахад дотоод аудитын нийцэл, хяналтын чиг үүргийг хэрэгжүүлдэг эрсдэлийн удирдлагын тогтолцооны нийцлийн хяналтын зорилго өөр байдгийг комплаенсын мэргэжилтнүүд онцолж байна. Дотоод аудитын зорилго нь нийцлийн хяналтын албаны зорилгоос илүү өргөн хүрээтэй бөгөөд тайлангийн найдвартай байдал, үр ашиг, бүтээмжийг хянах, түүнчлэн стратегийн зорилтуудын хэрэгжилтэд хяналт тавих зэрэг орно. Энэ чиг үүргийг гүйцэтгэхдээ дотоод аудит нь энэ тохиолдолд зөрчилтэй функцүүдийн хүлээн зөвшөөрөгдөөгүй хослол, ашиг сонирхлын зөрчил үүсэх эрсдэлийг бий болгож, эрсдэлийн удирдлага, дотоод хяналтын зарчимд харшлах болно.

Нийцлийн хяналтын чиг үүргийг өөр өөр хэлтсүүдийн хооронд хуваарилахдаа хэлтэс, дагаж мөрдөх хяналтын чиг үүргийн дарга нарын хамтын ажиллагааны механизмыг бүхэлд нь хангах шаардлагатай. Үйлчилгээний хооронд нийцлийн функцийг хуваарилахыг дараах хэлбэрээр санал болгож болно.

• Дотоод аудитын чиг үүрэг нь дотоод хяналтын тогтолцооны бие даасан хяналт юм;
• Нийцлийн хяналтын бүтцийн үүрэг нь дагаж мөрдөх эрсдэлийн удирдлагын журмын одоогийн хяналтыг зохион байгуулах явдал юм.

Өөр нэг чухал ялгаа нь хяналтын объектын цаг хугацааны талбар ба нэгжийн дагаж мөрдөх байдал юм. Нийцлийн хяналтын үүрэг нь эрсдэлийн удирдлагын элемент болохын хувьд бие даасан функциональ нэгжүүдийн түвшинд дагаж мөрдөх эрсдэлийн хяналтыг зохицуулах, дагаж мөрдөх хяналтын үр дүнг нийт эрсдлийн үнэлгээнд нэгтгэх явдал юм. Нийцлийн хяналт нь урьдчилан сэргийлэх горимд ажилладаг бол аудиторууд өнгөрсөн үйл явдал болон одоогийн шаардлагад нийцэж буй байдалд дүн шинжилгээ хийдэг.

Тиймээс, зорилгодоо ойр байгаа хэдий ч үйлчилгээний дотоод хяналт, нийцлийн хяналтын чиг үүргийг нэг нэгжээр гүйцэтгэх боломжгүй гэж бид дүгнэж болно.

Зээлийн байгууллагуудад нийцлийн хяналтын тогтолцооны олон улсын шилдэг туршлага, туршлагыг нэвтрүүлэх нь авлигатай тэмцэх, ОХУ-ын гадаадад эерэг дүр төрхийг бий болгох, өрсөлдөх чадварыг нэмэгдүүлэх зэрэг тус улсын удирдлагын тодорхойлсон хөгжлийн векторуудтай нийцэж байна. Оросын эдийн засгийн . ОХУ-ын олон улсын интеграцчлалын дэвшилтэт хөдөлгөөнийг харгалзан үзвэл дагаж мөрдөх хяналт нь энэ хөдөлгөөний гол бүрэлдэхүүн хэсгүүдийн нэг байх нь дамжиггүй.

Нийцлийн хяналтын үндсэн бодлого

Газарзүйн байршил, үйл ажиллагааны онцлогоос үл хамааран дагаж мөрдөх хяналтын тогтолцооны одоо байгаа стандарт чиглэлүүдийн иж бүрдлийг янз бүрийн байгууллагад ижил аргаар янз бүрийн хэмжээгээр ашигладаг.

Байгууллагын ёс зүйн дүрэм (байгууллагын зан үйлийн хяналтын стандартууд) нь компани эсвэл байгууллагын ажлын бүх тал дээр нөлөөлдөг нэлээд том баримт бичиг юм. Энэ нь ёс суртахуун, ёс зүйн нийцлийн хяналтын бүх зарчмууд, зан үйлийн хэм хэмжээ, ажилчдын үүрэг хариуцлага, дагаж мөрдөх үндсэн чиглэлүүдийг тусгасан болно.

Мөнгө угаахтай тэмцэх, террорист байгууллагуудад санхүүгийн дэмжлэг үзүүлэх бодлогыг эдийн засгийн янз бүрийн түвшний улс орнуудын бараг бүх санхүүгийн болон санхүүгийн бус байгууллагууд янз бүрээр хэрэгжүүлдэг. Энэ нь гэмт хэргийн үйл ажиллагаанаас олсон хууль бус орлого хууль ёсны санхүүгийн салбарт орохоос сэргийлж, террорист байгууллагыг санхүүжүүлэхээс сэргийлдэг. Орчин үеийн эдийн засагт энэ нь олон улсын эрх зүйн эрх зүйн хэм хэмжээнд тулгуурласан далд орлогыг хууль ёсны болгох цорын ганц гол арга зам юм.

Бэлэг, арга хэмжээнд урилга хүлээн авах, өгөх бодлого нь хээл хахууль, бэлэг, буцаан авах гэсэн ойлголтуудын ялгаан дээр суурилдаг. Бэлэг нь хээл хахуулийн ангилалд багтаж, хувийн ашиг сонирхлоо хэрэгжүүлэхийн тулд албан тушаалтнаас ашиг хүртэж байгаа тохиолдолд энэ нь нарийн ширийн зүйлийг хуваалцдаг. Түншүүд, эсрэг талууд, зохицуулах байгууллагуудын хооронд ийм харилцан үйлчлэл аль хэдийн хүлээгдэж буй уламжлалтай орнуудад ийм бодлогын хамаарал ажиглагдаж байна. Дагаж мөрдөх хяналтын дүрэмд бэлэг өгөхийг хориглох хяналтыг оруулаагүй бөгөөд энэ нь зөвхөн үнэ цэнийг хязгаарлаж, дагаж мөрдөх хяналтын журмыг дагаж мөрддөг.

Ёс суртахууны хэм хэмжээг зөрчсөн тухай мэдээлэх бодлогыг барууны олон компанид хэрэгжүүлсэн бөгөөд ажилчдын гаргасан зөрчлийн талаар нэрээ нууцлан мэдээлэх, мөрдөн шалгах, баримтжуулах журам, журмыг зохицуулахад хувь нэмэр оруулдаг. Дагаж мөрдөх хяналтын бодлогыг хэрэгжүүлэх нь байгууллагын дотоод ёс зүйн зөрчилтэй чанартай тэмцэхэд хувь нэмэр оруулдаг.

Ашиг сонирхлын зөрчлийн бодлого нь ашиг сонирхлын зөрчил үүсэх нөхцөлийг бүрдүүлэх үед компанийн ажилчдын үйл ажиллагааны ёс зүйн зарчмуудыг бүрдүүлдэг (хэрэв ажилтны ашиг сонирхол нь компанийн ашиг сонирхол эсвэл нэг үйлчлүүлэгчийн ашиг сонирхол нь нөгөөгийн ашиг сонирхолтой зөрчилдөж байвал). ). Ажилтан нь аливаа ашиг сонирхлын зөрчилтэй холбоотой нөхцөл байдлыг хянах, илрүүлэх, урьдчилан сэргийлэхэд хувь нэмрээ оруулах үүрэгтэй. Дагаж мөрдөх хяналт нь байгууллагын ашиг сонирхол ажилчдын хувийн ашиг сонирхлоос дээгүүр байгааг харуулж байгаа тохиолдолд.

Компанийн ажилчдын үнэт цаас худалдан авахад тавих хяналтын бодлого нь санхүүгийн байгууллагын мэргэжилтнүүдийн үнэт цаасны зах зээл дээрх гүйлгээг дагаж мөрдөх хяналтын хэм хэмжээг тодорхойлдог. Ийм хяналтанд тодорхой аж ахуйн нэгжийн хувьцааг худалдан авах хязгаарлалт (ихэвчлэн эдгээр нь санхүүгийн байгууллага тодорхой ажил гүйлгээ хийдэг аж ахуйн нэгжүүд), "хувьцааг богино хугацаанд худалдах" хоригийг багтаадаг. Түүнчлэн хяналтын стандарт нь үнэт цаас худалдан авах ажлыг тухайн байгууллагын хариуцлагатай ажилтнуудтай зохицуулах тусгай журмыг тогтоож болно. Дагаж мөрдөх хяналтын бодлогын мөн чанар нь хувийн орлого олохын тулд мэдээлэл, ажлын цагийг зүй бусаар ашиглах хэргээс урьдчилан сэргийлэх, мөн үнэт цаасны зах зээл дэх ажилтнуудыг ёс зүйгүй үйл ажиллагаа явуулсан гэж буруутгахаас хамгаалах явдал юм.

"Хятадын хэрэм"-ийн бодлого нь тодорхой газар нутагт (ихэвчлэн санхүүгийн салбарт) албан ёсны мэдээллийг хаахад үйлчилдэг. Энэ нь ашиг сонирхлын зөрчилтэй нөхцөл байдлаас зайлсхийж, шударга өрсөлдөөнийг дэмжинэ. Ийм бодлогыг хэрэгжүүлэх ажлыг ихэнх амжилттай хөрөнгө оруулалтын байгууллагууд гүйцэтгэдэг. Санхүүгийн байдал, хөрөнгө оруулалтын төслүүдийн талаарх олон нийтэд нээлттэй бус мэдээлэл авах нь тухайн нэгжийн ажилтнуудад нэмэлт орлого олох хэрэгсэл болж чадна. Мэдээллийн хана нь ашиг сонирхлын зөрчлөөс урьдчилан сэргийлэх нөхцлийг бүрдүүлж, янз бүрийн үйлчлүүлэгчдэд үйлчлэх хязгаарлалтыг хянах боломжийг олгодог.

Зохицуулах байгууллагуудтай харилцах бодлого. Хяналтын болон зохицуулах байгууллагуудтай үр бүтээлтэй харилцах нь дотоодын компаниудын хувьд чухал цэг юм. Тэдний хамгийн хууль сахидаг хүмүүс хүртэл ийм үйл явцад маш их бэрхшээлтэй тулгардаг.

Мэдээллийн нууцлалын бодлого нь үйлчлүүлэгчид болон тэдний гүйлгээний талаарх мэдээллийг задруулахгүй байх хяналтыг хангадаг. Нууцлалын бодлогын нийцлийн хяналтын мөн чанар нь хэрэглэгчийн мэдээлэлтэй ажиллах соёлыг бий болгох, хувийн мэдээллийг дагаж мөрдөх стандартын дагуу хадгалах нөхцлийг бүрдүүлэх явдал юм.

Мөн бусад төрлийн бодлого байдаг:

• Харьцагч талууд болон үйлчлүүлэгчдэд нийцүүлэх хяналтын бодлого;
• Гомдолтой ажиллахад дагаж мөрдөх хяналтын бодлого;
• Ажилчдын хөгжлийг дагаж мөрдөх хяналтын бодлого гэх мэт.

Тогтоосон даалгавраас хамааран компаниуд дагаж мөрдөх хяналтын янз бүрийн бодлогыг нэвтрүүлж, хэрэгжүүлж, хувийн дагаж мөрдөх тогтолцоог бүрдүүлдэг.

Нийцлийн хяналтын зохион байгуулалт: 2 хандлага

Базелийн банкны хороо нь дээд түвшний статустай, тэр дундаа зээлийн байгууллагын хамтын гүйцэтгэх байгууллагын гишүүний статустай нийцлийн хяналтыг хариуцдаг ажилтны ажилтнуудын жагсаалтад байхыг шаарддаг.

Дотоодын банкны байгууллагуудад нийцлийн хяналтыг хэрэгжүүлэх туршлага дээр үндэслэн эдгээр асуудлыг шийдвэрлэх хамгийн түгээмэл 2 арга байдаг.

1. Байгууллагад дагаж мөрдөх хамгийн бага тогтолцоог илэрхийлдэг дүрэм, журмыг дагаж мөрдөхөд үндэслэсэн нийцлийн хяналт. Энэхүү аргын дагуу дагаж мөрдөх чиг үүрэг нь зөвхөн одоогийн хууль тогтоомжоор тодорхойлсон цэгүүдийг харгалзан үздэг.
2. Дагаж мөрдөх эрсдэлийн үнэлгээнд үндэслэн нийцлийн хяналт. Энэ төрлийн нийцлийн хяналтыг засгийн газрын зохицуулагчид болон олон улсын байгууллагууд болох Вольфсберг групп, Базелийн банкны хяналтын хорооноос гадаадын байгууллагуудад санал болгодог. Манай улсын хувьд энэ аргыг Төв банкнаас санал болгож байна. Үүний зэрэгцээ практик дээр манай улсад Европын орнуудаас ялгаатай нь энэхүү дагаж мөрдөх хяналт бага байдаг.

Энэхүү нийцлийн хяналтын мөн чанар нь компанийг зөвхөн хууль эрх зүйн шаардлагад үндэслэн төдийгүй салбарын стандартын үндсэн дээр хянадаг өөрийн дагаж мөрдөх бүтцийг бий болгоход оршдог. Шаардлагатай тохиолдолд хүчин төгөлдөр мөрдөгдөж буй хууль тогтоомжид заагаагүй эрсдэлийн хяналтын стандартыг бүрдүүлж хэрэгжүүлдэг.

Дагаж мөрдөх хяналтын эрсдэл нь хөгжиж буй Оросын банкны зах зээлд тийм ч аюултай биш гэж үздэг (банкууд дагаж мөрдөх хяналтыг ашигладаг хэвээр байгаа тул) статистикийн дагуу 2001-2010 онд ОХУ-ын Банк 4456 банкны лицензийг цуцалсан байна. Шинжилгээнээс харахад банкны ихэнх лицензийг холбооны хууль тогтоомжийн шаардлагыг зөрчсөний үндсэн дээр цуцалсан байна.

Өнөөдөр ОХУ-д банкуудад нийцлийн хяналтыг бий болгох хэлбэр, зарчмын хувьд зохицуулалтын тогтолцоо, төрийн зохицуулагчийн шаардлага, тэр дундаа зээлийн компаниудын эрсдэлийн удирдлагын асуудал дутмаг байна. Эдийн засгийн хямралын нөхцөлд дагаж мөрдөх хяналтын чиг үүрэг нь зохицуулалтын салбарын өөрчлөлтөд мэдрэмтгий байдлыг нэмэгдүүлэх зорилттой тулгарч байгаа бөгөөд энэ нь эрсдэлд нийцүүлэх менежментийн аргыг боловсруулах, мэдээлэл зохион байгуулах чиглэлээр зохицуулах байгууллагуудын үйл ажиллагаанаас давж гарах боломжийг олгоно. аюулгүй байдлын хяналт, байгууллагын дээд удирдлагад эрсдэлтэй ажиллах шинэ хандлагыг нэвтрүүлэх.

Дагаж мөрдөх хяналтын функцын ашиг сонирхлын хүрээ нэлээд өргөн хүрээтэй. Үүнд ажилчдад мэдээлэл өгөх журам, банкинд зан үйлийн хэм хэмжээг бүрдүүлэх зэрэг олон асуудлыг багтаасан болно.

Дагаж мөрдөх хяналтын тодорхой чиглэлүүдийн хувьд ижил төстэй чиг үүрэг байдаг гэдгийг тэмдэглэж болно. Банкны практикт дагаж мөрдөх тодорхой орон зай бий болсон бөгөөд энэ нь хэд хэдэн уламжлалт хэсгээс бүрддэг.

• Луйврын болон авлигын үйл ажиллагаатай тэмцэх;
• мөнгө угаахтай тэмцэх;
• Олон улсын хориг арга хэмжээ, улс орнуудын хориг арга хэмжээг хадгалах;
• Гадаадын татварын хууль тогтоомжийг дагаж мөрдөх, тэдгээрийн үр нөлөө нь банкны үйл ажиллагаанд хамааралтай;
• Дүрмийг дагаж мөрдөх, байгууллагын зан үйлийн стандартыг дагаж мөрдөх;
• Олон улсын зээлийн үүргийн биелэлтийг хангахад хяналт тавих;
• RZB мэргэжлийн оролцогчийн дагаж мөрдөх хяналт;
• RZB дээр дотоод мэдээлэл, залилан мэхлэхтэй тэмцэх хяналт;
• Хэрэглэгчийн гомдлыг авч үзэх;
• Мэдээллийн аюулгүй байдлын бодлогыг дагаж мөрдөх.

Энэхүү дагаж мөрдөх хяналтын чиглэлүүдийн жагсаалт нь бүрэн бөгөөд бүрэн гүйцэд гэдгийг анхаарна уу. Нэмж дурдахад, энэ жагсаалтад дагаж мөрдөх хяналтын үзэл суртлын функцийг оруулаагүй болно.

Компанид нийцлийн хяналтыг хэрхэн зохион байгуулах вэ

Компаниуд дагаж мөрдөх хяналтыг хэрхэн зохион байгуулах хоёр сонголттой байдаг. Нэг хувилбарт нийцлийг хэрэгжүүлэх ажлыг компанийн өдөр тутмын үйл ажиллагааг хариуцдаг хэлтэс эсвэл ажилтнуудад өгч болно. Ийм нөхцөлд үүрэг хариуцлагыг хатуу хуваарилах, түүнд хяналт тавих, үр дүнтэй харилцах нөхцлийг бүрдүүлэх нь чухал юм.

Дагаж мөрдөх хяналтын хоёр дахь хувилбар нь илүү ирээдүйтэй харагдаж байна, үүнд үзэл суртлын нийцлийн хяналт нь тусдаа хэлтэс эсвэл мэргэжилтний дагаж мөрдөх хяналтын чиг үүрэгт багтдаг. Энэ нь дагаж мөрдөх хяналтын тогтолцооны бие даасан байдал, түүний хяналтын объектив байдлыг хангах нөхцлийг бүрдүүлдэг. Эдийн засгийн тодорхой асуудлыг шийдвэрлэх нэгжүүд хяналтаа хэрэгжүүлэх нь болзошгүй эрсдэлийг дагуулдаг тул дагаж мөрдөх хяналтын бие даасан байдал нь чухал хүчин зүйл юм.

2015 оны Нийцлийн төлөв байдлын судалгаагаар корпорацын дотоод хуульчид бизнесээ хамгаалахад гол анхаарлаа хандуулдаг тул дагаж мөрдөх хяналтын ил тод, нээлттэй байх үзэл санаатай зөрчилдөж байна. Судалгаанд оролцогчдын нэг нь "хуулийн эрсдлийг дагаж мөрдөхөд саад учруулахгүйгээр буурдаг" гэдэгт итгэлтэй байх хэрэгтэй гэсэн сонирхолтой санааг илэрхийлэв. Арилжааны аж ахуйн нэгжүүдэд дагаж мөрдөх хяналтын хамгийн үр дүнтэй сонголт бол дагаж мөрдөх хяналтын тусдаа нэгжийг нэвтрүүлэх явдал юм.

Мэдээжийн хэрэг, дотоодын компаниудын дийлэнх нь ийм шийдэл нь боломжгүй тансаг байдал бөгөөд дагаж мөрдөх хяналтын чиг үүргийг хуулийн хэлтэст өгдөг. Үүнтэй холбогдуулан хэдэн жилийн өмнө дагаж мөрдөх хяналтын чиглэлээр практик туршлагатай маш цөөхөн мэргэжилтэн байсан. Одоогийн байдлаар олон улсын зах зээлд чиглэсэн компаниудын хуулийн хэлтсийн бараг бүх ажилтнууд дагаж мөрдөх хяналтыг хийдэг. Нийцлийн хяналтын чиглэлээр мэргэшсэн мэргэжилтнүүдийн эрэлт хэрэгцээ байнга нэмэгдэж байгаа тул нэр дэвшигчдийн тоо хязгаарлагдмал тул хөдөлмөрийн зах зээл дээр нэлээд өндөр үнээр үнэлэгддэг. Сайн дагаж мөрдөх мэргэжилтэн (Хууль эрх зүйн болон нийцлийн менежер) 300 мянган рубль хүртэл хүлээн авах боломжтой. Дагаж мөрдөх мэргэжлийн хүмүүс хуульч, эсвэл ихэвчлэн санхүүчээр ажиллаж байсан туршлагатай байх ёстой. Нийцлийн хяналтын онцлогийг үл харгалзан үүнийг эзэмших нь хууль эрх зүй, санхүүгийн чиглэлээр мэргэшсэн мэргэжилтний бүрэн эрхэд хамаарна.

Нийцлийн хяналтын чиглэлээр мэргэшсэн мэргэжилтэн дараахь үндсэн ур чадваруудыг эзэмшсэн байх ёстой.

• Хууль эрх зүйн зохицуулалт, аж ахуйн нэгжийн дотоод шаардлага (бизнесийн ашиг сонирхлын зөрчил, ёс зүйн хэм хэмжээ, авлигын эсрэг арга хэмжээ) -ийн хэрэгжилтэд хяналт тавьж байсан туршлагатай;
• Олон улсын хууль тогтоомжийн хүрээнд нийцлийн хяналтын мэргэшил (FCPA, UK Bribery);
• Харилцааны ур чадвар, бусад ажилтнуудад дагаж мөрдөх хяналтын дүрэм, бизнес эрхлэх ёс зүйг тайлбарлах чадвар;
• Хяналт, дагаж мөрдөх болзошгүй эрсдлээс урьдчилан сэргийлэх асуудалд тууштай байх;
• Дагаж мөрдөх эрсдэлийн хяналт, магадлалын онол, статистикийн шинжлэх ухааны чиглэлээр өндөр түвшний мэдлэгтэй.

Нийцлийн хяналтын мэргэжилтэн нь аж ахуйн нэгжийн эдийн засгийн үйл ажиллагааны мөн чанарыг ойлгох ёстой. Энэ нь бизнест дарамт учруулахгүй хяналтыг зохион байгуулахад зайлшгүй шаардлагатай, гэхдээ дагаж мөрдөх байдлын хувьд түүний аюулгүй байдлыг баталгаажуулдаг. Хэрэв бид жолооч нарт ойлгомжтой жишээг ашиглавал дагаж мөрдөх хяналтыг урьдчилан сэргийлэх арга хэмжээ болгон замын тэмдэгтэй харьцуулж болно. Бүх жолооч нар үнэмлэхээ авахаасаа өмнө шалгалтаа өгдөг ч ослын тоо байнга өссөөр байна. Замын тэмдэг шиг дагаж мөрдөх нь тодорхой дүрмийг зөрчих магадлалыг бууруулахад тусалдаг.

ICC-ийн дагаж мөрдөх практик гарын авлага

ОУСК (Олон улсын худалдааны танхим) нь аж ахуйн нэгжүүдийг хэмжээ, өмчийн хэлбэрээс үл хамааран хязгааргүй дэмжих үндсэн зорилго бүхий байгууллагын хувьд стандартын хэрэгжилтэд хяналт тавих, дагаж мөрдөх нөхцлийг бүрдүүлдэг. Ийм бодлого нь бизнесийн даяаршлын үйл явц, мөн монополийн эсрэг хороо, бизнес эрхлэгчдийн хоорондын яриа хэлэлцээг бий болгох явцад олгож буй боломжуудтай холбоотойгоор онцгой ач холбогдолтой юм.

Одоогийн байдлаар дэлхий даяар монополийн эсрэг хуулийн салбарын зохицуулалт, эрх зүйн зохицуулалт идэвхтэй хөгжиж байна. Сүүлийн үеийн хууль тогтоомжийн актууд нь энэ чиглэлээр үйлдсэн гэмт хэрэгт маш чухал хориг арга хэмжээ авдаг. Түүнчлэн, монополийн эсрэг байгууллагуудын хийсэн шалгалтын үр дүн нь аж ахуйн нэгжийн бизнесийн дүр төрх, үйлчлүүлэгчдийн үнэнч байдалд сөргөөр нөлөөлж болзошгүй юм.

Монополийн эсрэг хууль тогтоомжийн шаардлагыг чанд дагаж мөрдөхийг эрмэлздэг компаниудыг өдөөх нэгдсэн арга барил байхгүйтэй холбоотой тодорхой бэрхшээлүүд тулгардаг. Одоогийн нөхцөл байдлыг харгалзан олон аж ахуйн нэгжүүд хувьцаа эзэмшигчдийнхээ эрх ашгийг хамгаалахын тулд (ийм зөрчлийн магадлалыг эрт үе шатанд бууруулах замаар) монополийн эсрэг хууль тогтоомжийг дагаж мөрдөх үйл явцад аль хэдийн оролцож байгаа хэдий ч ОУЭЗ-ийн зүгээс хууль тогтоомжийг хөгжүүлэх шаардлагатай гэдэгт итгэлтэй байна. Тусгай байгууллага тус бүрд байдаг онцгой боломж, болзошгүй эрсдлийг харгалзан аж ахуйн нэгжүүдэд өөрсдийн дагаж мөрдөх хяналтын тогтолцоог бий болгоход туслах арга зүйн заавар, практик зөвлөмжүүд. Үүний тулд Олон Улсын Худалдааны Танхимаас Монополияны эсрэг дагаж мөрдөх тухай ОУХТ-ийн практик гарын авлагыг боловсруулсан.

Монополияны эсрэг дагаж мөрдөх үндсэн зарчмуудын нэг бол компаниудын бизнесийг ёс зүйтэй явуулах хүсэл юм. Монополийн эсрэг хуулийг зөрчсөн тохиолдолд оногдуулах шийтгэл нь тийм ч чухал биш байсан ч ийм зөрчил гарсан тохиолдолд олон нийтийн хариу үйлдэл нь компанийн бизнесийн нэр хүнд, хэрэглэгчдийн үнэнч байдалд ихээхэн хохирол учруулж болзошгүй юм.

Монополийн эсрэг бүс нутагт дагаж мөрдөх хяналтын гол ажил бол энэ төрлийн зөрчлөөс урьдчилан сэргийлэх явдал юм. Үүний зэрэгцээ хууль зөрчсөний улмаас хариуцлага хүлээх айдас нь аж ахуйн нэгжийн ажилчдыг гацааж, эрүүл өрсөлдөөнийг хөгжүүлэхэд сөргөөр нөлөөлдөг. Сайн бодож боловсруулсан дагаж мөрдөх хөтөлбөр нь ажилчдад хуулийн дагуу итгэлтэй ажиллах хөшүүрэг болж чадна. Монополияны эсрэг дагаж мөрдөх гарын авлага нь дагаж мөрдөх хөтөлбөрийн элементүүдийн заавал жагсаалтыг агуулаагүй боловч энэ чиглэлээр гарсан хамгийн дэвшилтэт ололт амжилтыг харгалзан үздэг. Монополийн эсрэг нийцлийн бодит практикт бүх нийтийн шийдлийг боловсруулах боломжгүй юм. Аж ахуйн нэгж бүрийн хувьд нөөц боломж, болзошгүй эрсдлийг харгалзан дагаж мөрдөх хяналтын хөтөлбөрийг боловсруулах ёстой. Энэ цэгийг монополийн эсрэг хяналтын байгууллагууд ч хүлээн зөвшөөрдөг.

ОУСК-ын монополийн эсрэг нийцлийн гарын авлагад ЖДҮ эрхлэгчдийн нөөц боломж, эрсдэл хязгаарлагдмал байгаа тул дагаж мөрдөх журмын талаарх үндсэн бодлогын удирдамжийг багтаасан байдаг. Энэхүү баримт бичгийн нэг онцлог шинж чанар нь түүнийг бизнест зориулан боловсруулсан явдал юм. Гарын авлага дээр ажиллах явцад корпорациуд болон MTP-ийн зөвлөхүүд болох томоохон бизнесийн салбарт монополийн эсрэг хууль, дагаж мөрдөх чиглэлээр мэргэшсэн мэргэжилтнүүдийн практик туршлагыг харгалзан үзсэн.

12.11.2015

Дагаж мөрдөх (комплаенс) гэж нэрлэгддэг арга хэмжээний систем нь одоогийн хууль тогтоомж, дотоод журам, бизнесийн ёс зүйн үндсэн заалтуудыг зөрчихөөс урьдчилан сэргийлэх хэрэгсэл юм (компанийн удирдлага болон шугамын ажилтнуудын зүгээс).

Хуульд зөвхөн банкны салбарын компаниудад дагаж мөрдөх бүрэн эрхт мэргэшсэн хэлтэс (хэлтэс) ​​байгуулахыг шаарддаг. Гэсэн хэдий ч энэ функцийн бие даасан элементүүд нь бусад салбарын байгууллагуудад ашигтай байх болно, тухайлбал:

• захиргааны хатуу зохицуулалтаар бизнес эрхэлж буй аж ахуйн нэгжүүд (эрчим хүч, эм, харилцаа холбоо гэх мэт);
• АНУ, Их Британийн авлигын эсрэг хууль тогтоомжийн хил дамнасан шаардлагыг тэдний үйл ажиллагаанд хэрэгжүүлэх эрсдэлтэй бол дэлхийн корпорацийн бүлгүүдийн охин компани, төлөөлөгчийн газрууд;

Кейс судалгаа: Орос дахь Daimler AG охин компани АНУ-д хууль зөрчсөн гэм буруутайд тооцогдов.

2010 онд АНУ-ын Колумбийн дүүргийн шүүх гадаадын авлигын тухай хуулийг (FCPA) зөрчсөн гэж буруутгагдаж байсан Daimler AG-ийн эсрэг шүүх хурал болсон. Үүний зэрэгцээ Орос дахь Daimler AG-ийн охин компани болох Оросын нэгэн компани мөн буруутай болохыг тогтоосон.

• албан тушаалтнууд болон (эсвэл) бүтээгдэхүүнүүд нь хориг арга хэмжээ авсан компаниуд, түүнчлэн эсрэг талууд нь "хар жагсаалтад" орсон компаниуд.

Дагаж мөрдөх гэж юу вэ

Аливаа компанийн үйл ажиллагаа нь дараахь шаардлагыг хангасан байх ёстой.

• одоогийн хууль тогтоомж;
• дотоод стандарт;
• бизнесийн ёс зүйн заалтууд.

Эдгээр шаардлагын аль нэгийг зөрчих нь санхүүгийн болон нэр хүндэд ихээхэн хохирол учруулж болзошгүй: торгууль, үйл ажиллагааг түдгэлзүүлэх, шүүх ажиллагаа.

Ийм сөрөг үр дагавраас гарах эрсдэлийг бууруулах нэг арга бол хууль тогтоомж, дотоод журам зөрчлөөс урьдчилан сэргийлэх, тэр дундаа удирдлагын бүх түвшинд эрсдэлийн цогц менежментийг хэрэгжүүлэхэд чиглэгдсэн нийцлийн чиг үүргийг хэрэгжүүлэх явдал юм. "Дагаж мөрдөх" гэсэн нэр томъёо нь өөрөө англи хэлний compliance - зөвшөөрөл, дагаж мөрдөх (дагах - дагаж мөрдөх) гэсэн үгнээс гаралтай.

Комплаенс гэдэг нь дагаж мөрдөх эрсдэлийг тодорхойлох, үнэлэх, удирдах замаар шийдэгддэг холбогдох хууль тогтоомж, зохицуулагч, өөрийгөө зохицуулах байгууллагын шаардлага, дотоод журам, ёс зүйн хэм хэмжээг чанд мөрдөж ажиллахыг баталгаажуулсан арга хэмжээ, журам, механизмын систем юм. болон бизнесийн зохицуулалтын эрсдэл - компанийн зохион байгуулалтын бүтцийн түвшин тус бүрийн үйл явц. Дагаж мөрдөх эрсдэл гэдэг нь ОХУ-ын хууль тогтоомж, SRO стандарт, орон нутгийн дотоод дүрэм журмыг дагаж мөрдөөгүйгээс болж алдагдлын эрсдэл гэж ойлгогддог. Зохицуулалтын эрсдэл гэдэг нь хяналтын байгууллагуудаас хориг арга хэмжээ болон (эсвэл) зохицуулалтын нөлөөллийн бусад арга хэмжээг хэрэглэсний үр дүнд алдагдлын эрсдэлийг хэлнэ.

Байгууллагад нийцлийн функцийг бий болгох хоёр сонголт

Үүнд зориулсан байгууллагууд заавал дагаж мөрдөх зохицуулалтын шаардлага хамаарахгүй, сайн дурын үндсэн дээр төвлөрсөн эсвэл төвлөрсөн бус бүтэц хэлбэрээр энэ функцийг өөртөө бий болгож чадна.

төвлөрсөн схем.Компанийн зохион байгуулалтын бүтцэд (ийм схем заавал байх ёстой банкны салбартай адил) шинэ хэлтэс байгуулагдаж байна. Энэ нь дагаж мөрдөх эрсдэл, зохицуулалтын эрсдэлд дүн шинжилгээ хийх, бизнесийн үйл явц, хяналтыг оновчтой болгох санал бэлтгэх, түүнчлэн тогтоосон хяналтын журмын хэрэгжилтэд хяналт тавих чиг үүргийг хаадаг.

Төвлөрсөн схемийн давуу тал нь тодорхой бүтцийн нэгж дээр функциональ хариуцлагыг төвлөрүүлэх явдал юм. Энэ нь дагаж мөрдөх тогтолцоог шаарддаг компанийн үйл ажиллагааны чиглэлийг бүрэн хамрах, мөн хэлтсийн нарийн мэргэшлийн улмаас гүйцэтгэсэн ажлуудын өндөр чанарыг баталгаажуулдаг.

Гол сул тал нь эрсдэлийн удирдлага, хууль эрх зүйн дэмжлэг, эдийн засгийн аюулгүй байдал, дотоод аудитын чиглэлээр үйл ажиллагаа явуулж буй хэлтэсүүдийн үйл ажиллагааг дагаж мөрдөх алба давхардсан, түүнчлэн компанийн төсөвт цалин хөлс, нийгмийн даатгалын шимтгэлийн нэмэлт зардал орно. Үйл ажиллагааг нь олон улсын үнэлгээний агентлагууд (Стандарт Пүүрс, Мудис, Фитч) хянадаг томоохон компаниудад нийцлийг зохион байгуулах төвлөрсөн схем нь оновчтой байдаг. Эцсийн үнэлгээг өгөхөд бусад зүйлсийн дотор ажиглагдаж буй компанийн эрсдэлийн удирдлагын тогтолцоонд нийцлийн эрсдэлийн удирдлагын функц байгаа нь нөлөөлнө.

төвлөрсөн бус схем.Энэхүү тохиргоо нь одоо байгаа бүтцийн нэгжүүдийн хооронд дагаж мөрдөх функцийн элементүүдийг хэрэгжүүлэх хариуцлагын хуваарилалтыг баталгаажуулдаг.

Энэ тохиолдолд менежер бүр дагаж мөрдөх эрсдэл, зохицуулалтын эрсдэлд дүн шинжилгээ хийж, хяналтанд байдаг бизнесийн үйл явцын хүрээнд удирддаг. Уг схемийн давуу тал нь нөөцийг хэмнэх явдал бөгөөд үүний зэрэгцээ дагаж мөрдөх эрх мэдэл нь бүтцийн нэгжүүдийн одоо байгаа үйл ажиллагаанд нэмэлт дарамт болно.

Дагаж мөрдөх функцийг хэрхэн хэрэгжүүлэх

Эдийн засгийн хямралын үед компаниуд зардлаа танаж байгаа үед компанийн эзэд болон удирдлага зөвхөн дагаж мөрдөх чиг үүргийг гүйцэтгэх шинэ хэлтэс байгуулах санааг дэмжихгүй байж магадгүй юм. Үүний зэрэгцээ дагаж мөрдөх болон зохицуулалтын эрсдлийг системчилсэн дүн шинжилгээ хийх, удирдах хэрэгцээг хэлэлцэх асуудлын жагсаалтаас хасаагүй болно. Асуудлын шийдлүүдийн нэг нь компанийн одоогийн үйл ажиллагаанд дагаж мөрдөх функцийн бие даасан элементүүдийг нэвтрүүлэх явдал юм. Энэ нь дараах алхмуудыг хийх шаардлагатай болно.

1. Дагаж мөрдөх эрсдэл ба зохицуулалтын эрсдэлийг тодорхойлох.Байгууллага дээр гарсан тушаал, даалгавраар эрсдэлийг тодорхойлох зорилгоор хуульч, холбогдох албаны төлөөллийг оролцуулан ажлын хэсэг байгуулах нь зүйтэй гэж үзлээ. Төслийн паспорт дээр уулзалтын горим, ажлын үр дүнд тавигдах шаардлагыг тодорхойлно.

Ажлын хэсэг нь зохицуулалтын шаардлагыг зөрчих эрсдэлтэй бизнесийн үйл явцыг тодорхойлох шаардлагатай. Эрсдэлийг тодорхойлохдоо одоо байгаа хууль эрх зүйн зохицуулалтын зөрчил, шүүхийн практикийн ялгаатай байдал, зохицуулалтын эрх бүхий байгууллагаас зохицуулалтыг давхар тайлбарлах боломжийг харгалзан үздэг. Жишээлбэл, хэрэв компанийн шилдэг менежерүүдийн дунд АНУ-ын иргэн байгаа бол энэ нь FCPA (1977 оны Гадаад авлигын тухай хууль)-ийн шаардлагыг тус компанид автоматаар түгээхэд хүргэдэг.

Ажлын хэсгийн үйл ажиллагааны үр дүн нь компанийн бизнест нөлөөлж буй дагаж мөрдөх эрсдэл, зохицуулалтын эрсдлийн зураг байх ёстой. Үүний зэрэгцээ газрын зураг дээрх эрсдэлийг тэдгээрийн үүсэх магадлал, учирч болзошгүй хохирлын хэмжээг харгалзан эрэмбэлсэн. Газрын зураг нь хууль тогтоомж, зохицуулалтын шаардлага, бизнесийн ёс зүйн зарчмуудыг дагаж мөрдөхгүй байх боломжтой тодорхой нөхцөл байдалд дүн шинжилгээ хийх, түүнээс урьдчилан сэргийлэх арга хэмжээг боловсруулах боломжийг олгоно.

Нэмж дурдахад, ажлын хэсгийн хуралдааны үеэр дагаж мөрдөх журмын талаархи үндсэн зохицуулалтын баримт бичгүүдийг боловсруулж болно, үүнд:

• ёс зүйн дүрэм (бизнесийн зан үйл);
• ашиг сонирхлын зөрчлийн бодлого;
• шууд утас хэрхэн ажилладаг;
• тогтоосон хэм хэмжээ, журмыг зөрчсөн тохиолдолд дотоод мөрдөн байцаах журам

2. Хариуцлагын бүсийг хуваарилах.Зөрчил гарч болзошгүй асуудлыг тодорхойлсны дараа тухайн компанийн өөр нэг орон нутгийн зохицуулалтын актаар эрсдэлийн удирдлагын арга хэмжээг хэрэгжүүлэх үүрэг бүхий албан тушаалтныг тодорхойлдог. Дагаж мөрдөх ердийн шийдлүүдийг хүснэгтэд үзүүлэв.

Эрсдэл	Эрсдэлийг бууруулах	Нийцлийн хяналтыг хариуцах бүтцийн нэгж
Гадны талуудтай харилцах үүрэгтэй компанийн албан тушаалтнуудын авлигын үйл ажиллагаа	Дараахь зүйлийг тодорхойлсон орон нутгийн норматив актыг батлах. - хүлээн зөвшөөрөгдөх бэлэг өгөх шалгуур; – ажилчдын түвшний бэлэг, зугаа цэнгэлийн зардлын норм; – хориотой зардлын жагсаалт (бэлэг); – дагалдах баримт бичгийг бэлтгэх журам	Хүний нөөцийн хэлтэс
Компанийн бизнесийн нэр хүндэд заналхийлж байна
Шударга бус түншүүдтэй харилцах, түүнчлэн хориг арга хэмжээ авсан болон (эсвэл) сэжигтэй гүйлгээнд оролцсон эсрэг талуудтай харилцах	Гүйцэтгэгчидтэй хийсэн бүх гэрээнд тусгах дагаж мөрдөх заалтуудхангах: -харилцагч тал бизнесийн сайн үйл ажиллагааны тогтсон зарчмыг зөрчсөн тохиолдолд компаниас гэрээгээ торгууль төлөхгүйгээр дангаар нь цуцлах эрх; - гүйлгээний бүх баримт бичгийн аюулгүй байдал, компанийг энэхүү баримт бичигт, түүний дотор гэрээ дууссаны дараа тодорхой хугацааны дараа нэвтрэх эрхийг хангах.	Хууль зүйн туслалцааны хэлтэс
	Үйлчлүүлэгчийн бүрэн бүтэн байдлыг шалгах зайлшгүй журам (үйлчлүүлэгчээ мэдэх - үйлчлүүлэгчээ мэдэх зарчим), үүнд бусад зүйлсийн дотор олон улсын хориг арга хэмжээний жагсаалтаас эсрэг тал олох	Эдийн засгийн аюулгүй байдлын алба

3. Урамшууллыг дагаж мөрдөхтэй холбох.Ажилтны цалин хөлсний хувьсах хэсгийг (жилийн урамшууллыг оруулаад) олгох нь хөндлөнгийн хяналтын байгууллагын шалгалтын үр дүнд илэрсэн хууль тогтоомж, зохицуулалтын шаардлага, бизнесийн ёс зүйг зөрчөөгүй гэсэн үзүүлэлттэй уялдуулах ёстой. (эсвэл) компанийн доторх хяналтын арга хэмжээ”. Зөрчил илэрсэн тохиолдолд урамшууллын зорилтот хэмжээг тогтоосон хувиар бууруулна.

4. Зохицуулагчидтай харилцах харилцааг хангах.Зохицуулах байгууллагуудтай харилцах эрхийг бүхэл бүтэн компанийн нэрийн өмнөөс энэ ажлыг зохицуулдаг хувь хүнд өгөх ёстой. Ийм ажилтны эрх мэдэлд төрийн байгууллагаас зохион байгуулж буй ажлын хэсэг, дугуй ширээний уулзалтад оролцох, цаашид хэрэгжүүлэхээр төлөвлөж буй зохицуулалтын механизм, бизнесийн байгууллагуудад нөлөөлөх асуудлыг хэлэлцэх зэрэг багтана.

Дагаж мөрдөх функцийг хэрэгжүүлэхэд хуулийн хэлтэс ямар үүрэг гүйцэтгэдэг вэ

Компанийн хувьд бүхэлд нь авах шаардлагатай арга хэмжээг дээр дурдсан болно. Түүнчлэн хуулийн хэлтсийн ажилд өөрчлөлт оруулах шаардлагатай байна. Тодруулбал, дараах гурван чиглэлд өөрчлөх.

1. Дагаж мөрдөх болон зохицуулалтын эрсдэлийг эрт үе шатанд бүртгэх.Компанийн хамтын удирдлагын байгууллагууд, мэргэшсэн хороодод (стратегийн, хөрөнгө оруулалт, төсөв, татвар, эрсдэлийн удирдлага) хуульчдын оролцоо нь удирдлагын шийдвэр гаргах хамгийн эхний үе шатанд гарч ирж буй эрсдэлд дүн шинжилгээ хийх боломжийг олгоно.

• шинэ бүтээгдэхүүн боловсруулах;
• шинэ зах зээлд нэвтрэх;
• гүйлгээ М
• бизнесийн бүтцийн өөрчлөлт;
• татварын төлөвлөлт.

Хуульчдын оролцооны зохистой механизмыг тухайн байгууллагын орон нутгийн зохицуулалтын түвшинд тогтоосон байх ёстой бөгөөд энэ нь хууль эрх зүйн чиг үүргийг хуучин гал командын дэглэмээс хуулийн эрсдэлийн менежерийн үүрэг болгон өөрчлөх боломжийг олгоно. Гэхдээ энэ нь гүйцэтгэх захирлаас дэмжлэг авах шаардлагатай болно.

2. Хууль тогтоомжид хяналт тавих.Хууль тогтоомжийн тогтолцоонд гарсан өөрчлөлтийн улмаас хууль эрх зүйн албаны дарга хууль тогтоомж, шүүх, хууль сахиулах практикт гарсан өөрчлөлтөд хяналт тавих тусдаа ажилтныг хуваарилах шаардлагатай байна. Хэрэв хэлтэст үүнд зориулсан төсөв байгаа бол ийм үүргийг гадны гүйцэтгэгчээр гүйцэтгүүлж болно.

Хууль тогтоомжийн өөрчлөлтийн тоо нэмэгдэж байгаагийн нэг жишээ

Түүнчлэн батлахаар төлөвлөж буй хуулийн төслүүдийг бүртгэж, болж өгвөл нийтийн хэлэлцүүлэгт оролцох шаардлагатай байна.

3. Хууль эрх зүйн болон зохицуулалтын шаардлагуудыг салбарын удирдлагуудад тогтмол мэдээлж байх.Хууль зүйн албаны ажилтнууд мониторингийн үр дүнд дүн шинжилгээ хийж, бүтцийн нэгжүүдэд тогтмол хуваарилж байна. Их хэмжээний өөрчлөлт гарсан тохиолдолд хуулийн хэлтсийн дарга бусад бүтцийн нэгжийн төлөөлөлтэй дотоод уулзалтыг санаачилж болно.

Шинэ чиг үүрэг нь хуулийн нэгжийн орон тоог нэмэгдүүлэх ба/эсвэл одоо байгаа ажилтнуудын нэмэлт ачааллыг нэмэгдүүлэх шаардлагатай болно. Эдгээр хүчин зүйлүүд нь хуулийн хэлтсийн дарга ерөнхий захиралд нэгжийн санхүүжилтийг нэмэгдүүлэх асуудлыг тавих үндэслэл болж байна.

"Sistema Lawyer" хуулийн лавлагааны системийн материал

Аливаа байгууллагын удирдлагын хамгийн чухал бүрэлдэхүүн хэсгүүдийн нэг бол дагаж мөрдөх гэж нэрлэгддэг хяналтын систем юм. Англи хэлнээс орчуулсан энэ үг нь "шаардлагад нийцэх" гэсэн утгатай. Эдгээр нь бүх төрлийн эрсдэлийг удирдахад чиглэсэн дүрэм журам, үүсгэн байгуулалтын баримт бичиг болон бусад арга хэмжээний шаардлагыг дагаж мөрдөхийг баталгаажуулах арга хэмжээг тодорхойлдог.

Банкны орчинд энэ нэр томъёо нь ОХУ-ын Банкинд цаг тухайд нь мэдээлэл өгөх, аливаа хууль бус үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэхэд банкны байгууллага, тэдгээрийн ажилчдыг татан оролцуулахгүй байхыг хэлнэ.

Дагаж мөрдөх нь заавал болон нэмэлт гэж хуваагдаж болох тодорхой чиг үүргийн багц юм. Эхнийх нь хууль тогтоомжийн хэм хэмжээг багтаасан бөгөөд үүнийг дагаж мөрдөхгүй байх нь торгууль ногдуулах, нэр хүндээ алдахад хүргэдэг. Хоёр дахь нь удирдлагын тушаал, чиг үүргийг багтаасан бөгөөд хэрэгжилт нь түншүүдийн хүлээлттэй холбоотой байдаг.

Үүнийг харгалзан банкны байгууллагын аюулгүй байдлын алба дагаж мөрдөх ёстой. Гэсэн хэдий ч практикт хэд хэдэн бүтцийн нэгжийн хооронд чиг үүргийг хуваарилах боломжийг олгодог олон түвшний систем ихэвчлэн байдаг.

Банкны байгууллагад системийг хэрэгжүүлэх онцлог

ОХУ-ын банкуудад нийцлийн хяналтыг зохион байгуулах асуудлыг олон тооны баримт бичгүүдээр зохицуулдаг бөгөөд тэдгээрийн хамгийн чухал нь ОХУ-ын Банкны № 242-П, 06-29 / ПЗ-Н тоот журам юм.

Эдгээр баримт бичгийн дагуу банкны байгууллагын бүх ажилтнууд хяналтын тогтолцооны чиг үүргийг хэрэгжүүлэхэд оролцож болно - тус бүр өөрийн эрх мэдлийн хүрээнд. Үүний зэрэгцээ тодорхой хүн (менежер) системийн хэрэгжилтийг хариуцах ёстой.

Банкуудад хяналтын тогтолцоог бий болгох нь дүрмээр бол хэд хэдэн зорилготой.

• зохицуулалтын эрсдэлийг тодорхойлох, тэдгээрийг удирдах;
• авлига, луйвартай тэмцэх;
• хууль тогтоомжийн акт, олон улсын стандартын шаардлагыг дагаж мөрдөх;
• компанийн ёс зүйн дүрмийг дагаж мөрдөх;
• мэдээллийн аюулгүй байдлыг хангах;
• үйлчлүүлэгчдийн гомдолд хариу өгөх.

Эдгээр функцийг хэрэгжүүлэхийн тулд янз бүрийн мэдээллийн систем, платформыг ашиглан хяналт-шинжилгээ, дүн шинжилгээ хийх үйл явцыг системчилдэг.

Өнөөдөр олон банкны хувьд нийцлийн хяналтыг автоматжуулах асуудал нь нэн тэргүүний зорилтуудын нэг юм.

Дагаж мөрдөх систем нь ажлын урсгалын зөв зохион байгуулалтыг шаарддаг: болзошгүй асуудлуудыг хурдан хянаж, бодит цаг хугацаанд шийдвэрлэх ёстой.

Дагаж мөрдөх бодлогын үндэс

Ихэнх банкны байгууллагад комплаенс тогтолцооны нэг хэсэг болгон бодлогыг боловсруулж баталдаг.

Тухайлбал:

• байгууллагын зан үйлийн бодлого (ажилтнуудын зан байдал, үүргийн стандартыг зохицуулах ерөнхий баримт бичиг);
• Авлига, терроризмыг санхүүжүүлэхтэй тэмцэх бодлого (хууль бусаар олсон хөрөнгө нэвтэрч, террорист байгууллагыг санхүүжүүлэхээс урьдчилан сэргийлэх зорилготой баримт бичиг);
• бэлэг хүлээн авах, өгөх бодлого (энэ бодлого нь банкны байгууллагын ажилтнуудад өгсөн бэлэг, хээл хахуулийг ялгахад чиглэгдсэн болно);
• ашиг сонирхлын зөрчлийг зохицуулахад чиглэсэн бодлого (ашиг сонирхлын зөрчил гарсан тохиолдолд зан үйлийн тодорхой хэм хэмжээг тогтоодог);
• хэлцэл хийх, үнэт цаас худалдан авахад тавих хяналтын бодлого;
• хяналтын болон зохицуулах байгууллагуудтай харилцах бодлого (үр дүнтэй харилцан үйлчлэлийг хангах, болзошгүй хүндрэлийг багасгах зорилгоор боловсруулсан);
• үйлчлүүлэгчдээс өргөдөл гомдлыг хүлээн авч, хариу өгөх бодлого;
• үйлчлүүлэгчийг тодорхойлох зөв бодлого;
• нууцлалын бодлого, байгууллагад хохирол учруулж болзошгүй мэдээллийг задруулахгүй байх.

Эдгээр нь зөвхөн ерөнхий чиглэлүүд бөгөөд тэдгээрийг тодорхой байгууллага бүрийн бусад үйл ажиллагаануудаар баяжуулж болно.

Банкууд дахь нийцлийн хяналтын зарчим

Дагаж мөрдөх хянагчийн үүрэг бол дотоод хяналтын системийг зохион байгуулах явдал юм.

Системийн хэрэгжилтийг хариуцдаг менежер нь бусад ажилтнуудтай хамтран гадаад, дотоод шаардлагыг дагаж мөрдөх, эрсдэлийг тодорхойлох, түүнийг удирдах ажлыг зохион байгуулдаг.

Зохицуулалтын хяналтын систем нь дараахь зарчимд суурилдаг.

• банкны дагаж мөрдөх бодлогыг удирдах зөвлөл батлах ёстой бөгөөд энэ нь түүний үр нөлөөг үе үе үнэлж байх ёстой (нийт үр дүн нь үүнээс хамаарна);
• системийг хэрэгжүүлэх үүрэгтэй менежер нь хангалттай өндөр статустай байх ёстой (энэ нь гүйцэтгэх байгууллагын гишүүн эсвэл даргад шууд тайлагнадаг хүн байж болно);
• банк нь нийцлийн хяналтын чиг үүргийг гүйцэтгэхэд шаардлагатай хангалттай хэмжээний эх үүсвэрийг хуваарилах ёстой;
• тогтолцооны хэрэгжилтийг хариуцдаг менежер нь дагаж мөрдөх хяналтын талаар боловсон хүчний сургалтыг зохион байгуулах ёстой;
• нийцлийн хяналтын тодорхой ажлуудыг аутсорсинг хийх замаар гүйцэтгэж болох боловч энэ тохиолдолд тэдгээрийг банкны хариуцлагатай менежер, удирдлага хянах ёстой.

Дагаж мөрдөх чиг үүргийг хэрэгжүүлэх нь тухайн байгууллагын санхүүгийн ашиг сонирхолд харшлах (анхны харцаар) эргэлзээтэй түншүүд болон үйлчлүүлэгчдийг таслах шийдвэр гаргаж болзошгүй тул байгууллагын дотор зарим эсэргүүцэлтэй тулгарч магадгүй юм.

Гэхдээ үүнтэй зэрэгцэн дагаж мөрдөх хяналтын хэрэгжилт нь банкны байгууллагын нэр хүнд, улмаар санхүүгийн амжилтыг хамгаалахад чиглэгддэг. Нэмж дурдахад, системийг хэрэгжүүлснээр олон улсын түншүүдтэй ажиллахад илүү хялбар болгодог, учир нь тэдний шаардлагын дунд дагаж мөрдөх бодлого байдаг бөгөөд энэ нь олон оронд жишиг байдаг.