Boshqaruv hisobotlari, ularning maqsadi

Oddiy buxgalteriya hisobidan boshqaruv hisobotining o'ziga xos xususiyatlari

Boshqaruv hisobotlari asosida moliyaviy tahlil va rejalashtirish

Boshqaruv hisobotlarini yaratish har doim zarur edi, shunchaki bunday ichki hisobotlarga "menejment" atamasi qo'llanilmagan.

Boshqaruv hisobotiIxtiyoriy asosda tuziladigan korxonaning ichki hisobotlari to'plami. Ularni tuzishning asosiy maqsadi ma'lum bir sanada korxona ishlarining holati to'g'risida ishonchli ma'lumot olish, masalan, korxona rahbariyati yoki egalariga taqdim etish uchun.

Boshqaruv hisobotining yagona shakllari Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida uning shakllanishining ixtiyoriyligi tufayli ko'zda tutilmagan, shuning uchun har bir kompaniya hisobot shakllarini mustaqil ravishda ishlab chiqish huquqiga ega. Odatda, buxgalteriya hisobotining odatiy shakllari asos bo'lib olinadi.

Buxgalteriya hisobi va menejment o'rtasidagi asosiy farq qabul qiluvchi, oxirgi foydalanuvchida. Majburiy moliyaviy hisobotlar menejerlar uchun - o'tgan hisobot davri mobaynida korxonaning faoliyatini tahlil qilish uchun, auditorlar va soliq xizmati uchun - faoliyat faktlarini aks ettirishning to'g'riligini tekshirish uchun zarur.

Ixtiyoriy boshqaruv hisoboti faqat korxona rahbari, uning o'rinbosarlari yoki boshqa vakolatli shaxslar (masalan, boshqaruv xodimlari va menejerlar) uchun, shuningdek korxona egalari uchun korxona ishini tahlil qilish va keyingi faoliyatni rejalashtirish uchun zarurdir. qisqa yoki uzoq muddatli.

Bundan tashqari, moliyaviy hisobotlar umuman korxona uchun tayyorlanadi va agar zarur bo'lsa, boshqaruv hisobotlari tarkibiy bo'linmalar, alohida bo'linmalar, sho'ba korxonalar va boshqalar kontekstida taqdim etiladi. Bunday tafsilotlar muammoli joylarni aniqlashga imkon beradi.

Eslatma!

Boshqaruv hisobotini tayyorlash bo'yicha mutaxassislar ta'kidlashlaricha, hisobotlarni ma'lumot bilan ortiqcha yuklashga arzimaydi, aks holda hujjatni idrok etish qiyin bo'ladi.

Boshqaruv hisobotlarining chastotasi va tarkibi faqat oxirgi foydalanuvchilarning talablariga bog'liq (masalan, menejment). Hisobotlar kunlik, haftalik, oylik, choraklik va har yili tuzilishi mumkin.

Qoida tariqasida, boshqaruv hisobotlari rejalashtirilgan va haqiqiy ko'rsatkichlarni o'z ichiga oladi. Bu sizga reja-faktlar tahlilini o'tkazish va moliyaviy-xo'jalik faoliyati samaradorligini tavsiflovchi nisbiy koeffitsientlarni hisoblash imkonini beradi.

Bu boshqaruv hisobotiga kiritilishi mumkin bo'lgan hisobotlarning to'liq ro'yxati emas. Shuni takrorlaymizki, hisobotlarning maqsadi va mazmuni to'g'ridan-to'g'ri qabul qiluvchilarning talablariga bog'liq. Shuning uchun quyidagi ikkilamchi boshqaruv hisobotlari tuzilishi mumkin:

• rejalashtirilgan ko'rsatkichlarga nisbatan ishlab chiqarishning haqiqiy tannarxi to'g'risida;
• ishlab chiqarish rejasining bajarilishi to'g'risida;
• marketing rejasini bajarish;
• tugallanmagan ishlab chiqarish;
• xom ashyo va tayyor mahsulotlar zaxiralari to'g'risida;
• debitorlik qarzlari to'g'risida;
• kreditorlik qarzlari to'g'risida va boshqalar.

Daromad jadvali

Bu, ehtimol, eng muhim boshqaruv hisoboti. U korxonaning real foydasi / zarari to'g'risidagi ma'lumotlarni aks ettiradi.

Moliyaviy natijalar to'g'risidagi hisobot shakli (№ 2 shakl) Rossiya Moliya vazirligining 2010 yil 2 iyuldagi 66n-sonli buyrug'i bilan tasdiqlangan (06.04.2015 yildagi tahrirda) "shakllari to'g'risida tashkilotlarning moliyaviy hisobotlari »va juda batafsil shaklga ega.

Boshqaruv hisobotida ham hisobotning ba'zi satrlarini guruhlash, ham, aksincha, batafsilroq tushuntirish berish joizdir (birinchi navbatda bu korxona xarajatlariga tegishli).

Hujjatning yakuniy oluvchilari, shuningdek, daromadlar bo'yicha taqsimlashni talab qilishlari mumkin (masalan, mahsulot turlari bo'yicha).

Moliyaviy natijalar to'g'risidagi boshqaruv hisobotining bir qismi - jadvalda. bitta.

1-jadval

Moliyaviy natijalar bo'yicha boshqaruv hisobotining bo'lagi, ming rubl

Ism	Qiymat
Sotish narxi
Yalpi foyda (zarar)
Sotishdan olingan foyda (zarar)
To'lanadigan foiz
boshqa xarajatlar
Amaldagi daromad solig'i
Sof daromad (zarar)

Ushbu hisobotdan ko'rgan asosiy narsa bu korxonaning ijobiy moliyaviy natijasidir: daromad mahsulot ishlab chiqarish va sotish uchun sarflagan korxonaning xarajatlaridan oshib ketadi.

Biroq, har bir kompaniya doimiy ravishda daromadni oshirishga intiladi. Buning uchun, qoida tariqasida:

• ishlab chiqarish birligining sotish narxini oshirish (natijada daromad miqdorini oshiradi);
• sotish tannarxini pasaytirish (doimiy daromad miqdori bilan bu foyda, shu jumladan mahsulot birligiga tushadigan foydani oshiradi).

Boshqaruv hisoboti asosida moliyaviy natijalarni rejalashtirishda real va rejalashtirilgan savdo hajmi hisobga olinadi. Bunday rejalashtirish o'zboshimchalik bilan amalga oshiriladi, chunki sotish tannarxi tarkibiga doimiy va o'zgaruvchan xarajatlar kiradi, va birinchisi deyarli sotish hajmining oshishi yoki kamayishi bilan o'zgarmaydi.

Moliyaviy natijalar bo'yicha rejalashtirilgan hisobotni tuzish uchun dastlabki hisob-kitoblarni amalga oshiramiz.

Biz 68,074 ming rubl miqdoridagi daromadni bilamiz. 257 dona sotishdan olingan. mahsulotlar 264,880.00 rubldan. birlik uchun (tahlil qilingan korxona mahsulotning bir turini ishlab chiqaradi).

Keyingi hisobot davrida 294 donani sotish rejalashtirilgan.

Shunday qilib, rejalashtirilgan daromad 77,875 ming rublni tashkil qiladi. (264,880.00 rubl × 294 dona.) 64,767 ming rubl miqdorida. (220 295,70 rubl × 294 dona).

Moliyaviy natijalar bo'yicha prognoz hisoboti - jadvalda. 2018-04-02 121 2.

2-jadval

Moliyaviy natijalar bo'yicha prognoz hisoboti, ming rubl

Ism	Qiymat
Sotish narxi
Yalpi foyda (zarar)
Sotishdan olingan foyda (zarar)
To'lanadigan foiz
boshqa xarajatlar
Soliqqa tortishdan oldin foyda (zarar)
Amaldagi daromad solig'i
Sof daromad (zarar)

Bunday rejalashtirish bilan rentabellik ko'rsatkichlari (mahsulotlar, korxonalar, sotish va boshqalar) o'zgarishsiz qoladi, chunki prognozlashda faqat savdo hajmining o'zgarishi hisobga olinadi.

Korxonaning rentabelligini va uning faoliyatining iqtisodiy maqsadga muvofiqligini tavsiflovchi rentabellikning asosiy ko'rsatkichlarini hisoblab chiqamiz.

Asosiy biznes rentabelligi (R 1) soliqqa tortishdan oldingi foydaning mahsulot sotishdan tushadigan daromadga nisbati. Ushbu nisbat daromadda qancha foyda ko'rishini ko'rsatadi.

Bizning holatlarimizda R 1 \u003d 10,078 / 68,074 × 100% \u003d 11,728 / 77,875 × 100% \u003d 15%.

Daromadga nisbatan foyda qancha ko'p bo'lsa, kompaniya shunchalik foydali hisoblanadi.

Mahsulot rentabelligi (R 2) bu sof foydaning umumiy xarajatlarga nisbati. Ushbu ko'rsatkich faoliyat samaradorligini tahlil qilish uchun juda muhimdir: mahsulot qanchalik foydali ekanligini, kompaniya ishlab chiqarishning umumiy xarajatlaridan qancha foyda olganligini ko'rsatadi.

Bizning holatimizda R2 \u003d 8062/56 616 × 100% \u003d 9382/64 767 × 100% \u003d 15%.

Ma'lumotingiz uchun

Boshqaruv hisobotini tahlil qilish va qisqa yoki uzoq muddatli faoliyatni rejalashtirish bosqichida korxonaning mahsulot ishlab chiqarish uchun katta xarajatlari, kam daromadlari va boshqalar kabi muammoli yo'nalishlarni aniqlash mumkin.

Tahlil natijalariga ko'ra ular korxonani yanada rivojlantirish siyosatini ishlab chiqadilar, masalan, har qanday turdagi mahsulotni ishlab chiqarishdan voz kechish, sotish bozorini kengaytirish, xarajatlarni optimallashtirish, chakana savdoni ko'paytirish / kamaytirish bo'yicha qarorlar qabul qiladilar. narx va boshqalar.

Boshqaruv balansi

Boshqaruv balansining shakli qonunchilik darajasida tasdiqlanmagan, shuning uchun odatdagi balans shaklidan foydalanishni tavsiya etamiz.

Ma'lumotingiz uchun

Yakuniy foydalanuvchining xohishlariga qarab, keraksiz balans satrlarini o'chirishingiz, alohida moddalarni guruhlashingiz yoki aksincha, ularni batafsil bayon qilishingiz mumkin (masalan, qarz mablag'lari, agar ularning balans valyutasidagi ulushi katta bo'lsa).

Boshqaruv balansiga misol - jadvalda. 3.

Jadval 3

Boshqaruv balansi, ming rubl

Aktivlar	Qiymat
I. Uzoq muddatli aktivlar
Nomoddiy aktivlar
Asosiy vositalar
I bo'lim uchun jami
II. Joriy aktivlar
Debitor qarzdorlik
II bo'lim uchun jami
Muvozanat
Passiv
III. Kapital va zaxiralar
Ustav kapitali
Zaxira kapitali
III bo'lim uchun jami
IV bo'lim uchun jami
Qarz mablag'lari
Kreditorlik qarzi
V bo'lim uchun jami
Muvozanat

Biz buxgalteriya balansining odatdagi shaklini soddalashtirdik - kompaniyaning uzoq muddatli majburiyatlari yo'qligini ta'kidlash uchun IV bo'lim bundan mustasno, nol qiymatdagi narsalarni olib tashladik.

Boshqaruv balansi asosida korxona moliyaviy holatining asosiy ko'rsatkichlari hisoblanadi. Ushbu bosqichda hisobotni har tomonlama tahlil qilish shart emas - korxonaning muammoli sohalariga e'tibor qaratish kifoya:

Kapital nisbati (K OSS) kapital va uzoq muddatli aktivlar o'rtasidagi farqning aylanma aktivlarga nisbati sifatida hisoblanadi:

K OSS \u003d (III bo'lim uchun jami - I bo'lim uchun jami) / II bo'lim uchun jami,

bizning misolimizda K OSS \u003d (11 042 - 4 806) / 40 875 \u003d 0,15.

Ko'rsatkich qiymati qoniqarsiz balans tuzilishi va umuman korxonaning to'lovga qodir emasligi ehtimoli haqida gapiradi.

Korxonaning yaxshi moliyaviy holati va mustaqil moliyaviy siyosat olib borish qobiliyati 0,5 dan yuqori qiymat bilan ko'rsatilgan.

Qarz nisbati (To z) korxonaning umumiy qarzlarining o'z mablag'lariga nisbati sifatida hisoblanadi:

K z \u003d (IV bo'lim uchun jami + V bo'lim uchun jami) / III bo'lim uchun jami;

tahlil qilingan korxonada K z \u003d 34 639/11 042 \u003d 3.14.

Ko'rsatkichning standart qiymati 1dan pastda. Aks holda, ular qarz mablag'lari miqdorining o'z mablag'idan ortiqligi haqida gapirishadi.

Olingan natijalarga asoslanib, keyingi hisobot davri uchun balans modelini taxmin qilish mumkin, masalan, sotish usuli yordamida.

Uni kompilyatsiya qilish uchun sizga ma'lumotlar kerak:

• hisobot davri uchun real sotish (bizning misolimiz uchun - 257 birlik), u uchun boshqaruv balansi tuzilgan;
• keyingi davrda rejalashtirilgan savdo hajmi to'g'risida (bizning misolimiz uchun - 294 dona).

Sotish hajmining o'zgarish koeffitsienti (K o'lchov) quyidagicha hisoblanadi:

K o'lchov \u003d Q 2 / Q 1 ,

qaerda Q 1 - o'tgan davr uchun mahsulot sotish hajmi, dona;

Q 2 - rejalashtirilgan davr uchun mahsulot sotish hajmi, dona,

bizning holimizda K o'lchov \u003d 294/257 \u003d 1.144.

Bashorat bo'yicha sof foyda miqdori (2-jadvalga qarang) 9382 ming rubl. to'lash kerak bo'lgan qisqa muddatli majburiyatlarning yuqori darajasi tufayli kompaniya foydani dividendlarga taqsimlamasligi sharti bilan.

Sof foyda, masalan, taqsimlanmagan foydani ko'paytirish (5486 ming rubl) va majburiyatlarni (3896 ming rubl) to'lash uchun ishlatilishi mumkin.

Keling, ushbu metodologiya asosida prognoz balansini tuzamiz (4-jadval).

Jadval 4

Bashorat qilingan balans, ming rubl

Aktivlar	Qiymat
I. Uzoq muddatli aktivlar
Nomoddiy aktivlar
Asosiy vositalar
I bo'lim uchun jami
II. Joriy aktivlar
Debitor qarzdorlik
Pul mablag'lari va ularning ekvivalentlari
II bo'lim uchun jami
Muvozanat
Passiv
III. Kapital va zaxiralar
Ustav kapitali
Zaxira kapitali
Bo'linmagan foyda (qoplanmagan zarar)
III bo'lim uchun jami
IV. uzoq muddatli majburiyatlar
IV bo'lim uchun jami
V. Qisqa muddatli majburiyatlar
Qarz mablag'lari
Kreditorlik qarzi
V bo'lim uchun jami
Muvozanat

Tavsiya etilgan o'zgarishlarga asoslanib, biz koeffitsientlarni hisoblaymiz:

K OSS \u003d (16 528 - 5 498) / 46 761 \u003d 0,24;

K s \u003d 35 731/16 528 \u003d 2.16.

Shunday qilib, menejment hisoboti asosida shakllangan chora-tadbirlar tufayli korxonaning qarzga olingan moliyalashtirish manbalaridan mustaqilligini oshirish va o'z va qarz mablag'lari nisbatini yaxshilash mumkin bo'ldi.

Effektni mustahkamlash uchun korxona rentabelligini tahlil qilish va moliyaviy mustaqillikni mustahkamlash uchun foyda darajasini oshirish imkoniyatini topish kerak.

Daromadlar va xarajatlar to'g'risidagi hisobot

Daromadlar va xarajatlar to'g'risidagi hisobot pul oqimlari hajmini, mahsulot sotishdan tushadigan mablag'larni va uni ishlab chiqarish va sotish xarajatlarini tahlil qilishga, korxonaning ish faoliyati va moliyaviy barqarorligini tavsiflovchi koeffitsientlarni hisoblashga imkon beradi.

Birinchidan, kompaniya kelajakdagi daromadlar va xarajatlar to'g'risida rejalashtirish hujjatini ishlab chiqaradi va uning asosida - haqiqiy boshqaruv hisoboti. Uning asosida rejali va haqiqiy ko'rsatkichlar tahlil qilinadi.

Daromadlar va xarajatlar to'g'risidagi hisobotning namunasi jadvalda keltirilgan. besh.

Jadval 5

Daromad va xarajatlar to'g'risidagi hisobot

P / p No.	Daromad (xarajatlar) nomi	Reja	Fakt
	Daromad	18 560,00	16 704,00
	"Beta" MChJga oldindan to'lov
	"Gamma" MChJga oldindan to'lov
	"Omega" MChJga oldindan to'lov
	"Beta" MChJning yakuniy hisob-kitobi
	MChJ "Gamma" ning yakuniy hisob-kitobi
	"Omega" MChJning yakuniy hisob-kitobi
	Xarajatlar
	Ish haqi to'lash + sug'urta mukofotlari
	Yetkazib beruvchiga "Norman" MChJga oldindan to'lov
	Yetkazib beruvchiga "Dixit" MChJga oldindan to'lov
	Yetkazib beruvchi Norman MChJ bilan yakuniy hisob-kitob
	Dixit MChJ etkazib beruvchisi bilan yakuniy hisob-kitob
	Ijara
	Kommunal xizmatlar
	Telefoniya va Internet uchun to'lovlar
	Amortizatsiya ajratmalari

Boshqaruvga hisobotlarni topshirishda siz savollarga javob berishga tayyor bo'lishingiz kerak. Masalan, agar daromad bo'lmasa - nima uchun? Bunday holda, nima uchun mablag 'tushmaganligini bilib olish kerak - etkazib berilmagan, mijoz to'lovni kechiktirmoqda va hokazo.

Agar hisobotning xarajatlar qismi ancha o'zgargan bo'lsa, ba'zi bir narsalar uchun batafsilroq hisobot tayyorlashingiz kerak bo'lishi mumkin.

Daromadlar va xarajatlar to'g'risidagi hisobotni tahlil qilish, ma'lum bir davrda, masalan, etkazib beruvchilarga avans to'lovlari uchun hisobvaraqda mablag 'etishmasligini oldindan tushunishga imkon beradi. Shunda menejment vaziyatga tezda javob qaytarish imkoniyatiga ega bo'ladi, masalan, avans to'lovlarini kechiktirish to'g'risida kelishib olish.

Tabiiyki, bunday hisobotlar doimiy ravishda rejalashtirilgan to'lovlarning o'zgarishiga qarab tuzatiladi.

Naqd pul harakati to'g'risidagi hisobot

Pul oqimlari to'g'risidagi hisobotda (CDS) mablag'larning rejalashtirilgan va haqiqiy tushumlari va xarajatlarini aks ettiruvchi pul oqimlari to'g'risidagi ma'lumotlar (joriy hisob va / yoki kassa uchun) mavjud.

Tarkibi pul oqimi byudjetiga (BDDS) o'xshaydi, o'ziga xos xususiyati budjetning bajarilishini tavsiflovchi haqiqiy ko'rsatkichlarning mavjudligi.

ODDS sizga korxonaning moliyaviy imkoniyatlarini baholash, schyotda va kassada mablag'lar mavjudligini nazorat qilish, mablag'lar tushumlari va xarajatlarini muvozanatlash, shu sababli korxonaning likvidligi va to'lov qobiliyatini nazorat qilish imkonini beradi.

ODDS, BDDS singari, joriy investitsiya va moliyaviy operatsiyalardan kelib chiqadigan pul oqimlarini ham o'z ichiga oladi.

Joriy pul oqimlari - bu mahsulotni sotishdan tushgan tushumlar, ijara to'lovlari, etkazib beruvchilar va pudratchilar xizmatlari uchun to'lov xarajatlari, korxona xodimlarining ish haqi, soliq to'lovlari va boshqalar.

Investitsiyalarning pul oqimlari - bu uzoq muddatli aktivlarni sotib olish, yaratish yoki tasarruf etish bilan bog'liq operatsiyalar, masalan, rivojlanish va texnologik ishlarning xarajatlari, kreditlar berish, aktsiyalarni sotib olish bilan bog'liq to'lovlar va boshqalar.

Moliyaviy operatsiyalardan kelib tushadigan pul oqimlarigamoliyalashtirishni jalb qilish bilan bog'liq operatsiyalardan tushumlarni (pul depozitlari, aktsiyalarni sotib olish bilan bog'liq to'lovlar, dividendlar to'lash, veksellarni qoplash va boshqalar) o'z ichiga oladi.

Pul mablag'larini sarflash va tushumlarini samarali rejalashtirish uchun reja-faktlar tahlilini o'tkazish kerak, ayniqsa inqiroz sharoitida to'lov intizomi yomonlashganda va kompaniyada to'lovlarni amalga oshirish uchun mablag 'etishmasligi mumkin.

ODDS menejmenti umuman rejalashtirish va byudjetlashtirish samaradorligini oshiradi.

Pul oqimlari to'g'risidagi hisobotning namunasi jadvalda keltirilgan. 6.

Jadval 6

2017 yil iyul oyi uchun pul oqimlari to'g'risidagi hisobot, ming rubl

P / p No.	Ko'rsatkich	Reja	Fakt
	Oy boshidagi naqd pul qoldig'i	12 200,00	12 200,00
	Naqd pul tushumlari
	Asosiy faoliyatdan olingan daromad
	Mijozlar avanslari
	MChJ "Gamma", 28.06.2017 yildagi 212 / T-sonli shartnoma
	Mahsulotlarni (ishlarni va xizmatlarni) sotishdan tushadigan daromad
	"Alpha" MChJ, 2017 yil 30-iyundagi 12-sonli shartnoma
	MChJ "Gamma", 28.04.2017 yildagi 212 / T-sonli shartnoma
	Beta MChJ, 03.24.2017 yildagi 17-sonli shartnoma
	MChJ "Omega", 23.12.2016 yildagi 1-sonli shartnoma
	MChJ "Norma", 16.02.2017 yildagi 7-sonli shartnoma
	Moliyaviy faoliyatdan olingan daromad
	Investitsiyalar bo'yicha daromadlar
	Pul mablag'larini sarflash
	Asosiy faoliyatga sarflanadigan xarajatlar
	Yetkazib beruvchilar bilan hisob-kitoblar
	Komponentlar uchun hisob-kitoblar
2.1.1.1.1	Mahsulot №1
	Ularni ekish. I. I. Ivanova
	"Alfa" OAJ
	MChJ "Diagonal"
	"Yaroslavl" OAJ
	Boshqa etkazib beruvchilar
2.1.1.1.2	Mahsulot № 2
	Ularni ekish. I. I. Ivanova
	"Alfa" OAJ
	MChJ "Diagonal"
	Boshqa etkazib beruvchilar
	Ish haqi
	1-bo'lim (Moskva)
	Sug'urta mukofotlari
	1-bo'lim (Moskva)
	2-bo'lim (Sankt-Peterburg)
	Umumiy xarajatlar
	1-bo'lim (Moskva)
	Aloqa xizmati
	Ish haqi (26-hisob)
	Sug'urta mukofotlari (26-hisob)
	Transport xarajatlari
	boshqa xarajatlar
	Aloqa xizmati
	Ish haqi (26-hisob)
	Sug'urta mukofotlari (26-hisob)
	Sarf materiallari, ofis uskunalari
	Transport xarajatlari
	boshqa xarajatlar
	Umumiy ishlab chiqarish xarajatlari bo'yicha xarajatlar
	1-bo'lim (Moskva)
	Ish haqi (hisob 25)
	Sug'urta mukofotlari (25-hisob)
	Sanoat maqsadlarida ishlatiladigan asboblar, materiallar
	boshqa xarajatlar
	2-sonli bo'lim (Sankt-Peterburg)
	Ish haqi (hisob 25)
	Sug'urta mukofotlari (25-hisob)
	boshqa xarajatlar
	Soliq
	Daromad solig'i
	Mulk solig'i
	Moliyaviy faoliyatga sarflanadigan xarajatlar
	Investitsiya xarajatlari
	Asosiy biznesdan tushgan pul oqimi
	Moliyaviy faoliyatdan kelib tushadigan pul oqimi
	Investitsiya faoliyatidan kelib chiqadigan pul oqimi
	Oy oxirida ortiqcha / mablag 'etishmasligi
	Oy oxirida naqd pul qoldig'i

Naqd pul oqimining menejeri yoki boshqa oxirgi foydalanuvchisi e'tibor beradigan birinchi narsa - bu pul oqimi ko'rsatkichining salbiy qiymati.

Ma'lumotingiz uchun

Naqd pul oqimi - bu pul oqimlarining har bir turi uchun (joriy, moliyaviy va investitsiya faoliyati) hisoblangan ko'rsatkich, bu mablag'larning tushumlari va xarajatlari o'rtasidagi farqdir.

Naqd pul oqimining salbiy qiymati naqd pul tushumlari xarajatlardan pastroq ekanligini ko'rsatadi. Va agar kompaniyada avvalgi oydagi naqd pul qoldig'i bo'lmasa, u to'lovlarni amalga oshirolmaydi.

Masalan, ODDS ishlab chiqarilgan mahsulotlar va alohida bo'linmalar (Moskva va Sankt-Peterburg) bo'yicha ajratilgan. Ko'rsatmalar, masalan, maqsadlar haqiqiy maqsadlardan sezilarli darajada farq qiladigan bo'lsa, batafsilroq parchalanishni talab qilishi mumkin.

ODDS asosida, masalan, bir oy davomida kutilayotgan tushumlarni hisobga olgan holda keyingi oy uchun pul oqimi prognoz qilinadi.

Bir oy davomida mablag'larning haqiqiy sarflanishini tahlil qilish xarajatlarni doimiylik va majburiyatlar bo'yicha tasniflashga, o'ziga xos "doimiy" ni, ya'ni har oyda sarflanadigan pul miqdorini shakllantirishga imkon beradi.

Mijozlardan avans tushumlari va yakuniy hisob-kitoblar bo'yicha to'lovlar registri va to'lov kalendarlari asosida ODDSning daromad qismi shakllantiriladi.

Ushbu pul oqimlarini rejalashtirish pul oqimlarini samarali boshqarishni ta'minlaydi.

Eslatma!

ODDSni reja-faktlar tahlili kelgusi hisobot oyi boshida va kontragentlarning to'lovga layoqatsizligi holatida korxonaning to'lov qobiliyatini ta'minlash maqsadida oy oxiridagi mablag 'qoldig'iga chek qo'yishga imkon beradi.

Mahsulotning haqiqiy tannarxi to'g'risida hisobot

Raqobatbardosh, mahsulot sifatiga mos keladigan va bozordagi talabni ta'minlaydigan, shu bilan birga sotiladigan mahsulotlarni ishlab chiqarish xarajatlarini qoplaydigan qilib shunday bozor narxini shakllantirish har bir korxonaning asosiy vazifalaridan biridir.

Bozor yoki shartnomaviy belgilangan narx shakllangandan so'ng, tannarxni ushlab turishga harakat qilish kerak - agar tannarx narxdan oshib ketsa, kompaniya foyda olmaydi. Vaziyatni menejer yordamida boshqarishingiz mumkin mahsulotning haqiqiy tannarxi to'g'risida hisobot (7-jadval).

Jadval 7

Ishlab chiqarishning haqiqiy qiymati to'g'risida hisobot, rubl

P / p No.	Maqola tannarxi	Reja	Fakt	O'zgarishlar, +/-
	Moddiy xarajatlar
	Sug'urta mukofotlari
	Umumiy ishlab chiqarish xarajatlari
	Umumiy xarajatlar
	Ishlab chiqarishdan tashqari xarajatlar
	To'liq narx
	QQS hisobga olinmagan narx

Ushbu hisobot xarajatlar smetasining rejalashtirilgan ko'rsatkichlarining haqiqiy ko'rsatkichlaridan chetga chiqishini aks ettiradi. Va agar ular ahamiyatli bo'lsa, sabablarini aniqlash uchun qo'shimcha tahlil qilish kerak.

Qoida tariqasida boshqaruv hisobotini tuzishning ushbu bosqichida mahsulot tannarxida eng katta ulushga ega bo'lgan xarajatlar guruhi ham tashkil etiladi va shu asosda mahsulot rentabelligini oshirish uchun xarajatlarni kamaytirish siyosati shakllantiriladi. Masalan, moddiy xarajatlarni kamaytirish uchun ular etkazib beruvchilar bilan yanada qulay shartlarda shartnomalarni qayta ko'rib chiqadilar yoki yangilarini qidiradilar; ish haqi fondini kamaytirish, ishchilar sonini kamaytirish, ishlarni bajarishga uchinchi tomon tashkilotlarini jalb qilish va boshqalar.

Xarajatlar tarkibini optimallashtirish bo'yicha chora-tadbirlarni hisobga olgan holda, keyingi hisobot davrida yangilangan tuzilma rejalashtirilgan.

Umumiy ekspluatatsion xarajatlarni (xajm tebranishlaridan qat'i nazar tannarx tuzilishining doimiy tarkibiy qismi sifatida) ushlab turganda hajmlarning o'sishini hisobga olgan holda mahsulot tannarxining rejali hisob-kitobini tuzish misolini ko'rib chiqamiz. (Jadval 8).

Ishlab chiqarish birligi uchun haqiqiy umumiy operatsion xarajatlar (7-jadvalga qarang) - 41 642,70 rubl. savdo hajmi 257 dona. hisobot davridagi mahsulotlar. Natijada, umumiy operatsion xarajatlarning umumiy miqdori 10,702,173,90 rublni tashkil etadi. (41 642,70 rubl × 257 dona).

Keyingi hisobot davri uchun rejalashtirilgan savdo hajmi 294 donani tashkil etadi. Biz umumiy biznes xarajatlarining umumiy miqdorini (10,702,173,90 rubl) rejalashtirilgan hajmga ajratamiz, biz ishlab chiqarish birligi uchun umumiy biznes xarajatlarini olamiz (36,401,95 rubl).

Qolgan tannarxlar rejalashtirilgan davr uchun narxlar to'g'risidagi hisobotning haqiqiy ma'lumotlariga muvofiq o'zgarishsiz qabul qilinadi.

Jadval 8

Tavsiya etilgan faoliyatni hisobga olgan holda xarajatlar tarkibini rejalashtirish, rubl

P / p No.	Hisoblash elementlarining nomi	Fakt	Reja	O'zgarishlar, +/-
	Moddiy xarajatlar
	Asosiy ishlab chiqarish ishchilarining mehnat xarajatlari
	Sug'urta mukofotlari
	Umumiy ishlab chiqarish xarajatlari
	Umumiy xarajatlar
	Ishlab chiqarish qiymati
	Ishlab chiqarishdan tashqari xarajatlar
	To'liq narx
	QQS hisobga olinmagan narx

Biz savdo xarajatlariga kiritilgan barcha xarajatlar turlarini o'zgarishsiz qoldirdik, faqat umumiy operatsion xarajatlar bundan mustasno, ular savdo hajmining o'sishiga qarab shartli ravishda o'zgarmaydi.

Optimallashtirish tufayli ishlab chiqarish birligidan rejalashtirilgan aniq foyda, chakana narxni bir xil darajada ushlab turganda, 5 240,75 rublga, sotishning umumiy prognoz hajmi bo'yicha 1,540,780,50 rublga oshiriladi.

Agar xarajatlarni optimallashtirish bo'yicha chora-tadbirlar rejalashtirilmagan bo'lsa, avvalgi davrdagi haqiqiy ma'lumotlar odatda rejalashtirilgan xarajatlar tarkibi sifatida qabul qilinadi.

Debitorlik va kreditorlik qarzlari to'g'risidagi hisobot

Debitorlik va kreditorlik qarzlari to'g'risidagi hisobot bitta boshqaruv hujjatiga birlashtirilishi yoki ikkita mustaqil hujjatga bo'linishi mumkin. Bu kompaniyaning to'lov qobiliyatini baholash va qarzlarning aylanishini nisbiy koeffitsientlardan foydalangan holda kuzatishga imkon beradi.

Debitorlik va kreditorlik qarzlarini shakllantirish haqiqatining o'zi to'lovlar va tayyor mahsulotni o'tkazish o'rtasidagi vaqtinchalik farq tufayli muqarrar.

Ma'lumotingiz uchun

Debitorlik qarzlari - korxonaga qarzdorlarning qarzlari; kreditorlik qarzlari - kompaniya tomonidan o'z kreditorlariga qarzdor bo'lgan pul.

Debitorlik va kreditorlik qarzlari to'g'risida hisobot ma'lum bir kunga tuziladi va yakuniy oluvchi kontragentlar bilan hisob-kitoblarning holati to'g'risida ma'lumotni ko'radi va zudlik bilan vazifalarning bajarilishini nazorat qilishi mumkin.

Boshqaruvning misoli korxonaning debitorlik va kreditorlik qarzlari to'g'risida hisobot - jadvalda. 9.

Jadval 9

21.07.2017 yil holatiga ko'ra debitorlik va kreditorlik qarzlari to'g'risidagi hisobot

P / p No.	Qarzdorlar / Kreditorlar	Miqdor, silamoq.	Jo'natma		To'lov amalga oshirildi (oldindan to'lov)		21.07.2017 yilgacha bo'lgan miqdor
			sana	Miqdor, silamoq.	sana	Miqdor, silamoq.
	Qarzdorlar
	Beta MChJ
	Kreditorlar
	"Norman" MChJ

Hisobot ma'lumotlarini tahlil qilib, menejer kompaniyaning 09.06.2017 yilda "OOO Norman" ga 80% avans to'lovi (880,000.00 rubl) berganligini ko'radi. Mahsulotlar 15.06.2017 yilda to'liq jo'natildi. Ammo 2017 yil 21-iyundan boshlab korxona hali to'liq to'lamagan - 220 000,00 rubl miqdoridagi qarz.

Shu bilan birga, Beta MChJ 5 500,00 ming rubl miqdorida avans (50%) qildi, mahsulotlar 23.06.2017 yilda to'liq jo'natildi. Ammo 50% yakuniy to'lov kompaniya tomonidan olinmagan.

Qoida tariqasida, kontragentlar bilan tuzilgan shartnomalarda etkazib berish shartlari va etkazib berish va yakuniy hisob-kitoblar o'rtasidagi vaqt oralig'i ko'rsatilgan (masalan, yakuniy hisob-kitob etkazib beriladigan mahsulotni xaridor tomonidan qabul qilingan kundan boshlab besh ish kuni ichida amalga oshiriladi). To'lov shartlarini buzganlik uchun sanktsiyalar qo'llaniladi (masalan, kechiktirilgan to'lov miqdorining 0,1% miqdorida va har bir kechiktirilgan kun uchun jarima).

Shuning uchun, kreditorlarning talablari taqdim etilganda, kompaniya nafaqat yakuniy hisob-kitobni amalga oshirishga, balki jarimalarni to'lashga majbur bo'ladi va bu qo'shimcha kutilmagan xarajatlardir.

Boshqaruvning boshqa hisobotlari

Ishlab chiqarish rejasining bajarilishi to'g'risida boshqaruv hisoboti

Rejalashtirilgan va haqiqiy ko'rsatkichlarni o'z ichiga oladi. Oxirgi qabul qiluvchining iltimosiga binoan, u seminar tomonidan batafsil tavsiflanadi.

Ideal holda, ushbu turdagi hisobotlar har oy tuzilishi kerak. Bu sizga yillik ishlab chiqarish dasturining bajarilishini nazorat qilish, ishlab chiqarishning umumiy ko'rinishini ko'rish imkonini beradi.

Shuni ham e'tiborga olamizki, qoida tariqasida ishlab chiqarish ishchilari uchun mukofotlar to'g'ridan-to'g'ri rejalarning bajarilishiga bog'liqdir. Shu sababli, ishlab chiqarish rejasi bajarilmagan taqdirda, do'konlarning boshliqlari yoki korxonaning boshqa vakolatli shaxslari tomonidan tuzilishi kerak bo'lgan tushuntirish xati shakllarini ham taqdim etish mumkin, albatta belgilangan muddatlarning bajarilmasligi (masalan, qo'shimcha nosozliklarni aniqlash, mahsulot ishlab chiqarishni yakunlash uchun omborda zarur materiallar etishmasligi va boshqalar).

Marketing rejasining bajarilishi to'g'risida boshqaruv hisoboti

Marketing rejasi (savdo hajmlari prognozi), qoida tariqasida, marketing bo'limi tomonidan tuziladi.

Marketing rejasining bajarilishi to'g'risidagi hisobot rejalashtirilgan va haqiqiy ko'rsatkichlarni aks ettiradi. Rejadagi haqiqiy qiymatlarning 10% gacha o'zgarishi maqbul hisoblanadi. Aks holda, aniqlangan og'ishlarni hisobga olgan holda rejani tuzatish kerak.

Bundan tashqari, og'ishlarning sabablarini tahlil qilish kerak. Ehtimol, bozorda arzonroq raqobatchi paydo bo'lgan, xaridorlar tovarlarni taklif qilingan narxlarda sotib ololmaydilar va hokazo.

Marketing rejasini amalga oshirish to'g'risidagi menejment hisoboti tashqi muhitdagi o'zgarishlarga nisbatan "barmog'ingizni zarbada ushlab turishga" va o'zgarishlarga zudlik bilan javob berishga imkon beradi:

• raqobatchilarning harakatlarini (shu jumladan potentsial) kuzatib borish;
• korxonaning raqobatbardoshligini oshirish yoki qo'llab-quvvatlash;
• mahsulotlarga bo'lgan talabni va xaridorlarning sotib olish qobiliyatini kuzatish.

Tugallanmagan ishlarni boshqarish bo'yicha hisobot

Tugallanmagan ishlab chiqarish (WIP) - bu butun ishlab chiqarish tsiklidan o'tmagan mahsulot. WIP xarajatlarining korxona umumiy xarajatlaridagi ulushi juda muhim bo'lishi mumkin.

Qoida tariqasida tugallanmagan ishlab chiqarish bo'yicha menejment hisoboti batafsil tavsiflanadi - tannarx narxiga kiritilgan barcha xarajatlar (moddiy xarajatlar, ish haqi xarajatlari, qo'shimcha xarajatlar va boshqalar), bajarilgan ishlarning foizlari va standartlarga muvofiq mablag'larning sarflanishi ko'rsatilgan (masalan, materiallar 1000,00 rubl miqdorida iste'mol qilingan. va tayyor mahsulotlar uchun standart 2000,00 rublni tashkil etadi, shuning uchun xarajatlar foizi 50 ga teng).

Hisobotda mehnatning intensivligi to'g'risidagi ma'lumotlar ham bo'lishi mumkin.

Xom ashyo va materiallar zaxiralari to'g'risida hisobot

Xom ashyo va materiallar zaxiralari ishlab chiqarish jarayonining uzluksizligini ta'minlashi kerak.

Yetkazib beruvchilar ko'pincha katta miqdordagi tovarlar, xom ashyo, butlovchi buyumlar sotib olayotganda chegirmalar taqdim etishadi. Ammo korxonalar ushbu tovar va materiallarni saqlash va saqlash xarajatlari chegirmadan olinadigan foydadan oshib ketishi mumkinligini bilishlari kerak. Shu bilan birga, ko'p miqdorda sotib olish transport xarajatlarini tejashga imkon beradi.

Avval aytib o'tganimizdek, ishlab chiqarish rejasini bajarmaslikning sabablaridan biri omborda materiallar etishmasligi bo'lishi mumkin. Shuning uchun xom ashyo va materiallar zaxiralari to'g'risida hisobot ishlab chiqarish rejasiga muvofiq tuzilishi kerak.

Ushbu hisobot odatda korxonaning ta'minot tarkibiy bo'linmalari tomonidan tuziladi (moddiy-texnika ta'minoti bo'limi, moddiy ta'minot xizmati va boshqalar).

Xom ashyo va materiallar zaxiralarini rejalashtirishda ishlab chiqarish rejasi ma'lumotlarini (odatda yillik) va ishlab chiqarish birligiga xom ashyo va materiallarni sarf qilish me'yorlarini hisobga olish kerak. Shuningdek, tashqi muhit o'zgarganda (talabning o'sishi, materiallarni etkazib berish vaqtining ko'payishi, tovarlar va materiallar narxining oshishi va boshqalar) materiallarning xavfsizligini ta'minlash kerak.

Xom ashyo va materiallar zaxiralari to'g'risidagi boshqaruv hisobotida ishlab chiqarish rejasiga havola qilingan holda haqiqiy ko'rsatkichlar aks ettirilishi kerak.

Tayyor mahsulotlarni inventarizatsiya qilish to'g'risidagi hisobot

Ishlab chiqarish jarayonining uzluksizligini ta'minlash uchun tayyor mahsulot zaxiralarini shakllantirish zarur. Ammo bu erda kamchiliklar ham mavjud: tayyor mahsulotlar zaxiralarining ko'payishi ularni saqlash narxini ham oshiradi. Va talab kamaygan taqdirda, ushbu tayyor mahsulotlar umuman talabga javob bermasligi mumkin. Mahsulotlar tez buzilib ketadigan va yaroqlilik muddati ma'lum bo'lgan taqdirda vaziyat yanada yomonlashadi.

Korxona iste'molchilar ehtiyojlarini qondiradigan tayyor mahsulot zaxiralarining shunday maqbul hajmini o'rnatishi kerak.

Hisobot rejalashtirilgan va haqiqiy ko'rsatkichlarni o'z ichiga oladi. Ba'zida menejerlar qo'shimcha ma'lumotni talab qiladilar - ishlab chiqarish va sotishning rejalashtirilgan hajmi, shuning uchun tayyor mahsulotlarning barcha harakatlari bitta boshqaruv hisobotida taqdim etiladi.

Bundan tashqari, xom ashyo va materiallar zaxiralari to'g'risidagi hisobotga o'xshab, bu erda siz ishlab chiqarishdagi nuqsonlar, kutilmagan va kutilmagan holatlarda, shuningdek prognoz qilingan sotuvlar og'ishlarida xavfsizlik zaxiralarini hisobga olishingiz kerak. haqiqiy ko'rsatkichlardan hajmi.

Hozirgi vaqtda buxgalteriya hisobi, soliq, kadrlar, savdo, ombor hisobi bilan bog'liq asosiy biznes jarayonlar 1C dasturiy mahsulotlar yoki boshqa tizimlar asosida avtomatlashtirilgan ko'plab kompaniyalar mavjud. Biroq, ko'pincha ushbu jarayonlar turli xil konfiguratsiyalar / bazalarda "patchwork" avtomatlashtirish printsipiga muvofiq amalga oshiriladi, bu esa boshqaruv hisobini yuritishda muayyan qiyinchiliklarga olib keladi.

Muvaffaqiyatli boshqaruv hisobi uchun turli xil kompaniyalar tuzilmalaridan dolzarb va aniq ma'lumotlarni olish kerak. O'sha. to'g'ri va o'z vaqtida boshqaruv qarorlarini qabul qilish uchun yuqori menejerlar savdo va ishlab chiqarish bo'limlari, buxgalteriya hisobi, kadrlar xizmati va h.k.lardan ma'lumot olishlari kerak. Ammo faqat ishonchli ma'lumotni olishning o'zi etarli emas! Kiruvchi ma'lumotlar qayta ishlanib, turli xil tuzilmalardagi barcha ma'lumotlarni taqqoslash imkonini beradigan va natijalarni baholash va kompaniyaning o'sishini ta'minlaydigan qarorlarni qabul qilishga imkon beradigan o'qitiladigan shaklda top-menejerlarga taqdim etiladigan shaklga aylantirilishi kerak.

Ushbu maqolada biz boshqaruv hisobini avtomatlashtirish maqsadida bir nechta tizimlarni birlashtirish loyihasini ko'rib chiqamiz. EFSOL mijozlarni ehtiyojlariga qarab har xil dasturiy ta'minot echimlarini taklif etuvchi integrator kompaniya sifatida o'zini tutadi, shuning uchun ushbu maqolada ushbu loyihani amalga oshirish uchun tanlangan ma'lum mahsulotni reklama qilmaslik uchun biz uning nomini an'anaviy nomi bilan almashtiramiz "boshqaruv hisobi" konfiguratsiyasi ...

Boshqaruv balansi vazifalari

Boshqaruv balansi - bu byudjet davri uchun korxona aktivlari va moliyalashtirish manbalari hajmi va tarkibidagi o'zgarishlar to'g'risidagi ma'lumotlarni o'z ichiga olgan konsolidatsiyalangan byudjetning asosiy rejalashtirish va hisobot hujjati.

Boshqaruv balansining ahamiyati va funktsiyalarini batafsil tavsiflashning hojati yo'q, faqat uning asosiy vazifalarini eslaylik:

Aktivlar va passivlarni boshqarish
Boshqaruvni hisobga olish tizimi kompaniyaning aktivlari va passivlarini boshqarish imkonini beradi, bu esa kompaniyaning mablag'lari to'g'risida dolzarb ma'lumotlarni olish imkonini beradi.

Moliyaviy prognozlash
Bashorat qilish ma'lum bir davr uchun moliyaviy istiqbollarni baholash va shu asosda kompaniya boshqaruvining keyingi strategiyasini tanlashga oid xulosalar va tavsiyalarni shakllantirish maqsadida amalga oshiriladi.

Balanslash
Balansli byudjet mablag'larning xavfsizligini va ularning sarflanishi ustidan nazoratni kafolatlaydi.

Boshqaruv balansiga qo'yiladigan talablar

Boshqaruv balansini shakllantirish moliyaviy aktivlarni boshqarish samaradorligini oshirishga hamda muhim biznes muammolarini hal qilishga qaratilgan. Shu sababli balans tuzilishi aniq talablarga javob berishi kerak:

1-rasm - boshqaruv balansi tuzilishiga qo'yiladigan talablar

Mijozlar haqida ma'lumot

Ta'riflangan dasturning buyurtmachisi kompaniyalarning savdo guruhidir. Ushbu kompaniyalar guruhiga bir nechta affillangan yuridik shaxslar kiradi.

Kompaniyaning asosiy faoliyati uskunalar savdosi.

Bilan bog'liq tadbirlar - etkazib beriladigan uskunani tanlash, etkazib berish, o'rnatish va sozlash bo'yicha xizmatlar.

Loyiha tarixi

Ushbu loyihaning boshlanishi uchun quyidagi shartlar asos bo'lgan:

Jadval 1 - Boshqaruv hisobotlarini shakllantirishni avtomatlashtirishni boshlash uchun zarur shartlar

Ism	Tavsif
"Patchwork" avtomatizatsiyasi	bir nechta konfiguratsiyalar qo'llaniladi, ularning har biri ma'lumotlarni faqat buxgalteriya hisobining ma'lum bir sohasi uchun saqlaydi
Onlayn rejimda operatsion boshqaruv hisobotining etishmasligi	ishlatilgan dasturiy mahsulotlar zamonaviy konsolidatsiyalangan boshqaruv hisobotini olish imkoniyatini bermaydi
Boshqaruv hisobotlarini tayyorlashda sezilarli vaqt yo'qotilishi	boshqaruv hisobotlari uchun ma'lumot to'plash va qayta ishlash qo'lda amalga oshiriladi, bu ko'p vaqtni oladi va inson omili bilan bog'liq qo'shimcha xatolar paydo bo'lishiga olib keladi
Korxonaning moliyaviy-iqtisodiy holati to'g'risida to'liq tasavvurga ega emasligi	turli tizimlardagi ma'lumotlar har xil formatga ega va turli xil ma'lumotlar bazalarida saqlanadi, bu ularni moliyaviy va iqtisodiy holatning umumiy bahosi uchun yagona hisobotda birlashtirishga imkon bermaydi.
Kompaniya faoliyatini biznesni tahlil qilish uchun qulay vositaning etishmasligi	menejment hisobotini qo'lda yaratishda dolzarb ma'lumotlar va hozirda talab qilinadigan turli xil guruhlar va tanlovlardan foydalangan holda hisobotlarni yaratish mumkin emas.

Mijoz tomonidan belgilangan maqsadlar va vazifalar

Loyihaning maqsadi

Amalga oshirilayotgan va foydalanilayotgan tizimlar asosida "Boshqaruv hisobi" tizimini yaratish.

Loyiha maqsadlari

1. Buxgalteriya hisobi va hisobot tizimini takomillashtirish.
2. Operatsion hisobotlarni tayyorlash uchun sezilarli vaqt yo'qotmasdan olish.
3. Turli xil manbalardan olingan ma'lumotlarni birlashtirish.
4. Operativ hisobotlarni boshqaruv hisobotiga aylantirish.
5. "Byudjetni shakllantirish" va "G'aznachilik" bo'limini tartibga solish.

Dasturiy mahsulotni tanlash (PP)

Moliyaviy faoliyatni avtomatlashtirish bu murakkab jarayon, ammo boshqaruvning avtomatlashtirilgan tizimisiz kompaniyaning top-menejerlari uchun o'z vaqtida, asosli va to'g'ri boshqaruv qarorlarini qabul qilish qiyin bo'ladi.

Agar moliyaviy rejalashtirish elektron jadvallar yordamida qo'lda amalga oshirilsa (masalan, MS Excelda), unda bitta tizimda rejalashtirish juda qiyin bo'ladi. Inson omilining ta'siri tahlilning samaradorligi va aniqligiga ta'sir qiladi, bu muhim qarorlarni qabul qilishda jiddiy xatolarga olib kelishi mumkin. Shunga asoslanib shuni ishonch bilan aytishimiz mumkinki, moliyaviy buxgalteriya hisobini tahlil qilish va yuritish uchun ma'lum vositalar to'plamiga ega avtomatlashtirilgan echim kerak.

Xaridor tomonidan qo'yilgan vazifalarni hal qiladigan dasturiy echimlar ro'yxati

Belgilangan vazifalarni hal qilish uchun boshqaruv hisoboti va Byudjetni shakllantirish bilan ishlashga imkon beradigan bir nechta konfiguratsiyalar ko'rib chiqildi:

• 1C: Konsolidatsiya 8 PROF;
• 1C: ishlab chiqarish korxonalarini boshqarish;
• 1C: ERP Enterprise Management;
• 1C: Korxona 8. Konsolidatsiya;
• 1C: Korxona 8. Korporativ moliyani boshqarish;
• INTALEV: Korporativ boshqaruv 7;
• "Boshqaruv hisobi" konfiguratsiyasi (1-bandga qarang).

Muayyan PPni tanlashni asoslash

Mijozning tizimga bo'lgan talablari va EFSOL-ning o'z tajribasini, shuningdek, 1C-ning sheriklari bo'lgan boshqa integrator kompaniyalarining tajribasidan kelib chiqib, boshqaruv echimlari (1C-ga mos keladigan maqomga ega) dasturiy echimlar ro'yxati tanlandi ko'rib chiqilmoqda.

Ushbu echimni tanlash sabablari

Tanlangan konfiguratsiya quyidagilarni o'z ichiga oladi:

• boshqaruv hisobi, byudjet va g'aznachilikning rivojlangan modullari;
• oddiy foydalanuvchilar uchun juda qulay bo'lgan AWP (avtomatlashtirilgan ish joylari) ga guruhlangan foydalanishga tayyor mexanizmlar va hisobot shakllarining ko'pligi;
• dasturchilarning aralashuvisiz foydalanuvchilarning o'zi tomonidan to'g'ridan-to'g'ri hisobotlarni va biznes jarayonlarini sozlash qobiliyati;
• bir qator standart 1C echimlari bilan uzluksiz integratsiya (BP 3.0, UT 11, KA 1.1, UPP 1.3 va boshqalar);
• boshqa konfiguratsiyalar bilan ma'lumot almashish qobiliyati (masalan, 1C: Savdo menejmenti 10.3 konfiguratsiyasi asosida bir nechta mijozlar ma'lumotlar bazalari bilan).

Dasturiy ta'minot echimini tanlashda EFSOL va boshqa 1C sheriklari tomonidan ilgari amalga oshirilgan loyihalar tajribasiga va o'rtacha ko'rib chiqilayotgan dasturiy mahsulotlarning bajarilish soni bo'yicha o'rtacha mehnat zichligi va o'rtacha ishlash vaqti muhim rol o'ynadi. rasmiy ravishda 1C tomonidan ro'yxatdan o'tgan.

Tavsiya etilgan echimlar

Dalillarni to'plash metodologiyasining tavsifi

Ishlab chiqilgan axborot tizimida ma'lumotlar bir nechta ma'lumotlar bazalari o'rtasida almashinadi: dastlabki ma'lumotlar bilan ikkita ma'lumotlar bazasi - konfiguratsiya 1C: Savdo menejmenti 8.1 (bundan buyon matnda "Asosiy tayanch" va "Baza 2" deb yuritiladi) va qabul qiluvchilar bazasi - "boshqaruv hisobi" konfiguratsiyasi .

2-rasmda ishlab chiqilgan tizimdagi axborot oqimlarining blok diagrammasi keltirilgan.

2-rasm - ishlab chiqilgan tizimdagi axborot oqimlarining umumiy blok diagrammasi

Diagrammada ko'rib turganingizdek, haqiqiy ma'lumotlar "Asosiy tayanch" va "2-tayanch" dan "Boshqaruv hisobi" bazasiga olinadi. Bizning mutaxassislarimiz konfiguratsiyalar o'rtasida ma'lumotlar almashinuvi qoidalarini ishlab chiqdilar, bu ma'lumotlar tuzilgan jadval asosida har kuni ma'lumotlar bazasidan maqsadli ma'lumotlar bazasiga ma'lumotlarni yig'ish imkonini beradi. Ma'lumotlar hajmi katta bo'lganligi sababli, ish vaqtida tizimning yuqori ko'rsatkichlarini saqlab qolish uchun ma'lumotlar almashinuvi tunda amalga oshiriladi va ertalab foydalanuvchilar allaqachon haqiqiy ma'lumotlarga ega.

Ma'lumotlar bazalaridagi ma'lumotlar boshqacha tuzilishga ega, shuning uchun EFSOL mutaxassislari "tarjima qoidalari", "so'rovlar" va "manbalarni" ishlab chiqdilar, bu esa mavjud ma'lumotlarni o'zgartirishga va ularni tahlil qilish imkoniyatini EFSOL mutaxassislari tomonidan ishlab chiqilgan hisobotlardan foydalanishga imkon beradi.

Ishlab chiqilgan translyatsiya qoidalari va manbalari yordamida 1C: Savdo menejmenti ma'lumotlar bazalaridan olingan ma'lumotlar konvertatsiya qilinadi va byudjet moddalari o'rtasida taqsimlanadi va byudjet registrlarida qayd etiladi. Ishlab chiqilgan hisobotlardan foydalangan holda byudjet registrlaridan olingan ma'lumotlarga ko'ra, siz ushbu ma'lumotlarni tahlil qilish uchun qulay shaklda, turli tanlov va guruhlardan foydalanish imkoniyatiga ega bo'lgan holda ko'rishingiz mumkin, ya'ni. kompaniyaning alohida bo'linmalari, alohida byudjet moddalari, buyurtmalar va boshqalar to'g'risida ma'lumot olishingiz mumkin.

Sozlash usuli

Boshqaruv hisobi uchun EFSOL mutaxassislari boshqaruv hisobi uchun zarur bo'lgan barcha standart ma'lumotnomalarni va tizim tahlillarini, shuningdek BDR va BDDS byudjetlarini tuzdilar, bu ma'lumotlar ishlab chiqilayotgan tizimning asosiy hisoboti - "Menejment balansi" ni shakllantirish uchun ishlatiladi. va uning asosida tuzilgan hisobotlar.

Ushbu byudjetlarning ishlashi uchun:

• BDR va BDDS byudjetlarining tuzilishi - kerakli bo'limlarda top-menejerlar tomonidan to'plangan ma'lumotlarni tahlil qilish uchun zarur bo'lgan maqolalar to'plami.
• Byudjet registrlarida mablag'lar harakatini amalga oshirishga va BDR va BDDS bo'yicha kerakli ma'lumotlarni ishlab chiqarishga imkon beradigan byudjet hisobvaraqlar rejasi.
• Hozirgi vaqtda foydalaniladigan ma'lumotlar bazalarida mijoz tomonidan ko'rsatilgan BDDS maqolalari, DDS maqolalariga muvofiqligi - 1C: Savdo menejmenti ma'lumotlar bazalarida hosil bo'lgan hujjatlarning aniq ma'lumotlarini yig'ish uchun.
• BDR maqolalarining BDDS maqolalariga muvofiqligi.
• Hisob-kitoblar byudjetining rejasi, buxgalteriya hisobi rejasiga muvofiqligi - buxgalteriya hisobida buxgalteriya hisobining haqiqiy ma'lumotlarini olish.
• BDR va BDDS bo'yicha hisobotlar, olingan ma'lumotlarni kerakli tahlilchilar va guruhlar kontekstida ko'rish imkonini beradi.

Boshqaruv hisobini yuritish uchun ushbu loyiha doirasida quyidagi hisobotlar ishlab chiqildi:

• "Boshqaruv balansi" hisoboti.

Boshqaruv balansi ikki tomonlama jadval shakliga ega bo'lib, unda aktivlar (da'volar va investitsiyalar) va passivlar (passivlar va kapital) mavjud, ammo boshqaruv balansining shakli Rossiya Federatsiyasi qonunchiligida belgilanmagan, shuning uchun aktivlar va passivlar moddalari har bir korxona faoliyatining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda alohida belgilanadi.

Boshqaruv balansidagi ma'lumotlar byudjetlar aylanmalaridan ("Haqiqiy ma'lumotlarni olish" hujjati bo'lganda) tarjima paytida olingan hisob-kitoblarning byudjet rejasidan kelib chiqadi, pul mablag'lari harakati byudjeti, daromadlar va xarajatlar byudjeti, texnik narsalar (tovarlar harakati) ) va hisoblarni yopish mexanizmi.

Kerakli ma'lumotlarni yaratish uchun quyidagi qoidalar ishlab chiqilgan:

• Asosiy vositalar va nomoddiy aktivlar.
• Asosiy vositalarga investitsiyalarni hisobga olish.
• Asosiy vositalarni nomoddiy aktivlarni hisobga olish bo'yicha operatsiyalarni byudjetni hisobga olish rejasida aks ettirish.
• Debitor qarzdorlik.
• Pul mablag'lari.
• Zaxiradagi mahsulotlar
• Kreditlar.
• Majburiyatlar.
• Poytaxt.
• Zaxira.

Foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot tashkilotning hisobot davri va o'tgan yilning shu davri uchun moliyaviy natijalarini aks ettiradi.

Foyda va zararlar to'g'risidagi hisobotga ma'lumotlarni olish "Haqiqiy ma'lumotlarni olish" hujjati davomida olingan ma'lumotlar DDS manbalari tomonidan uzatilganda sodir bo'ladi. Hisobot uchun ma'lumot yig'ish qoidalari buyurtmachidan olingan ma'lumotlarga muvofiq shakllangan va "Boshqaruv hisobi" konfiguratsiyasida kichik funktsional takomillashtirilgan standart vositalar yordamida amalga oshirilgan.

3-rasm - foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot

Ushbu hisobot uchun yalpi foyda xizmat xarajatlari, hisobdan chiqarish xarajatlari, logistika xarajatlari, mablag 'sarflanishi, brendning umumiy foydasi va boshqalarni hisobga olgan holda hisoblab chiqiladi (mijoz tomonidan tasdiqlangan algoritmga muvofiq).

4-rasm - barcha xarajatlarni hisobga olgan holda yalpi foyda to'g'risida hisobot

Hisobot boshqaruv balansining yuqori darajadagi moddalariga asoslangan. Ob'ektlarning umumiy qiymatlari turli xil valyutalarda namoyish etiladi. Hisobotni to'ldiradigan ma'lumotlar buyurtmachi bilan kelishilgan qoidalar bo'yicha schyotlar byudjet rejasining schyotlari uchun yig'iladi.

5-rasm - "Konsolide valyuta pozitsiyasi xavf ostida" hisoboti

Tekshirish usuli

Ma'lumotlarni bir-biriga moslashtirish uchun bizning kompaniyamiz maqolalar, akkauntlar va boshqa ko'plab tahlilchilar o'rtasida ma'lumotlarni taqqoslash imkonini beruvchi "Broadcast Report" ni ishlab chiqdi.

6-rasm - "Eshittirish hisoboti"

Foydalanish usuli

Hisobotni olish uchun zarur bo'lgan haqiqiy ma'lumotlarni yaratish uchun "Haqiqiy ma'lumotlarni olish" odatiy hujjatidan foydalaniladi. Ushbu hujjatda foydalanuvchi kerakli ma'lumotlar manbasini tanlashi kerak (EFSOL tomonidan oldindan tuzilgan), kerakli ma'lumotlarni yig'ish muddatini belgilashi va natijalarni saqlashi kerak.

Kerakli hisobotlarni olish uchun foydalanuvchi ro'yxatdan kerakli hisobotni tanlaydi (barcha ishlab chiqilgan hisobotlar tizim menyusida alohida bandga joylashtiriladi), kerakli muddatni belgilaydi, kerakli tanlovlarni yoqadi (agar kerak bo'lsa) va "generate "tugmachasini bosing.

Bilan bog'liq muammolar

Loyihalashdan oldingi ishlarning bir qismi sifatida kompaniyada o'tkazilgan so'rov davomida ma'lumot to'plash va boshqaruv hisobotlarini olishning aniqligiga ta'sir qiluvchi bir qator muammolar aniqlandi:

1. Yetkazib beruvchilar va xaridorlar bilan o'zaro hisob-kitoblarni amalga oshirishda ko'pincha o'zaro hisob-kitoblar to'g'risidagi hujjatlarning bir qismi katta kechikish bilan yoki 1C da tuzilmaydi. Amaldagi tizimda yozuvlar yaratilgan ko'plab yopiq buyurtmalar mavjud, ammo ular yopilmagan va tizimda osilgan.
2. Ma'lumotlar bazalaridagi dastlabki hujjatlarda juda tez-tez noto'g'ri DDS elementlari yoki tannarxi tanlanadi, bu esa haqiqiy ma'lumotlarni qabul qiluvchilar bazasiga tarjima qilishda xatolarga olib keladi.
3. 1C: Savdo menejmenti mijozining konfiguratsiyalarida ma'lumotlar almashinuvining standart qoidalaridan foydalanishni imkonsiz qiladigan va qo'shimcha atipik almashinuv va translyatsiya qoidalarini ishlab chiqishni talab qiladigan atipik modifikatsiyalangan funksionallik qo'llaniladi.
4. Ma'lumotlar bazalarida buxgalteriya yozuvlari / oborot ob'ektlari va boshqalar ko'pincha mos kelmaydi. tegishli hujjatlar uchun.
5. Buxgalteriya hisobi va menejment bo'yicha ma'lumotlarni yaratish uchun turli xil valyuta kurslaridan foydalaniladi.
6. Ma'lumotlar bazalarida boshqaruv hisobi uchun zarur bo'lgan bir qator ma'lumotlar etishmayapti, bu esa to'g'ri ma'lumotlarni olish va ularni to'ldirmasdan to'g'ri hisobot olishning mumkin emasligiga olib keladi.
7. Ikki manbali ma'lumotlar bazalarida bir xil ma'lumotlar bo'yicha qoidalar har xil qoidalarga muvofiq yuritiladi.
8. Hozirgi tizimda takrorlanuvchi ma'lumotlar juda ko'p, masalan, Nomenklatura, Kontragent, Shartnoma va boshqalar.
9. Ko'pincha shartnomaning amal qilish muddati davomida uning shartlari o'zgaradi, bu esa buxgalteriya hisobida xatolarga olib keladi.
10. Balanslarni davrlar bo'yicha tozalashning standart mexanizmlaridan foydalanilmaydi.

Ushbu muammolarning barchasi yangi tizim ishga tushgunga qadar ularni tuzatish bo'yicha qo'shimcha choralarni ishlab chiqishni talab qiladi.

Shunday qilib, masalaning texnik tomoniga qo'shimcha ravishda, ya'ni. to'g'ridan-to'g'ri yangi tizimni ishlab chiqish, ushbu loyiha doirasida hozirgi vaqtda mijozlar guruhi tashkilotlari tomonidan olib boriladigan buxgalteriya hisobini optimallashtirish bo'yicha tavsiyalar ishlab chiqildi.

Ishlab chiqilgan echimlarni amalga oshirish natijalari

Ushbu loyihani amalga oshirish natijasida mijoz quyidagilarni oldi:

• Amaldagi axborot tizimlarida buxgalteriya hisobini optimallashtirish va tartibga solish.
• Bir nechta tizimlardan ma'lumotlarni birlashtirish.
• "Axborotlashtirish" va "G'aznachilik" modullarini avtomatlashtirish, keng imkoniyatlar va foydalanuvchilarga qulay interfeysga ega bo'lgan yangi axborot tizimidan foydalangan holda.
• Buxgalteriya hisobi va boshqaruv hisobi to'g'risida dolzarb ma'lumotlarni olish va ularni tahlil qilish mexanizmlari.
• Kompaniyani boshqarish uchun zarur bo'lgan ma'lumotlarni to'plashning mehnat zichligini sezilarli darajada pasayishi va to'plangan ma'lumotlarni avtomatik ravishda tahlil qilish va boshqaruv qarorlari uchun zarur bo'lgan shaklga o'tkazish mexanizmlari.
• Boshqaruv hisobotini qo'lda yaratish paytida olingan xatolar sonining sezilarli darajada kamayishi.
• Hisobot shaklida boshqaruv ma'lumotlari bilan ishlash uchun qulay vosita:
• "Boshqaruv balansi" hisoboti.

Avtomatlashtirilgan boshqaruv tizimi joriy etilgandan so'ng quyidagi o'zgarishlar yuz berdi:

Sizga samarali boshqaruv hisobi vositasi kerakmi?

Bizning mutaxassislarimiz sizga eng yaxshi echimni tanlashda yordam beradi
vazifalaringiz uchun!

Maslahat olish uchun

Boshqaruv balansi menejerga moliyaviy mablag'larni qulay boshqarish qobiliyatini va korxonaning barcha aktivlari va majburiyatlari ustidan total nazoratni ta'minlaydi. Bu biznesning moliyaviy barqarorligini nazorat qilish uchun ideal vosita.

Haqiqiy general uchun hisobot

Korxona rahbarini ko'pincha harbiy qo'mondon, Napoleonning bir turi sifatida tasavvur qilish mumkin. Bu erda u jang xaritasi bo'ylab egilib, o'z qo'shinlarining joylashishini baholashga urindi. Chap qanot sarkma? U erga qo'shimcha kuchlarni tashlang! Zaxiradagi kuchlarning katta to'planishi? Biz ularni zudlik bilan yanada oqilona taqsimlashimiz kerak.

Direktor uchun bunday xarita boshqaruv balansidir. Bu moliyaviy buxgalteriya hisobotida kompaniya mavjud bo'lgan barcha narsalarni ko'rishingiz mumkin bo'lgan yagona hisobot. Bu kompaniyaning ixtiyoridagi barcha resurslarning "yuqoridan pastga" ko'rinishi. Ushbu qarashni hal qiluvchi "jang" arafasida (hisobot davri oxirida, muassislar bilan uchrashuvdan oldin va h.k.) olish juda muhimdir.

Boshqaruv balansining afzalligi shundaki, u kompaniyaga tegishli narsalar to'g'risida ishonchli ma'lumotlarni oshkor qiladi - unda barcha aktivlar bir qarashda ko'rinib turadi. Shu tufayli menejer korxona mablag'larini boshqarishi mumkin. Bu, avvalambor, buxgalteriya hisobi vazifalari, boshqa narsalar qatori, o'g'irlikka qarshi kurashni o'z ichiga olgan kichik kompaniyalar uchun ham muhimdir.

Hisobotning istalgan ko'rsatkichlari bo'yicha qisqartirish mumkin. Bu sizga balansdagi har bir ko'rsatkichni tekshirishga va buxgalteriya hisobida yuzaga kelishi mumkin bo'lgan xatolarni yoki aktivlarning etishmasligini (o'g'irlashni) darhol aniqlashga imkon beradi. Shunday qilib, boshqaruv balansi korxonaning pul mablag'lari, tovarlari, materiallari va mol-mulkini inventarizatsiya qilish uchun ajoyib vosita bo'lib xizmat qiladi.

Korxonaning moliyaviy barqarorligini baholash

Boshqaruv balansi tufayli siz kompaniyaning moliyaviy barqarorligini osongina aniqlashingiz mumkin. Aytaylik, bitta tadbirkor boshqa biznesmendan biznes sotib olishga qaror qildi. U avval boshqaruv balansini ko'rib chiqadi. Uning yordami bilan biznesmen korxona ixtiyorida qanday aktivlar borligini bilib olishi mumkin, lekin eng muhimi - ushbu mablag'lar qanday mablag'lar hisobiga, egalik qilgan yoki qarzga olinganligi hisobiga aniqlanadi.

Agar buxgalteriya balansida korxona aktivlari asosan kompaniyaning o'z mablag'lari (kapital va taqsimlanmagan foyda) hisobiga shakllanganligi ko'rsatilgan bo'lsa, unda bunday korxonani moliyaviy barqaror deb hisoblash mumkin. Agar kreditorlar ustunlik qilsa, demak bizning oldimizda "sovun pufagi" bor.

Sarmoyalangan mablag'lar ustidan nazorat

Biznesga sarmoya kiritgan har qanday egani tabiiy savol: "Sarmoyalangan pul qayerda?" Boshqaruv balansi yordamida korxona egalari bu savolga tezda javob olishlari mumkin.

Ta'sischilar tomonidan kiritilgan mablag 'miqdori boshqaruv balansining passivida "Kapital" sifatida ko'rsatiladi. Va ushbu investitsiyalar nimaga sarflanganligini bilish uchun siz balans aktiviga murojaat qilishingiz kerak. Aktiv, ta'sischilar sarmoyalarining qaysi qismi tovarlarga, pullarga, etkazib beruvchilarning qarzlariga va boshqalarga to'g'ri kelishini aniq ko'rsatib beradi.

Kompaniya foydasiga ega bo'lganda, balansda majburiyat miqdori oshadi va aktivlar bir xil miqdorda ko'payadi. Shu tarzda boshqaruv balansi bir tiyin ham nazoratdan chiqib ketmasligini ta'minlaydi.

Molochnikov Oleg Spb. 2019 yil.

Moslashtiriladigan boshqaruv balansi V4.05

(Boshqariladigan va muntazam shakllar)

Barcha konfiguratsiyalar uchun mo'ljallangan, "Savdo menejmenti", "Ishlab chiqarish korxonalarini boshqarish", "Integratsiyalashgan avtomatlashtirish" uchun sinovdan o'tgan. (Faqat boshqarilmaydigan shakllar)

Balans moddalari tarkibini va ularning ierarxiyasini o'zgartirish, ob'ektlar bo'yicha ma'lumotlarni olish uchun so'rovlar yaratish (shablon generatori mavjud), har bir modda bo'yicha parolni hal qilish uchun hisobotlarni qulay tarzda yaratish uchun hisobot sozlamalarini o'zgartirish uchun dizayn vositalarini o'z ichiga oladi. sanalar bo'yicha varaqalar ko'rinishidagi balanslarni, kengaytirilgan quyi tizimda yoki rejalashtirish quyi tizimida (agar mavjud bo'lsa) tashqi ma'lumotlarni saqlash mumkin.

Boshqaruv balansi menejer va korxona egasiga quyidagilarga imkon beradi:
Biznesning qiymatini taxmin qilish;
Korxona aktivlari va majburiyatlarini nazorat qilish;

Balans moddalari o'zgarishi dinamikasini kuzatib boring.
Monitoring boshqaruvining buxgalteriya hisobi. Noldan tashqari "Balansni muvozanatlash" ko'rsatkichi buxgalteriya xatolarini bildiradi.
Xulosa ma'lumotlarini o'zboshimchalik bilan davr uchun, dinamik ravishda ishlab chiqarilgan hisobotlar orqali parolni hal qilish qobiliyatiga ega holda namoyish etadi.

Boshqaruv balansining shakli Rossiya Federatsiyasi qonunchiligi bilan belgilanmagan, mos ravishda aktivlar va passivlar moddalari har bir kompaniya faoliyatining o'ziga xos xususiyatlarini hisobga olgan holda alohida tartibga solinadi. Vizualizatsiyaning asosiy vazifasi shundan iboratki, menejer uni ko'rib chiqqandan so'ng darhol kompaniyada nima sodir bo'layotganini, tashkilot hozirda qanday resurslarga ega ekanligini tushunadi.

"Balans tarkibi" tugmachasini bosish orqali biz balans elementlari tarkibini shakllantirishga o'tamiz:

Shakl 2.

Qayerdan "ma'lumotlar ma'lumot manbalari" tugmasi orqali balans moddalari uchun ma'lumot manbalarini o'rnatish va ularni parolini hal qilish bo'yicha hisobotlarni o'rnatish uchun shaklga o'tishingiz mumkin:

Shakl: 3.

Agar balans balansidagi ma'lumotlar so'rov yordamida olingan bo'lsa, u holda balans elementi sozlamalarini maxsus faylga saqlash mumkin. Sozlamalar quyidagilarni o'z ichiga oladi:

- Ma'lumotlarni olish uchun so'rov.

- Transkript hisoboti uchun so'rov.

- Hisobot quruvchisi sozlamalari.

Hisobotni etkazib berish odatiy konfiguratsiyalar uchun standart maqola sozlamalarini o'z ichiga oladi, ular ish uchun yoki misol sifatida ishlatilishi mumkin.

Balans sozlamalari quyidagilarni o'z ichiga oladi:

1. So'rovlar dizayneri yordamida ma'lumot olish uchun so'rovni sozlash.

So'rov matni shablon ishlab chiqaruvchisi yordamida oldindan yaratilishi mumkin, so'ngra, agar kerak bo'lsa, dizayn rejimida o'zgartirilishi mumkin.

Hozirda mavjud bo'lgan shablon variantlari:

a. Jamg'arma registri. Jamg'arma registrini tanlash kerak (aktivlar va passivlar uchun reestr turi qoldiqlar bo'lishi kerak). Shundan so'ng, hisobot davri uchun qoldiqlarni (oborotlarni) olish kerak bo'lgan reestr resursini tanlang.

b. UB_OtherExpenses va Inchees registratsiyasi bo'yicha. Ma'lumotlar to'plamga kiritilgan kengaytma quyi tizimida saqlanadi. Balans moddasining ma'lum bir kunga o'zgarishini ro'yxatdan o'tkazadigan hujjat, maqolalar tasniflagichi uchun ma'lumotnoma va yig'ish registrining o'zi. Konfiguratsiyani o'zgartirishni talab qiladi (quyi tizim bilan birlashish).

yilda. Ro'yxatdan o'tish bo'yicha Sotib olish (sotish) rejalari. Konfiguratsiyadagi sotib olish (sotish) rejalashtirish hujjatlarini talab qiladi. Faqat daromadlar va xarajatlar bo'yicha ma'lumotlar saqlanishi mumkin, ammo konfiguratsiyani o'zgartirish talab qilinmaydi. Sizga maxsus rejalashtirish stsenariysi yaratilishi kerak. Shuningdek, kataloglar nomenklaturasi yoki nomenklatura guruhining maxsus elementlarini kiritishingiz kerak bo'ladi, ular so'rovda batafsil rejalashtirish va tanlash uchun ishlatiladi.

2. So'rovlar konstruktori va ichki hisobot tuzuvchisi yordamida parolni hal qilish hisoboti uchun ma'lumotlarni olish uchun so'rovni sozlash.

(Bu funktsional jihatdan har qanday odatiy konfiguratsiyada mavjud bo'lgan standart hisobot tuzuvchi konsoliga o'xshaydi).

Ma'lumotlarini so'rov yordamida olish qiyin bo'lgan balans moddalari uchun har bir modda bo'yicha bayonotni qo'lda kiritish mexanizmi taqdim etiladi:

Balans elementini parolini hal qilish natijasi hisobot tuzuvchisida o'rnatilgan sozlamalar yordamida hisobot yaratuvchisining o'rnatilgan konsolidan foydalangan holda amalga oshiriladi.

Hisobotda ma'lumotlarni tahlil qilishga imkon beruvchi yordamchi hisobotlar mavjud.

Foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot (SKD)

Hisobot o'z vaqtida kengaytirilgan daromadlar va xarajatlar jadvalini olishga imkon beradi, bu esa moliyaviy natijani tavsiflashga imkon beradi.

Hisobot "Balans moddalari harakatining dinamikasi"

Daromadlar va zararlar to'g'risida hisobot

Hisobot "Aktivlar va majburiyatlar tarkibi"

12 oy davomida bepul texnik yordam. Keyinchalik, siz texnik yordamni kengaytirishingiz kerak.

PS : Umid qilamanki bu sizga va boshqa maqolalarim va ishlanmalarim sizga yoqadi// sayt / profil / 48714 /.

Sizning sharhlaringiz va istaklaringizni chindan ham kutaman.

Molochnikov Oleg Spb. 2019 yil.

Versiyani taqqoslash

V2.02 Endi barcha konfiguratsiyalarda ishlaydi. Yaxshilangan ko'rinish.

"Foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot" va "Aktivlar va majburiyatlarning tuzilishi" hisobotlari qo'shildi.

V3.01 aktivlar, majburiyatlar, xarajatlar va daromadlar moddalari ierarxiyasini qo'shdi.
Bundan tashqari, iyerarxiyani hisobga olgan holda daromadlar va xarajatlar tarkibini oylar (haftalar, kunlar) bo'yicha ko'rib chiqishga imkon beruvchi yangi hisobot.
Shuningdek, sozlamalarni ma'lumotlar bazasida saqlash qobiliyati qo'shildi.

ver 3.14 Ruxsat etilgan qo'shimcha foyda va zararlar to'g'risidagi hisobot (endi natijaning ierarxik taqdimoti). Ierarxiyadagi maqolalarni ko'chirish uchun tugmalar qo'shildi.

ver 3.16 Sozlamalar faylini noldan yaratishda tuzatilgan xatolar, mijozlarning iltimosiga binoan interfeysning kichik yaxshilanishi.

ver 3.17 Chop etish uchun balans hisoboti qo'shildi. Aktivlar, majburiyatlar, foyda va zararlar, balans natijalari to'g'risidagi ma'lumotlarni bitta bosma shaklda to'playdi.
ver 3.18 Mijoz bilan kelishilgan holda, RAUZ UPP uchun katta batafsil namunani qo'shib qo'ydi.

Bosib chiqarish uchun balans hisoboti qo'shildi. Aktivlar, majburiyatlar, foyda va zararlar to'g'risidagi ma'lumotlarni to'playdi, balans natijalari bitta bosma shaklda.

ver 4.05 Maqolalar va so'rovlar tarkibini boshqariladigan shakllarda tahrirlash qobiliyati qo'shildi. UV-da so'rov shablonlari qo'shildi. Birlashma uchun konfiguratsiya uchun ultrabinafsha nurlar qo'shildi (ixtiyoriy), bu sana va balans elementlari bo'yicha ma'lumotlarni saqlashga imkon beradi.

Pulni qaytarib berish kafolati

Infostart MChJ, agar dastur tavsifidan e'lon qilingan funktsiyalarga mos kelmasa, sizga 100% pulni qaytarib berishni kafolatlaydi. Agar bu haqda bizning hisob raqamimizga tushgan kundan boshlab 14 kun ichida e'lon qilsangiz, pulni to'liq qaytarishingiz mumkin.

Dastur amalda shunchalik isbotlanganki, biz unga to'liq ishonch bilan shunday kafolat bera olamiz. Biz barcha mijozlarimizni sotib olishdan mamnun bo'lishlarini istaymiz.

Boshqaruv balansi - bu kompaniyaning ma'lum bir vaqtdagi moliyaviy holati to'g'risidagi hisoboti. Uni sizning biznesingiz fotosurati bilan taqqoslash mumkin.

Boshqaruv balansiga oid 3 muhim nuqta:

Boshqaruv balansi "Sizning pulingiz qayerda?" Degan savolga javob beradi.

• Kompaniyada jami qancha pul bor?
• Pul qaerdan paydo bo'ldi?
• Pullar nimaga sarflangan?

Bu muhim moliyaviy ko'rsatkichlar, shu jumladan sotuvlar bajarilishini boshqarish uchun olinadigan asosiy hisobot.

Boshqaruv balansi daromadlar va pul oqimlari to'g'risidagi hisobotning asosiy tekshiruvi va havolasi hisoblanadi.

Boshqaruv balansi: umumiy tuzilish

Boshqaruv balansi tarkibi:

• majburiyatlar kapital manbalari hisoblanadi;
• aktivlar - kapitaldan foydalanish.

Boshqaruv balansida aktivlar muddatli va uzoq muddatli bo'linadi

1. Kelishilgan

• pul mablag'lari
• tovar zaxiralari
• debitor qarzdorlik

1. Aylanma bo'lmagan

• asosiy vositalar
• nomoddiy aktivlar va boshqalar.

Boshqaruv balansida passivlar quyidagilardan iborat:

1. xususiy kapital;
2. uzoq muddatli majburiyatlar (1 yildan ortiq);
3. qisqa muddatli majburiyatlar (ish haqi bo'yicha qarzlar, soliq majburiyatlari, etkazib beruvchilarning hisob-fakturalari).

Boshqaruv balansi: ko'rsatkichlarni tahlil qilish

Keling, dinamikada bir misolni ko'rib chiqaylik.

Bunday boshqaruv ma'lumotlaridan keyingi tahlil qilish uchun quyidagi ma'lumotlarni olish mumkin:

1. Boshqaruv balansining aktivlariga kelsak:

Mudofaaga oid bo'lmagan aktivlar. Yo'q.

Qimmatli qog'ozlar. 2015 yilda taqqoslaganda 2016 yilda haddan ziyod ko'payish holati mavjud. Ombor zaxiralarining bunday dinamikasi biznesning salbiy tendentsiyalarini ko'rsatishi mumkin.

Debitor qarzdorlik. Bu o'tgan yilga nisbatan kamaydi. Ortiqcha zaxirani hisobga olgan holda (ko'rsatkich - ombor zaxirasi ko'paygan) va debitorlik qarzlarining kamayganligini hisobga olib, kompaniyada sotish holati yomonlashgan deb taxmin qilish mumkin. Ammo "Jami aktivlar" qatori sizga aniqroq aytib beradi.

Pul mablag'lari. O'z-o'zidan, har qanday aniq xulosalar chiqarish eng kuchli ko'rsatkich emas. Barqaror emas U istalgan vaqtda o'zgarishi mumkin.

Balans valyutasi. "Jami aktivlar" qatorida aks ettirilgan, 2 baravar ko'paygan. Ko'rsatkichlarning aksariyati o'tgan yilga nisbatan o'sganligini hisobga olsak, kompaniyaning sotishda hali ham hech qanday qiyinchiliklarga duch kelmasligini oldindan taxmin qilish mumkin.

1. Boshqaruv balansining majburiyatlari bo'yicha

Ustav kapitali. O'zgarmadi

Siz o'zingizning kapitalingizga alohida e'tibor berishingiz kerak. Va biznesning maqsadlaridan biri bu kapital nisbati salbiy bo'lmasligini ta'minlashdir.

Quyidagi ikkita holatda salbiy bo'ladi:

• kompaniya faoliyati zararli hisoblanadi;
• egasi korxonadan ko'proq pul mablag'larini kompaniyadan ko'proq pul oladi.

Salbiy tenglik sizning oldingidan ko'proq qarzdorligingizni anglatadi.

Uni har oyda o'lchash kerak. O'z kapitali quyidagicha hisoblanadi. Oyning 1-kuni aktivlar va majburiyatlar ro'yxati o'tkaziladi. Ushbu ikki ko'rsatkich o'rtasidagi farq o'z kapital miqdorini ko'rsatadi.

Taqsimlanmagan foyda. Bu deyarli 4 baravar oshdi. O'sish ijobiy jarayonlar va savdo o'sishini aniq ko'rsatib turibdi.

Kreditlar. 2016 yilda oldingisida bo'lmagan kreditlar paydo bo'ldi. Boshqa ko'rsatkichlar qiymatlarining umumiy fonida bu o'zgarish salbiy deb talqin qilinishi mumkin. Ya'ni, biznes pulni qo'shimcha ravishda quyishni talab qiladi. Agar aktsiyalarning ko'payishi, foydalarning o'sishi, debitorlik qarzlarining kamayishini hisobga olsak, unda quyidagilarni taxmin qilishimiz mumkin:

• Biznes rivojlanmoqda va qo'shimcha sarmoyalarni talab qiladi
• Tovar-moddiy zaxiralarga sarmoya yotqizilgan juda ko'p pul
• Ehtimol, kompaniya allaqachon naqd pul bilan bog'liq kamchiliklarni boshdan kechirmoqda
• Kassadagi bo'shliqni qoplash va kompaniyani rivojlantirish uchun likvidlik etarli emas.

To'lov uchun etkazib beruvchilarning hisob-fakturalari. Ko'rsatkich sezilarli darajada oshdi. Faoliyatning muhim ko'rsatkichlaridan biri debitorlik qarzlarining kreditorlik qarzlariga nisbati. U biriga teng bo'lishi maqsadga muvofiqdir. Bizda debitorlik qarzi deyarli 3 baravar kam.

Boshqa kreditorlik qarzlari. Ko'rsatkich o'sdi. Ko'pincha, bu ko'rsatkich xaridorlardan oldindan to'lovni anglatadi.

Aniqroq xulosalar olish uchun, shuningdek, foyda va zararlar to'g'risidagi hisobotni va pul oqimlari to'g'risidagi hisobotni tahlil qilish kerak. Ammo kompaniyaning mavqeini oldindan baholash uchun boshqaruv balansidagi ma'lumotlar etarli.

Boshqaruv balansi: yashirin oqibatlar

Boshqaruv ma'lumotlari yordamida quyidagilarni hisoblash oson:

1. Sof aylanma mablag'lar. Ko'rsatkich - bu joriy aktivlar va qisqa muddatli majburiyatlar o'rtasidagi farq. Bu ijobiy bo'lishi kerak.

2. Kapital rentabelligi \u003d foyda / kapital.

3. Inventarizatsiya oboroti \u003d daromad / o'rtacha yillik qoldiq qoldig'i. Koeffitsient qanchalik katta bo'lsa, kapitalning rentabelligi shuncha yuqori bo'ladi.

4. Bir necha kun ichida saqlash muddatining davomiyligi. Ko'rsatkich - bu tovarlarning omborga kelishi va uni xaridorga etkazib berish o'rtasidagi o'rtacha kunlar soni.

5. Debitorlik qarzlarining aylanishi davrining davomiyligi kunlar ichida. Bu mijozlar tomonidan tovarlar / xizmatlar uchun to'lovni to'lash uchun o'rtacha kechikishni anglatadi.

6. Kreditorlik qarzlarining aylanishi davrining davomiyligi kunlar ichida. Bu etkazib beruvchilar uchun o'rtacha to'lovni kechiktirishni anglatadi.

7. Pul tsikli, buning asosida naqd pul bo'shliqlari muammosi hal qilinadi. Quyidagi formula yordamida hisoblanadi:

Inventarizatsiya aylanmasi (kunlar bilan) + debitorlik qarzlari aylanmasi (kunlar bilan) - kreditorlik qarzlari aylanmasi (kunlar bilan)

Bu tovarlar / xizmatlar birligi uchun mablag 'olish o'rtasidagi davr davomiyligini tushunishga imkon beradi. Ushbu muddat qancha ko'p bo'lsa, uni moliyalashtirish uchun shunga mos ravishda ko'proq mablag 'kerak bo'ladi.

Boshqaruv balansi: o'g'irlik bilan kurashish usuli sifatida

Korxonada yuzaga kelishi mumkin bo'lgan firibgarliklar va o'g'irliklarning oldini olish uchun boshqaruv balansi ham saqlanishi kerak. Amerikaning ACFE tashkilotiga ko'ra, bu sodir bo'lmoqda.

• Xodimlarning firibgarligi tufayli kompaniyalar yiliga o'rtacha 5% daromadni yo'qotadilar.
• Firibgarlik o'rtacha 18 oy davom etadi (boshidan aniqlanishigacha)
• Xodimning mavqei qanchalik baland bo'lsa, zarar shunchalik katta bo'ladi.
• Xodimning ish staji qanchalik ko'p bo'lsa, zarar shunchalik yuqori bo'ladi.
• 77% hollarda firibgarlar moliyachilar, ishlab chiqarish ishchilari, sotuvchilar, xaridorlar va menejment hisoblanadi.
• Firibgarlarning aksariyati toza biografiyasiga ega edi (84%).
• Ta'sirlangan kompaniyalarning 49% zararlari uchun tovon puli olmagan.

Boshqarish balansi: 3 ta asosiy funktsiya

Xulosa qilaylik. Boshqaruv balansida kompaniya mulki (axborot funktsiyasi) to'g'risidagi ma'lumotlar umumlashtiriladi, aktivlarning passivlar yig'indisiga tengligi tekshiriladi (tekshirish funktsiyasi) va moliyaviy ko'rsatkichlarni tahlil qilish uchun asos bo'lib xizmat qiladi (analitik funktsiya).

Boshqaruv balansi yordamida kapitalning rentabelligini, tovar aylanmasini, debitorlik qarzlarini, ba'zi jarayonlarning davomiyligini va boshqalarni hisoblash oson.

Boshqaruv balansi uchun maxsus ishlab chiqilgan shakl yo'q, shuning uchun uni, masalan, excel-da tuzish mumkin. Bu faqat ichki foydalanish uchun hujjat (bunda u balansdan farq qiladi), shuning uchun uni istalgan sana uchun tuzish mumkin.

Bundan tashqari, boshqaruv balansi bir kompaniya uchun ham, bir-biriga bog'liq bo'lgan bir nechta yuridik shaxslar uchun ham tuzilishi mumkin. Boshqaruv balansiga kiritilgan barcha aktivlar va majburiyatlar hujjatlar bilan tasdiqlanishi juda muhimdir.

Siz biznikida ushbu mavzu bo'yicha yanada ko'proq fikr va misollarni olishingiz mumkin.

Biz boshqaruv balansining tuzilishini va asosiy ko'rsatkichlarini ko'rib chiqdik. O'z vaqtida kompaniyangizning moliyaviy holati to'g'risida to'g'ri xulosalar chiqarish va savdo va biznesingizni samarali boshqarish uchun ulardan foydalaning.