uy » Omad

Muvofiqlikni nazorat qilish bo'limi. Muvofiqlik nazorati nima. Obro'ga oid risklarni boshqarish



Ichki nazorat
Audit
Moliyaviy nazorat usullari Moliyaviy nazoratning yo'nalishlari Sanoat bo'yicha moliyaviy nazorat Audit va jinoiy protsessual Buxgalteriya hisobi

Bu atama Rossiya amaliyotiga va boshqa MDH mamlakatlari amaliyotiga yirik xorijiy kompaniyalarning bozorga kelishi bilan kirdi, bu erda ushbu funktsiya faoliyatning ajralmas qismi hisoblanadi. Uning asosiy maqsadi kasbiy va axloqiy me'yorlarning buzilishidan kelib chiqadigan huquqiy va obro'ga oid xavflarni minimallashtirishdir.

Keng ma'noda atama qonunlar, qoidalar, qoidalar, o'zini-o'zi tartibga soluvchi tashkilotlarning standartlari yoki kodekslariga rioya qilmaslik natijasida huquqiy yoki tartibga soluvchi sanksiyalar, katta moliyaviy yo'qotish yoki bank tomonidan obro'sini yo'qotish xavfini anglatadi. bank faoliyati bilan bog'liq xatti-harakatlar.

Qoida tariqasida, asosiy hujjat Korporativ axloq kodeksidir (ing. odob-axloq qoidalari ), tashkilot xodimlarining mijozlar, boshqa xodimlar, pudratchilar, etkazib beruvchilar, nazorat organlari va boshqa uchinchi shaxslar bilan o'zaro munosabatlarida o'z kasbiy vazifalarini bajarish jarayonida duch keladigan va biznes tamoyillari kabi tizimlarga nisbatan qo'llaniladigan xatti-harakatlar normalarini tartibga solish. , biznesning yaxlitligi, kompaniya aktivlari va boshqalar.

Korporativ axloq kodeksiga qo'shimcha ravishda, tashkilot quyidagi hujjatlarni ishlab chiqishi mumkin:

  • Axloq kodeksi
  • Sovg'ani qabul qilish va berish siyosati
  • Xabar berish siyosati
  • Poraxo'rlik va korruptsiya siyosati
  • Jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga («yuvish») va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurash siyosati
  • Ma'lumotlar maxfiyligi siyosati
  • Manfaatlar to'qnashuvi siyosati (Xitoy devorlari siyosati)

Shuningdek qarang

Havolalar

  1. "Qoidalar bo'yicha biznes: muvofiqlik amaliyoti, biznesdagi etika, risklarni boshqarish" o'quv resursi.

Eslatmalar


Wikimedia fondi. 2010 yil.

Boshqa lug'atlarda "Muvofiqlik nazorati" nima ekanligini ko'ring:

    Kredit tashkilotida moliya bozorlaridagi faoliyatning moliya bozorlari to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiqligi ustidan ichki nazoratni inglizcha muvofiqlik nazorati. Muvofiqlik nazorati kredit tashkilotining ichki nazorat tizimining bir qismidir. ... ... Biznes atamalarining lug'ati

    Bu atamaning boshqa maʼnolari ham bor, qarang: Boshqarish (maʼnolari). Nazorat (fransuzcha contrôle, contrôle dan ikki nusxada yuritiladigan roʻyxat, lotincha contra counter va rotulus scroll) boshqaruv tizimining asosiy funksiyalaridan biri ... Vikipediya

    - (Ing. Operational risk) kompaniya tomonidan biznes funktsiyalarini bajarish bilan bog'liq xavf, shu jumladan firibgarlik va tashqi hodisalar xavfi. Bazel II da berilgan eng koʻp qabul qilingan taʼrif: Operatsion risk - bu etarli darajada ishlamay qolishi natijasida yoʻqotish xavfi ... ... Vikipediya

    Audit Audit turlari Ichki audit Tashqi audit Soliq auditi Atrof-muhit auditi Ijtimoiy audit O't o'chiruvchi ... Vikipediya

    - (VKD) veb-kontentni boshqarish tizimi va hujjatlarni boshqarish tizimining elementlarini birlashtirish mahsuloti. Bu elektron shakldagi va aniq tuzilishga ega boʻlgan maʼlum maxfiy korporativ hujjatlarning ombori (arxivi). ... ... Vikipediya.

    - (lot. bilan birga, morbus kasalligi) - hozirgi kasallikdan tashqari, allaqachon mavjud yoki mustaqil ravishda paydo bo'lishi mumkin bo'lgan va har doim undan farq qiladigan qo'shimcha klinik ko'rinishning mavjudligi. Mundarija 1 Tarixiy ma'lumotlar ... ... Vikipediya

    Qishloq xo'jaligidan tashqari ish haqi- (Qishloq xo'jaligidan tashqari yangi ish o'rinlari soni) Qishloq xo'jaligidan tashqari ish haqi AQSh aholisining qishloq xo'jaligidan tashqari bandligining makroiqtisodiy ko'rsatkichidir. Investor entsiklopediyasi

Kitoblar

  • Xalqaro buxgalteriya № 3 (297) 2014 , Mavjud emas. Jurnalda Rossiya buxgalteriya hisobi tizimini xalqaro moliyaviy hisobot standartlariga muvofiq isloh qilish muammolari yoritilgan; yaratish va amalga oshirish masalalari ...

Jurnal: Svetlana Viktorovna, muvofiqlik nima va u nima uchun kerak?

Afanasyeva S.V.: Muvofiqlik so'zining o'zi inglizcha compliance so'zining ruscha hosilasi bo'lib, "muvofiqlik" degan ma'noni anglatadi. Muvofiqlik - bu kompaniya faoliyatining qonun hujjatlariga muvofiqligini ichki nazorat qilish. Uning asosiy maqsadi foydani yo'qotish xavfini bartaraf etishdir. Bularga jarimalar, zararni to'lash yoki shartnomalarni bajarmaslik kiradi. Shu bilan birga, muvofiqlik risklari obro'ning yomonlashishiga, cheklangan biznes imkoniyatlariga yoki mijozlar bazasining qisqarishiga olib kelishi mumkin.

Jurnal: Muvofiqlik nazoratini tashkil qilish uchun nima kerak?

Afanasyeva S.V.: Korxonada muvofiqlikni ishga tushirishda asosiy narsa korxona rahbariyatining halol va ochiq ishlash to'g'risidagi qaroridir. Albatta, muvofiqlik siyosatini ishlab chiqmasdan va amalga oshirmasdan, shuningdek, ishlab chiqilgan muvofiqlik talablarining bajarilishini nazorat qilmasdan turib bo'lmaydi. Ish jarayoni shunday tashkil etilishi kerakki, barcha mumkin bo'lgan muammolar real vaqt rejimida nazorat qilinadi va hal qilinadi.

Jurnal: Muvofiqlik siyosati nima?

Afanasyeva S.V.: Ko'pgina tashkilotlarda faoliyatning o'ziga xos xususiyatlaridan qat'i nazar, an'anaviy ravishda u yoki bu darajada qo'llaniladigan bir qator standart siyosatlar mavjud:

  • - Korporativ axloq kodeksi (Korporativ xulq-atvor kodeksi) - qoida tariqasida, bu tashkilot faoliyatining deyarli barcha jihatlariga ta'sir ko'rsatadigan juda umumiy hujjat. Unda axloqiy va axloqiy tamoyillar, xulq-atvor standartlari, tashkilotning ustuvorliklari va xodimlarning mas'uliyati haqida so'z boradi.
  • - jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurashish siyosati rivojlangan va rivojlanayotgan mamlakatlardagi barcha moliyaviy va ko‘plab nomoliyaviy tashkilotlarda u yoki bu tarzda amalga oshirilmoqda. Bu jinoiy yo‘l bilan olingan daromadlarning iqtisodiyotning huquqiy sektoriga kirib kelishining oldini oladi va terrorizmni moliyalashtirishning oldini oladi.
  • - Sovg'alarni qabul qilish va berish, tadbirlarga taklif qilish siyosati - uning vazifasi "sovg'a" va "pora" / "qaytarib olish" tushunchalarini farqlash yoki boshqacha aytganda, sovg'a qurbonlikka aylanadigan qatorni belgilashdan iborat. mansabdor shaxsni o'z manfaatlari yo'lida manipulyatsiya qila olish uchun. Ushbu siyosat, qoida tariqasida, sovg'alarni taqiqlamaydi, lekin ularning qiymatiga cheklov qo'yadi va tegishli nazoratni amalga oshirish tartib-qoidalarini amalga oshiradi.
  • - Axloqiy hisobot berish siyosati korxona xodimlari tomonidan (anonimlik huquqi bilan) huquqbuzarliklar to'g'risida xabar berish tartibi va usullarini, shuningdek, ushbu qoidabuzarliklarni keyinchalik tekshirish va hujjatlashtirish tartibini tartibga soladi. Ushbu funktsiyani sifatli amalga oshirish korxona ichidagi huquqbuzarliklarni bartaraf etishning eng samarali usullaridan biridir.
  • - manfaatlar to'qnashuvi siyosati manfaatlar to'qnashuvi yuzaga kelganda xodimlarning xulq-atvori uchun axloqiy me'yorlarni belgilaydi, xususan: xodimning manfaatlari korxona manfaatlariga zid kelishi mumkin bo'lgan hollarda; bir mijozning manfaatlari boshqa mijozning manfaatlariga zid bo'lishi mumkin va hokazo. Xususan, korxona xodimlari manfaatlar to'qnashuvini aniqlash va oldini olishga hissa qo'shishlari shart, shuningdek, korxona manfaatlarini har doim o'z xodimlarining shaxsiy manfaatlaridan ustun turadi.
  • - Xodimlar tomonidan qimmatli qog'ozlarni sotib olishni nazorat qilish siyosati moliya institutlari xodimlari tomonidan qimmatli qog'ozlar bozoridagi operatsiyalarni nazorat qilish tartibini belgilaydi. Xususan, u ba'zi korxonalarning qimmatli qog'ozlarini sotib olishga cheklovlar o'rnatishi mumkin (qoida tariqasida, ma'lum bir moliya instituti o'sha paytda operatsiyani amalga oshirayotgan korxonalar), qimmatli qog'ozlarni "qisqa" sotishni taqiqlashi va muvofiqlashtirishning maxsus tartiblarini tartibga solishi mumkin. tashkilotning mansabdor shaxslari bilan qimmatli qog'ozlar bozoridagi bitimlar xodimlari. Ushbu siyosatning asosiy ma'nosi undan ish vaqtidan, shaxsiy boyitish uchun rasmiy ma'lumotlardan noto'g'ri foydalanishga yo'l qo'ymaslik, o'zingizni qimmatli qog'ozlar bozorida xodimlarning axloqsiz xatti-harakatlarida ayblovlardan himoya qilish uchun foydalanish (bozor tayming).
  • - "Xitoy devori" siyosati manfaatlar to'qnashuvining oldini olish va adolatli raqobat uchun sharoit yaratish uchun korxona, odatda moliya sektori faoliyatidagi axborot maydonini chegaralash uchun zarurdir. Ushbu siyosat deyarli barcha etakchi investitsiya tashkilotlarida qo'llaniladi, bu erda bunday farq ayniqsa dolzarbdir, chunki kimningdir moliyaviy ahvoli, investitsiya rejalari, qo'shimcha masalalar to'g'risida nodavlat ma'lumotlarga ega bo'lish, masalan, boshqa tashkilot xodimlari tomonidan foydalanishga olib kelishi mumkin. qo'shimcha foyda olish uchun bo'lim. Ushbu axborot to'sig'ining o'rnatilishi tashkilotga nafaqat manfaatlar to'qnashuvi yuzaga kelishining oldini olish, balki barcha mijozlarga cheklovsiz xizmat ko'rsatish imkonini beradi.
  • - Nazorat qiluvchi organlar bilan o'zaro hamkorlik siyosati. Nazorat qiluvchi organlar bilan samarali va to'g'ri hamkorlik qilish masalasi bugungi kunda juda dolzarbdir, chunki hatto qonunga bo'ysunuvchi korxonalar ham bunday vaziyatda bir qator qiyinchiliklarga duch kelishadi.
  • - Axborot maxfiyligi siyosati mijozlar ma'lumotlari va ular bilan bog'liq operatsiyalarni oshkor qilmaslikni tartibga soladi. Ushbu siyosat nafaqat mijoz ma'lumotlari bilan ishlashning umumiy madaniyatini shakllantirishni, balki shaxsiy ma'lumotlarni qayta ishlashda saqlashni tashkil etish va ma'lum standartlarga rioya qilishni ham nazarda tutadi.

Mijozlar, pudratchilar va tovar/xizmat yetkazib beruvchilarni lozim darajada tekshirish siyosati kabi boshqa siyosatlar ham ta'kidlangan; shikoyatlarni qabul qilish va ko'rib chiqish tamoyillari; kadrlar tayyorlash siyosati va boshqa ichki hujjatlar. Shu bilan birga, har bir korxona yuqori boshqaruv, aktsiyadorlar va kreditorlar tomonidan qo'yilgan vazifalardan kelib chiqib, o'ziga xos muvofiqlikni nazorat qilish tuzilmasini yaratish bilan birga, ushbu sohada qo'shimcha jarayonlarni amalga oshirishi mumkin.

Jurnal: Agar siz aytib o'tgan barcha siyosatlar ishlab chiqilgan bo'lsa, unda kompaniya o'zini to'liq himoya qilgan deb taxmin qilishimiz mumkinmi?

Afanasyeva S.V.: Faqat ilgari aytib o'tilgan siyosatlarning mavjudligi kompaniyaning qonunlarga rioya qilish va huquqiy va obro'-e'tibor xavflarini minimallashtirish uchun barcha sa'y-harakatlarini amalga oshirganligini anglatmaydi. Bizga amalga oshirish kerak. Ko'pincha, muvofiqlik nazoratini amalga oshirish biznes bo'linmalari, shu jumladan tashkilotning yuqori rahbariyati tomonidan qarshiliklarga duch keladi, chunki bu biznes manfaatlariga zid keladi: muvofiqlik xizmati shubhali sheriklar va mijozlarni "kesish" kabi choralarni ko'radi. obro'-e'tibor, muayyan operatsiyalarni amalga oshirishni taqiqlash va hokazo. qaror qabul qilish nuqtai nazaridan tashkilotning ierarxiyasi va mustaqilligi.

Jurnal: Korxonaning muvofiqlik xatarlarini kamaytirish uchun mas'ul bo'lgan yagona shaxs faqat muvofiqlik nazoratchisi ekanligini to'g'ri tushunamanmi?

Afanasyeva S.V.: Siz adashyapsiz. Aytgancha, bu juda keng tarqalgan noto'g'ri tushuncha. Masalan, muvofiqlik amalga oshirilayotgan korxona xodimlari ko'pincha bir xil fikrda. Muvofiqlik nazoratchisi barcha yuzaga keladigan xavflarni mustaqil ravishda jismonan kuzata olmaydi, chunki u ko'pincha mijoz bilan o'zaro aloqada bo'lmaydi va tegishli ma'lumotlarni qayta ishlamaydi, shuning uchun bo'limlarda yuzaga keladigan barcha muammolarni va siyosatga tegishli boshqa muammolarni aniqlay olmaydi. . Shuning uchun men muvofiqlik nazoratchisiga nafaqat tashkilotning barcha xodimlariga, istisnosiz, muvofiqlik siyosatining rasmiy talablarini, ularning ma'nosi va rioya qilmaslik oqibatlarini tushuntirishni, balki har bir xodimning talablarga rioya qilish majburiyatlarini aniq tasvirlab berishni tavsiya qilaman. bu talablar korxonaning har bir xodimining javobgarligini ta'minlaydi. Xodimlarni tayyorlash ham talab qilinadi. Ehtimol, buning uchun korxonaning barcha xodimlari uchun seminarlar va malaka oshirish ko'rinishida yuqori sifatli ma'lumotni tashkil eta oladigan ixtisoslashtirilgan o'quv va konsalting markazlari xizmatlaridan foydalanish kerak.

Jurnal: Mazmunli suhbat uchun rahmat!

Afanasyeva S.V.: Rahmat! Men yangi uchrashuvlardan xursand bo'laman!

Korporativ mafkura sifatida korxonaning ichki standartlari va umume'tirof etilgan ijtimoiy qadriyatlarga rioya qilish talablarini targ'ib qilishga qaratilgan targ'ibot vositasi sifatida ishlaydi. Bunday muvofiqlik mafkurasini amalga oshirish kompaniya vakillari uchun muayyan harakatlarni bajarishda muvofiqlikni nazorat qilish nazarda tutilgan standartlarga amal qilishlari uchun shart-sharoitlarni shakllantirishni o'z ichiga oladi. Agar bizning mamlakatimizda korporativ komplasens mafkurasi o'zining paydo bo'lish bosqichida bo'lsa, ko'pchilik rivojlangan mamlakatlarda muvofiqlikni nazorat qilishning turli yo'nalishlari tadbirkorlik va iqtisodiy faoliyatning barcha sohalariga qat'iy kirib keldi.

Muvofiqlik nazorati nima

Rossiyadagi tijorat tashkilotlarida muvofiqlikni nazorat qilish 1999 yil o'rtalarida paydo bo'la boshlagan deb ishoniladi. Iyul oyida biz Rossiya Markaziy bankining (MB) 603-U-sonli “Kredit tashkilotlarida moliya bozorlaridagi faoliyatning moliya bozorlari to'g'risidagi qonun hujjatlariga muvofiqligi ustidan ichki nazoratni amalga oshirish tartibi to'g'risida”gi yo'riqnomasini imzoladik. Ushbu hujjatda "muvofiqlikni nazorat qilish" iborasining izohi keltirilgan. Normativ hujjat banklarning moliya sektoridagi faoliyatiga qaratilgan bo‘lsa-da, kredit tashkilotlarining samarali faoliyat yuritishi va boshqa sohalarda rioya etish tamoyillari va g‘oyalari faol qo‘llanilmoqda. Ko'rib chiqilayotgan yo'riqnomaga ko'ra, muvofiqlikni nazorat qilish - bu moliya sektori ishini uning kredit tashkilotlarini tartibga soluvchi qonun hujjatlariga va muvofiqlik mafkurasiga muvofiqligini nazorat qilish imkonini beradigan ichki xususiyatdagi monitoring.

Hujjat o'zining qonuniy kuchini yo'qotganidan keyin ham (2004 yil fevral), kontseptsiya hukumat hujjatlaridan yo'qolganida, muvofiqlik hali ham eng mashhur professional atamalar ro'yxatiga kiritilgan. Rossiya Federatsiyasi Markaziy banki muvofiqlik mafkurasiga ko'ra nazoratni tizimlashtirmagan bo'lsa ham, u mahalliy biznes hamjamiyatida Bazel bank nazorati qo'mitasining tavsiyalarini amalga oshirishga yordam beradi. Hozirgi vaqtda banklarda qonunchilik me'yorlariga rioya etilishini ta'minlaydigan boshqaruv funktsiyalari va nazorat organlariga noqonuniy xatti-harakatlar va axloqiy rioya etilishini buzish holatlari to'g'risidagi ma'lumotlarni taqdim etish bilan muassasa standartlariga ichki muvofiqlikni nazorat qilishni tushunish odatiy holdir. . Muvofiqlik mafkurasiga ko'ra, bunday nazorat tizimi mustaqil bo'lib, doimiy ravishda ishlaydi.

Tizimning asosiy ob'ekti sifatida quyidagi muvofiqlik risklari ko'rib chiqiladi:

  • Normativ standartlar sohasidagi muvofiqlikni nazorat qilish tamoyillarini buzish;
  • Moliyaviy manipulyatsiyalarda qoidalarga rioya qilish buzilishi;
  • Xizmatni suiiste'mol qilish yoki korruptsiya natijasida muvofiqlikni nazorat qilish standartlarini buzish;
  • Xodimlarning noprofessionalligi va malakasizligi natijasida muvofiqlikni nazorat qilish standartlarini buzish;
  • Reyderlarni olib qo'yish, o'g'irlik va tashqaridan boshqa noqonuniy ta'sir ko'rsatish jarayonida rioya etilishini nazorat qilish normalarini buzish;
  • Ishbilarmonlik obro'siga tahdid, moliyaviy nochorlik va h.k.larda muvofiqlik risklari.

Yuqoridagi omillar ta'siri ostida quyidagi yo'qotishlarning muvofiqlik xavfi mavjud:

  • material;
  • Vaqtinchalik;
  • Narx;
  • Aqlli;
  • Axborot;
  • mehnat;
  • Yo'qotishlarning alohida turlari (odamlar hayoti va sog'lig'iga, tabiatga, ekologiyaga, korxona obro'siga etkazilgan zarar sifatida ifodalanadi).

Shuni ta'kidlash mumkinki, ko'plab mahalliy korxonalar ichki nazorat va muvofiqlikni muvaffaqiyatli biznes uchun juda muhim nuqta deb bilishmaydi, shuning uchun ular bunga vaqt yoki pul sarflashni xohlamaydilar. Shu bilan birga, G'arb firmalari savodli odam qo'shimcha qiymat yaratishga qodir ekanligini amalda ko'rsatmoqda. Muvofiqlik sohasidagi o'rnatilgan nazorat, o'z navbatida, mijozlarning sodiqligi, aktsiyadorlarning qiziqishi va ishonchi va umuman jamiyatning ishonchidir. Shunday qilib, kredit kompaniyasining egalari uchun muvofiqlik nazorati obro'-e'tiborni himoya qilish kafolati hisoblanadi, chunki korxonaning obro'siga oid risklarni monitoring qilish va nazorat qilish odatda muvofiqlik bilan bog'liq va xalqaro moliyaviy muvofiqlik sohasida uzoq vaqtdan beri o'rnatilgan muvofiqlik sifatida qabul qilinadi. muassasa. Jahon kapital bozorlariga chiqishda tashkilotda muvofiqlik funksiyasining mavjudligi ham xalqaro regulyatorlar, ham investitsiya moliyaviy tashkilotlari, ham institutsional investorlar tomonidan ijobiy baholanadi. Potentsial investorlar uchun muvofiqlikni samarali nazorat qilish, shubhasiz, tashkilotning investitsion jozibadorligi va ishonchliligi darajasini oshiradi. Bundan tashqari, Amerika Qo'shma Shtatlari va Buyuk Britaniyaning amaldagi qonunchiligi xorijiy hamkorlardan tashkilot tuzilmasida samarali muvofiqlik bo'limiga ega bo'lishini qat'iy talab qiladi.

Yuqori malakali mutaxassislardan iborat muvofiqlikni nazorat qilish tuzilmasi kompaniya faoliyati va uning top-menejmenti haqida jozibador tasavvur hosil qiladi. Kompaniya rahbariyatining muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasiga to'g'ri munosabati foydani yo'qotish xavfini samarali nazorat qilish uchun sharoit yaratadi, qasddan yoki qasddan bo'lmagan yo'qotishlarning potentsial ehtimolini kamaytiradi. Muvofiqlik nazorati biznes obro'sini yo'qotishning oldini oladi. Tarkibiy bo'linmalarda muvofiqlikni nazorat qilish ichki muvofiqlik siyosati va korporativ muvofiqlik tartib-qoidalarini amalga oshirish bo'yicha maslahat markazi sifatida ishlatilishi mumkin. Biznes bo'linmalari bilan bunday o'zaro hamkorlik erta bosqichda potentsial xatarlarning muvofiqligini nazorat qilishni ta'minlaydi, bu ularni zararsizlantirishni osonlashtiradi.

Muvofiqlikni nazorat qilish nafaqat banklar uchun zarur

Rossiyada muvofiqlik nazoratini amalga oshirishning asosiy sub'ektlari moliyaviy bozor ishtirokchilari, shuningdek xalqaro bozorga yo'naltirilgan korporatsiyalar va korxonalar bo'lib, ular doimo ko'p sonli operatsiyalarni amalga oshiradilar. Maqsadli muvofiqlik auditoriyasining ushbu asosiy vakillari o'rtasidagi farq Markaziy bank va Rosfinmonitoring tomonidan banklar uchun majburiy muvofiqlikni nazorat qilishdir. Bu moliya institutlari uchun standart muvofiqlik tartib-qoidalari ustidan nazoratni ta'minlaydi. Shu bilan birga, boshqa tarmoqlar korxonalarida muvofiqlikni nazorat qilish bo'yicha ma'lum cheklovlar mavjud emas, bu esa muvofiqlik standartlarini yanada moslashuvchan nazorat qilishni tashkil etish imkonini beradi.

Yuqoridagi toifalar uchun muvofiqlikni nazorat qilish korxonalarning hajmidan qat'i nazar, zarur. Korruptsiyaga qarshi qonunchilik va muvofiqlikni nazorat qilish standartlariga rioya qilish bozorning barcha ishtirokchilari uchun majburiydir. Muvofiqlik mafkurasi rivojlanishining asosiy regulyatori davlatdir. Muvofiqlik sohasidagi nazorat har bir alohida operatsiyaga nisbatan amalga oshirilishi mumkinligi sababli, bu intizomli omil (hech kim obro'sini va bundan tashqari, pulni yo'qotishni xohlamaydi).

Muvofiqlik nazorati biznes hajmidan qat'iy nazar amalga oshirilishi kerak, chunki barcha kompaniyalar qonunlarga rioya qilishlari va korruptsiyani nazorat qilishlari kerak. Muvofiqlikni nazorat qilish vositasini ishlab chiqishning asosiy omili davlat tomonidan tartibga solishdir. Har bir operatsiyani muvofiqlikni nazorat qilish nuqtai nazaridan tekshirish mumkin bo'lsa, bu rag'batlantiradi, chunki hech kim o'z obro'sini yoki pulini xavf ostiga qo'yishni xohlamaydi. Tijorat tashkilotlarida muvofiqlikni nazorat qilish quyidagi xavflar bilan bog'liq:

  • hisobvaraqlar bo'yicha operatsiyalarni amalga oshirishni taqiqlash;
  • Dala tekshiruvlarini tayinlash;
  • Ma'muriy jarimalar;
  • mansabdor shaxslarga nisbatan sanksiyalar;
  • Faoliyatni to'xtatib turish;
  • Litsenziyani bekor qilish;
  • Xo'jalik bitimlarini haqiqiy emas deb topish;
  • Ishbilarmonlik obro'siga putur etkazish, bu investitsiya jozibadorligini yo'qotishga olib keladi.

MTS tomonidan muvofiqlikni nazorat qilish sohasida muhim amaliy tajriba to'plangan. Natijada, Rossiya aloqa bozorining operatori Nyu-York fond birjasiga qabul qilindi. Bu 2000 yilda sodir bo'lgan va hozir kompaniya aktsiyalarining 1/3 qismi bu erda aylanmoqda. Muvofiqlikni nazorat qilish sohasidagi bu fakt MTSni majmua mafkurasiga amal qilishga va uning standartlariga rioya etilishi ustidan qattiq nazorat olib borishga undaydi. Kompaniya Qo'shma Shtatlar Qimmatli qog'ozlar va birjalar komissiyasiga va ushbu mamlakatning korruptsiyaga qarshi qonunlariga (Xorijiy korruptsiya amaliyotlari to'g'risidagi qonun 1977), shuningdek, Buyuk Britaniyaga (Buyuk Britaniyaning Pora berish to'g'risidagi qonuni 2010) hisobot beradi. Shu munosabat bilan, MTS faoliyatining barcha tarkibiy qismlarida muvofiqlik nazorati mavjud. Hatto kompaniya xodimlari bilan tuzilgan shartnomalar ham muvofiqlik standartlarini o'z ichiga oladi va biznes hamkorlar bilan tuzilgan shartnomalar korruptsiyaga qarshi qonunlarga rioya etilishini nazorat qilish uchun qo'shimcha muvofiqlik kelishuvlarini o'z ichiga oladi (korruptsiyaga qarshi muvofiqlikni nazorat qilish). Bu korxona xodimlarida ongni tarbiyalashga va ichki axloq qoidalariga rioya qilish nazoratini o'rnatishga yordam beradi. Kontragentlarga kelsak, muvofiqlik mafkurasi nuqtai nazaridan shuni ta'kidlash mumkinki, agar ular korruptsiya janjallarida ishtirok etsa, bu korxonaning o'ziga zarar etkazishi mumkin.

Muvofiqlikni nazorat qilishning mahalliy tizimi kompaniyalar uchun noqulay va haddan tashqari qimmat degan taassurot paydo bo'lishi mumkin. Agar muvofiqlikni nazorat qilishni tashkil etish shaffoflik va boshqa umume'tirof etilgan standartlarni hisobga olgan holda amalga oshirilsa, bu fakt nafaqat korxonaning muvofiqlik obro'sini oshiradi, balki eng qimmatli aktivlarga ham tegishli bo'lishi mumkin.

Muvofiqlikni nazorat qilishning asosiy funktsiyalari

Xalqaro huquqda muvofiqlikni nazorat qilish - bu muvofiqlik funktsiyasini amalga oshirishning quyidagi tamoyillarini aks ettiruvchi maxsus madaniyat:

1. Mustaqillik. Muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasini amalga oshirishning ushbu printsipi bir-biri bilan chambarchas bog'liq bo'lgan 4 ta alohida muvofiqlik elementidan iborat:

  • Muvofiqlikni nazorat qilish xizmati rasmiy maqomga ega bo'lishi kerak;
  • Muvofiqlikni nazorat qilish guruhini monitoring qilish va muvofiqlik risklarini boshqarishni muvofiqlashtirish uchun mas'ul bo'lgan muvofiqlik bo'yicha mutaxassisni taqdim etish kerak;
  • Muvofiqlikni nazorat qilish guruhi a'zolari va mas'ul muvofiqlik bo'yicha mutaxassis o'rtasida muvofiqlik nazoratini amalga oshirish va kompaniyada shaxsiy funktsiyalarning bajarilishini nazorat qilish o'rtasida manfaatlar to'qnashuvi holatlari bo'lmasligini ta'minlash kerak;
  • Muvofiqlikni nazorat qilish guruhi zarur ma'lumotlarga ochiq kirish huquqiga va muvofiqlik funktsiyalarini amalga oshirish uchun alohida byudjetga ega bo'lishi kerak.

Mustaqillik printsipi muvofiqlikni nazorat qilish guruhi va korxonaning boshqa bo'linmalari o'rtasidagi yaqin o'zaro munosabatlarga to'sqinlik qilmaydi. Aksincha, hamkorlik muvofiqlik risklarini erta bosqichda aniqlashga yordam beradi va ular ustidan muvofiqlik nazoratini soddalashtiradi. Mustaqillikning muvofiqlik printsipining barcha tarkibiy qismlari tarkibiy bo'linmalar o'rtasidagi o'zaro munosabatlar sharoitida muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasini samarali nazorat qilish uchun sharoit yaratadigan himoya usullari sifatida ko'rib chiqilishi kerak. Muvofiqlik amaliyotlarini amalga oshirish va nazorat qilish kompaniyadan kompaniyaga sezilarli darajada farq qilishi mumkin.

2. Rasmiy maqom. Muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasini tartibga soluvchi standartlar korxonaning ichki hujjatida belgilanishi kerak. Muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasi to'g'risidagi normativ hujjat quyidagi qoidalarni o'z ichiga olishi kerak:

  • Muvofiqlikni nazorat qilish tuzilmasining vazifalari va funktsiyalari va muvofiqlik bo'yicha mutaxassislarning majburiyatlari;
  • Muvofiqlik nazoratining mustaqilligini ta'minlash shartlari;
  • Muvofiqlik xizmatining risklarni nazorat qilish masalalari bo'yicha boshqa bo'limlar bilan, shuningdek, vazifalari kompaniyaning barcha faoliyatini monitoring qilishni o'z ichiga olgan xizmat bilan o'zaro munosabati;
  • Muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyalarini bo'limlar bo'yicha taqsimlash printsipi, agar mavjud bo'lsa;
  • Muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasi uchun mas'ul shaxslarning barcha zarur ma'lumotlarni olish huquqi, shuningdek, xodimlarning standartlarga muvofiqligini nazorat qilish uchun zarur ma'lumotlarni taqdim etish majburiyati;
  • Muvofiqlikni nazorat qilish sohasida zarur mutaxassislarni jalb qilgan holda, muvofiqlik standartlarining mumkin bo'lgan buzilishlari bo'yicha ichki tekshiruvlar o'tkazish huquqi;
  • Muvofiqlik bo'limining xodimlari o'z fikrlarini erkin ifoda etish va komplaenslik xavfini monitoring qilish jarayonida olingan komplayens nazorati buzilishi to'g'risidagi ma'lumotlarni yuqori boshqaruv organlariga, shu jumladan direktorlar kengashi va uning qo'mitalariga etkazish huquqiga ega bo'lishi kerak;
  • Yuqori boshqaruv organlariga muvofiqlik hisobotini taqdim etish bo'yicha majburiyatlarning bajarilishini nazorat qilish;
  • Muvofiqlikni nazorat qilish tuzilmasi mutaxassislarining direktorlar kengashi va uning qo'mitalariga bevosita kirishi.

3. Muvofiqlik funktsiyasi xodimlarining aniq javobgarligi. Bo'limlarda ishlaydigan muvofiqlikni nazorat qilish bo'yicha mutaxassislar kompaniya tuzilmalari va bo'linmalari rahbarlariga hisobot beradilar. Shu bilan birga, ular muvofiqlik ma'lumotlariga nisbatan butun tashkilotning muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasi boshlig'iga hisobot berishlari mumkin. Agar muvofiqlik bo'yicha mutaxassislar yordamchi xususiyatdagi mustaqil tarkibiy bo'linmalarda (yuridik bo'lim, audit bo'limi va boshqalar) ishlayotgan bo'lsa, ularning tashkilotning muvofiqlikni nazorat qilish xizmati rahbariga hisobot berishi majburiy bo'lmasligi mumkin. Shu bilan birga, muvofiqlik bo'yicha mutaxassislar, mustaqil qo'llab-quvvatlash bo'linmalari muvofiqlikni nazorat qilish menejeri bilan hamkorlik qilishlari kerak. Muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasini boshqaruvchi shaxs kompaniyaning yuqori boshqaruv tuzilmalarining a'zosi bo'lishi mumkin, bu holda muvofiqlik bo'yicha mutaxassis tashkilotning biznes tuzilmalarini boshqarmasligi kerak. Agar muvofiqlikni nazorat qilish xizmati rahbari yuqori boshqaruv tarkibiga kiritilmagan bo'lsa, u muayyan tuzilmada aniq rasmiy vazifalarga ega bo'lmagan top-menejerlardan biriga hisobot berishi kerak.

4. Manfaatlar to'qnashuvini bartaraf etish. Muvofiqlikni nazorat qilish xizmati rahbari yoki boshqa mutaxassisining mustaqilligi xodimning normal funktsiyalari va uning bajarilishini nazorat qilish majburiyatlari o'rtasida manfaatlar to'qnashuvi mavjudligi bilan buzilishi mumkin. Ideal holda, muvofiqlik xodimlari faqat muvofiqlik vazifalari bilan bog'liq funktsiyalarni bajarishlari kerak, ammo bu holat kichik tashkilotlar uchun maqbul bo'lmasligi mumkin. Aynan shunday firmalar uchun manfaatlar to'qnashuvi ehtimolini istisno qilish kerak. Manfaatlar to'qnashuvining paydo bo'lishiga olib keladigan nuqtalardan biri muvofiqlikni nazorat qilish xizmati xodimining ish haqining ular muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyalarini amalga oshiradigan tarkibiy bo'linmaning natijalari va samaradorligi ko'rsatkichlariga bog'liqligini o'z ichiga oladi. Shu bilan birga, kompaniyaning moliyaviy ko'rsatkichlariga qarab ish haqi to'lanishi mumkin.

5. Har qanday ichki ma'lumotlarga kirish. Muvofiqlikni nazorat qilish xizmati o'z tashabbusi bilan kompaniyaning har qanday xodimlari bilan o'zaro aloqada bo'lishi mumkin va muvofiqlik funktsiyalarini bajarish uchun zarur bo'lgan har qanday fayllarga kirish huquqiga ega bo'lishi kerak. Muvofiqlik xavfi mavjud bo'lgan barcha bo'limlarda muvofiqlik bo'yicha mutaxassislarning to'siqsiz ishlashi imkoniyati ta'minlanishi kerak. Muvofiqlikni nazorat qilish bo'yicha vazifalarni hal qilish jarayonida muvofiqlik funktsiyasi mutaxassislari muayyan sohalarda ichki yoki tashqi mutaxassislarni jalb qilgan holda muvofiqlik buzilishi holatlarini (shu jumladan mumkin bo'lgan muvofiqlik buzilishlarini nazorat qilish) tekshirish huquqiga ega. Muvofiqlik funktsiyalarini bajarish jarayonida mutaxassislar yuqori boshqaruv vakillariga ma'lumotlarni taqdim etish uchun bepul imkoniyatga ega bo'lishlari kerak (buning uchun menejerlar yoki kompaniyaning boshqa vakillari tomonidan tahdid va qoralashning mumkin bo'lgan xavflarini bartaraf etish kerak).

6. Zaruriy resurslar bilan ta'minlash. Muvofiqlikni nazorat qilish funksiyasi yetarli darajada resurslar bilan ta'minlanishi kerak. Muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasiga taqdim etilgan resurslar muvofiqlik risklarini samarali nazorat qilish va boshqarish imkoniyatini ta'minlashi kerak. Muvofiqlik resurslarining muhim tarkibiy qismlaridan biri bu muvofiqlikni nazorat qilish bo'yicha mutaxassislarning malakasi va tajribasi, shuningdek, ularning shaxsiy xususiyatlari. Muvofiqlik bo'yicha mutaxassislar qonunlar va qoidalarga rioya qilishni yaxshi bilishlari va ularning kompaniya faoliyatiga ta'sirini tushunishlari kerak. Muvofiqlik funktsiyasi xodimlarining ko'nikmalarini, ayniqsa qonun hujjatlarini o'z vaqtida yangilash bo'yicha professional muvofiqlikni nazorat qilish darajasi ta'lim va o'qitish orqali ta'minlanishi kerak.

7. Nazorat qiluvchi va nazorat qiluvchi organlar bilan o'zaro hamkorlik. Ko'pgina tashkilotlar uchun juda dolzarb masala - bu muvofiqlikni nazorat qilish xizmati va barcha toifadagi inspeksiya institutlari o'rtasida samarali hamkorlik tizimini shakllantirish vazifasi. Barcha kompaniyalar, istisnosiz, bunday organlar bilan ishlashda muayyan qiyinchiliklarga duch kelishadi:

  • Hujjatlarni taqdim etish va uni talqin qilish ancha vaqt talab qiladigan jarayon bo'lib, ma'lumotni belgilangan muddatda taqdim etmaslik qo'shimcha muammolarni keltirib chiqaradi;
  • Agar ma'lum bir hujjatning mohiyati bo'yicha kelishmovchiliklar yuzaga kelsa, munozarali masalalarni konstruktiv muhokama qilishni tashkil qilish kerak. Bu muhim diplomatik sa'y-harakatlarni, maxsus tajribani talab qiladi va asosiy biznesdan resurslarni olib tashlaydi;
  • Tashqi audit natijalarini umumlashtirish masalalarida, ayniqsa jiddiy qonunbuzarliklar aniqlangan hollarda maxsus tajriba va malaka talab qilinadi. Mahalliy kompaniyalar uchun inspeksiya xizmatlari bilan ishlash muvaffaqiyatli faoliyatning zaruriy qismidir. Bu nafaqat katta tajriba va maxsus bilimlarni talab qiladi, balki ma'lum kuchlarning mavjudligini ham nazarda tutadi. Bunday vazifalarni auditorlik tashkilotining yo'nalishiga qarab bosh buxgalter, ichki audit tuzilmalari va boshqa bo'linmalar hal qiladi.

Ichki nazorat va muvofiqlik: farq nima

Ko'rib chiqilayotgan muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyalari muvofiqlik funktsiyalarining banklarda ishlaydigan ichki nazorat tizimlari bilan o'xshashligini ko'rsatishi mumkin. Biroq, Bazel qo'mitasining tavsiyalariga muvofiq muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasining bajarilishi vaqti-vaqti bilan baholanishini ta'minlash uchun muvofiqlik funktsiyasi va ichki audit nazorati bir-biridan ajratilishi kerak. Shubhasiz, bir vaqtning o'zida mustaqil baholashni amalga oshirish va muvofiqlik risklarini boshqarish metodologiyasini yaratish va amalga oshirish mumkin emas. Bundan tashqari, muvofiqlik bo'yicha mutaxassislar ichki auditning muvofiqlik va nazorati funktsiyalarini bajaradigan risklarni boshqarish tizimining muvofiqlik nazorati maqsadlari boshqacha ekanligini ta'kidlaydilar. Ichki auditning maqsadlari muvofiqlikni nazorat qilish xizmatining maqsadlaridan kengroq bo'lib, hisobotning ishonchliligi, samaradorlik va mahsuldorlik monitoringini, shuningdek, strategik maqsadlarning bajarilishini nazorat qilishni o'z ichiga oladi. Ushbu funktsiyani bajarishda ichki audit bu holda qarama-qarshi funktsiyalarning qabul qilinishi mumkin bo'lmagan kombinatsiyasi, potentsial manfaatlar to'qnashuvi xavfini yaratadi va risklarni boshqarish va ichki nazorat tamoyillariga ziddir.

Muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyalarini turli bo'limlar o'rtasida taqsimlashda bo'limlar va umuman muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasi rahbarlari o'rtasidagi hamkorlik mexanizmini ta'minlash kerak. Xizmatlar o'rtasida muvofiqlik funktsiyalarini taqsimlash quyidagi shaklda tavsiya etilishi mumkin:

  • Ichki auditning vazifasi ichki nazorat tizimini mustaqil tekshirish;
  • Muvofiqlikni nazorat qilish tuzilmasining vazifasi muvofiqlik riskini boshqarish tartib-qoidalarining joriy nazoratini tashkil etishdan iborat.

Yana bir muhim farq - nazorat ob'ektining vaqt jihati va birlikning muvofiqligi. Risklarni boshqarish elementi sifatida muvofiqlik nazoratining roli individual funktsional bo'linmalar darajasida muvofiqlik risklari nazoratini muvofiqlashtirish va muvofiqlik nazorati natijalarini umumiy xavfni baholashga jamlashdan iborat. Muvofiqlikni nazorat qilish profilaktik rejimda ishlaydi, auditorlar esa o'tgan voqealar va joriy talablarga muvofiqligini tahlil qiladilar.

Shunday qilib, biz maqsadga yaqin bo'lishiga qaramay, ichki nazorat va xizmatning muvofiqligini nazorat qilish funktsiyalarini bitta bo'linma amalga oshira olmaydi, degan xulosaga kelishimiz mumkin.

Kredit tashkilotlarida muvofiqlikni nazorat qilish tizimida ilg'or xalqaro tajriba va tajribani joriy etish mamlakat rahbariyati tomonidan belgilab berilgan korruptsiyaga qarshi kurash, Rossiyaning chet elda ijobiy imidjini shakllantirish va raqobatbardoshlikni oshirish kabi rivojlanish vektorlariga mos keladi. Rossiya iqtisodiyoti. Rossiyaning xalqaro integratsiya yo'lidagi progressiv harakatini hisobga olgan holda, muvofiqlikni nazorat qilish, shubhasiz, ushbu harakatning asosiy tarkibiy qismlaridan biri bo'ladi.

Muvofiqlikni nazorat qilishning asosiy siyosati

Muvofiqlikni nazorat qilish tizimining mavjud standart yo'nalishlari majmuasi, uning geografik joylashuvi va faoliyatning o'ziga xos xususiyatlaridan qat'i nazar, turli tashkilotlarda bir xil tarzda turli darajada qo'llaniladi.

Korporativ axloq kodeksi (korporativ xulq-atvorni nazorat qilish standartlari) kompaniya yoki tashkilot ishining barcha jihatlariga ta'sir qiluvchi juda katta hajmli hujjatdir. U axloq va axloq qoidalariga rioya etilishini nazorat qilishning barcha tamoyillarini, xulq-atvor standartlarini, xodimlarning majburiyatlarini va rioya qilishning asosiy ustuvorliklarini belgilaydi.

Jinoiy faoliyatdan olingan daromadlarni legallashtirishga qarshi kurashish, terroristik tashkilotlarga moliyaviy yordam ko‘rsatish siyosati iqtisodiy darajalari turlicha bo‘lgan mamlakatlarning deyarli barcha moliyaviy va nomoliyaviy tashkilotlari tomonidan turli yo‘llar bilan amalga oshiriladi. Bu jinoiy faoliyatdan olingan noqonuniy daromadlarning qonuniy moliya sektoriga kirib kelishining oldini oladi va terrorchilik tashkilotlarini moliyalashtirishning oldini oladi. Zamonaviy iqtisodiyotda bu yashirin daromadlarni qonuniylashtirishning yagona asosiy usullaridan biri bo'lib, u xalqaro huquqiy huquq normalariga tayanadi.

Sovg'alarni, tadbirlarga taklifnomalarni qabul qilish va berish siyosati pora, sovg'a yoki qaytarib olish tushunchalari orasidagi farqga asoslanadi. Sovg'a pora toifasiga kirsa va o'z manfaatlarini ro'yobga chiqarish uchun mansabdor shaxsdan nafaqa olishni o'z ichiga olgan bo'lsa, u nozik chiziqqa ega. Bunday siyosatning dolzarbligi an'analarga ega bo'lgan mamlakatlarda hamkorlar, kontragentlar va nazorat qiluvchi organlar o'rtasidagi o'zaro hamkorlik allaqachon kutilgan paytda kuzatiladi. Muvofiqlikni nazorat qilish qoidalari sovg'alarni taqiqlash ustidan nazoratni o'z ichiga olmaydi, u faqat ularning qiymatini cheklaydi va muvofiqlikni nazorat qilish tartib-qoidalariga mos keladi.

Axloqiy me'yorlarning buzilishi to'g'risida xabar berish siyosati ko'plab G'arb kompaniyalarida amalga oshirilgan va tartibni tartibga solishga va xodimlar tomonidan sodir etilgan qonunbuzarliklar to'g'risida anonim xabar berish imkoniyatini, so'ngra tergov va hujjatlarni rasmiylashtirishga yordam beradi. Muvofiqlikni nazorat qilish siyosatini amalga oshirish tashkilotda axloqiy buzilishlarga qarshi sifatli kurashga yordam beradi.

Manfaatlar to'qnashuvi siyosati manfaatlar to'qnashuvi uchun sharoit yaratishda kompaniya xodimlarining xatti-harakatlarining axloqiy tamoyillarini shakllantiradi (agar xodimning manfaatlari kompaniya manfaatlariga yoki bir mijozning manfaatlari boshqasining manfaatlariga zid bo'lsa). ). Xodimlar har qanday manfaatlar to'qnashuvi bilan bog'liq vaziyatlarni nazorat qilish, aniqlash va oldini olishga hissa qo'shishlari shart. Muvofiqlik nazorati tashkilot manfaatlari xodimlarning shaxsiy manfaatlaridan yuqori ekanligini ko'rsatganda.

Jamiyat xodimlari tomonidan qimmatli qog‘ozlarni xarid qilish ustidan nazorat siyosati moliya institutlari mutaxassislari tomonidan qimmatli qog‘ozlar bozoridagi bitimlarning muvofiqligini nazorat qilish normalarini belgilaydi. Bunday nazoratga ma'lum korxonalarning aktsiyalarini sotib olish bo'yicha cheklovlar (odatda bular moliya instituti muayyan bitimlarni amalga oshiradigan korxonalar), "aktsiyalarni qisqa muddatli sotish" bo'yicha taqiqlarni o'z ichiga oladi. Bundan tashqari, nazorat standartlari tashkilotning mas'ul xodimlari bilan qimmatli qog'ozlarni sotib olishni muvofiqlashtirishning maxsus tartibini belgilashi mumkin. Muvofiqlikni nazorat qilish siyosatining mohiyati shaxsiy daromad olish uchun ma'lumotlardan va ish vaqtidan noto'g'ri foydalanish holatlarining oldini olish, shuningdek, qimmatli qog'ozlar bozorida (bozor tayming) xodimlarni axloqsiz xatti-harakatlarda ayblashdan himoya qilishdan iborat.

"Xitoy devori" siyosati ma'lum bir sohada (odatda moliya sohasida) rasmiy ma'lumotlarni yopish uchun xizmat qiladi. Bu manfaatlar to'qnashuvi holatlarining oldini oladi va adolatli raqobatga yordam beradi. Bunday siyosatni amalga oshirish eng muvaffaqiyatli investitsiya tashkilotlari tomonidan amalga oshiriladi. Moliyaviy ahvol va investitsiya loyihalari to'g'risidagi nodavlat ma'lumotlarga kirish bo'linma xodimlari uchun qo'shimcha daromad olish vositasi bo'lishi mumkin. Axborot devori manfaatlar to'qnashuvining oldini olish uchun sharoit yaratadi va turli mijozlarga xizmat ko'rsatishdagi cheklovlar ustidan nazoratni ta'minlaydi.

Nazorat qiluvchi organlar bilan o'zaro hamkorlik siyosati. Nazorat qiluvchi va nazorat qiluvchi organlar bilan samarali hamkorlik mahalliy kompaniyalar uchun muhim nuqta hisoblanadi. Ularning eng qonunga itoatkorlari ham bunday jarayonlarda juda ko'p qiyinchiliklarga duch kelishadi.

Axborot maxfiyligi siyosati mijozlar va ularning tranzaktsiyalari to'g'risidagi ma'lumotlarning oshkor etilmasligi ustidan nazoratni ta'minlaydi. Maxfiylik siyosatining muvofiqligini nazorat qilishning mohiyati mijozlar ma'lumotlari bilan ishlash madaniyatini yaratish va shaxsiy ma'lumotlarni muvofiqlik standartlariga muvofiq saqlash uchun sharoit yaratishdir.

Boshqa siyosat turlari ham mavjud:

  • kontragentlar va mijozlar uchun muvofiqlikni nazorat qilish siyosati;
  • Shikoyatlarni ko'rib chiqish uchun muvofiqlikni nazorat qilish siyosati;
  • Xodimlarni rivojlantirish uchun muvofiqlikni nazorat qilish siyosati va boshqalar.

Belgilangan vazifalarga qarab, kompaniyalar shaxsiy muvofiqlik tizimini shakllantirgan holda turli xil muvofiqlikni nazorat qilish siyosatlarini joriy etishlari va amalga oshirishlari mumkin.

Muvofiqlik nazoratini tashkil etish: 2 yondashuv

Bazel bank qo'mitasi yuqori darajadagi maqomga ega, shu jumladan kredit tashkilotining kollegial ijro etuvchi organi a'zosi maqomiga ega bo'lgan muvofiqlikni nazorat qilish uchun mas'ul bo'lgan xodimning shtat ro'yxatida bo'lishini talab qiladi.

Mahalliy bank muassasalarida muvofiqlik nazoratini amalga oshirish bo'yicha ushbu tajribaga asoslanib, bunday muammolarni hal qilishning ikkita eng mashhur yondashuvlari mavjud:

  1. Qoidalar va qoidalarga rioya qilishga asoslangan muvofiqlikni nazorat qilish, bu tashkilotda minimal muvofiqlik tizimini nazarda tutadi. Ushbu yondashuvda muvofiqlik funktsiyalari faqat amaldagi qonun hujjatlarida belgilangan fikrlarni hisobga oladi.
  2. Muvofiqlik xavfini baholashga asoslangan muvofiqlik nazorati. Muvofiqlikni nazorat qilishning ushbu turi xorijiy tashkilotlarga davlat nazorat organlari va xalqaro tashkilotlar - Wolfsberg Group, Bazel bank nazorati qo'mitasi tomonidan tavsiya etiladi. Mamlakatimizda bu yondashuv Markaziy bank tomonidan tavsiya etiladi. Shu bilan birga, mamlakatimizda amalda, Evropa davlatlaridan farqli o'laroq, ushbu muvofiqlikni nazorat qilish kamroq tarqalgan.

Ushbu muvofiqlikni nazorat qilishning mohiyati kompaniyani nafaqat qonuniy talablar asosida, balki sanoat standartlari asosida ham nazorat qiluvchi o'zining muvofiqlik tuzilmasini shakllantirishdan iborat. Zarur hollarda u amaldagi qonunlarda nazarda tutilmagan risklarni nazorat qilish standartlarini shakllantiradi va amalga oshiradi.

Rivojlanayotgan Rossiya bank bozori uchun muvofiqlikni nazorat qilish risklari unchalik xavfli emas degan fikr mavjud (chunki banklar hali ham muvofiqlik nazoratidan foydalanadilar), ammo statistik ma'lumotlarga ko'ra, 2001 yildan 2010 yilgacha Rossiya Banki 4456 ta bankning litsenziyalarini bekor qilgan. Tahlil shuni ko'rsatadiki, bank litsenziyalarining aksariyati federal qonunlar talablarini buzish asosida bekor qilinadi.

Bugungi kunda Rossiya Federatsiyasida banklarda muvofiqlik nazoratini shakllantirish shakli va tamoyillari, shu jumladan kredit kompaniyalarida risklarni boshqarish masalalari bo'yicha normativ-huquqiy baza va davlat regulyatorining talablari mavjud emas. Iqtisodiy inqiroz sharoitida muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasi tartibga solish sohasidagi o'zgarishlarga sezgirlikni oshirish vazifasi bilan tobora ko'proq duch kelmoqda, bu unga nazorat qiluvchi organlarning xavf-xatarlarga muvofiqlikni boshqarish usullarini ishlab chiqish, axborotni tashkil etish sohasidagi harakatlaridan ustun turish imkonini beradi. xavfsizlikni nazorat qilish va tashkilotlarning yuqori rahbariyati uchun risklar bilan ishlashga yangi yondashuvni joriy etish.

Muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyasining qiziqish doirasi juda keng. U xodimlarni xabardor qilish tartibidan tortib, bankda xulq-atvor normalarini shakllantirishgacha bo'lgan qator masalalarni o'z ichiga oladi.

Muvofiqlikni nazorat qilishning ayrim sohalariga nisbatan, shunga o'xshash funktsiyalar mavjudligini ta'kidlash mumkin. Bank amaliyotida bir nechta an'anaviy yo'nalishlardan iborat ma'lum bir muvofiqlik maydoni shakllangan:

  • Firibgarlik va korruptsion amaliyotlarga qarshi kurashish;
  • Pul yuvishga qarshi kurash;
  • Xalqaro sanktsiyalar va ayrim mamlakatlarning sanktsiyalarini saqlash;
  • Ta'siri bank faoliyatiga tegishli bo'lgan xorijiy soliq qonunlariga rioya qilish;
  • Qoidalarga rioya qilish va korporativ xulq-atvor standartlariga rioya qilish;
  • Xalqaro qarzlar bo'yicha majburiyatlarning bajarilishini nazorat qilish;
  • RZB professional ishtirokchisining muvofiqligini nazorat qilish;
  • RZBda insayderga va manipulyatsiyaga qarshi kurashni nazorat qilish;
  • Mijozlarning shikoyatlarini ko'rib chiqish;
  • Axborot xavfsizligi siyosatiga rioya qilish.

E'tibor bering, muvofiqlikni nazorat qilish sohalarining ushbu ro'yxati to'liq va to'liqdir. Bundan tashqari, ushbu ro'yxat muvofiqlikni nazorat qilishning mafkuraviy funktsiyasini o'z ichiga olmaydi.

Kompaniyada muvofiqlik nazoratini qanday tashkil qilish kerak

Kompaniyalar muvofiqlik nazoratini qanday tashkil qilish bo'yicha ikkita variantga ega. Bitta variantda muvofiqlikni amalga oshirish vazifalari kompaniyaning kundalik faoliyatiga xizmat ko'rsatish uchun mas'ul bo'lgan bo'limlar yoki xodimlarga yuklanishi mumkin. Bunday vaziyatda mas'uliyatni qat'iy taqsimlash, ularni nazorat qilish va samarali hamkorlik qilish uchun sharoit yaratish muhimdir.

Muvofiqlikni nazorat qilishning ikkinchi varianti yanada istiqbolli ko'rinadi, bunda mafkuraviy muvofiqlikni nazorat qilish alohida bo'lim yoki mutaxassis muvofiqlikni nazorat qilish vazifalari doirasidadir. Bu muvofiqlikni nazorat qilish tizimining mustaqilligi va uni nazorat qilishning ob'ektivligi uchun sharoit yaratadi. Muvofiqlik nazoratining mustaqilligi muhim omil hisoblanadi, chunki muayyan iqtisodiy muammolarni hal qiluvchi bo'linmalar tomonidan nazoratni amalga oshirish potentsial xavflarni keltirib chiqaradi.

2015 yilgi Muvofiqlik holati so'roviga ko'ra, korporativ ichki advokatlar biznesni himoya qilishga e'tibor qaratishgan va shuning uchun muvofiqlikni nazorat qilishda shaffoflik va ochiqlik g'oyalariga zid keladi. Tadqiqotlar ishtirokchilaridan biri "qonuniy xavflar muvofiqlikni buzmasdan kamayadi" degan ishonchga muhtojligi haqida qiziqarli fikr bildirdi.

Albatta, mahalliy kompaniyalarning asosiy qismi uchun bunday yechim noaniq hashamatdir va muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyalari yuridik bo'limga beriladi. Shu munosabat bilan, bir necha yil oldin amaldagi tajribaga ega bo'lgan muvofiqlikni nazorat qilish sohasida juda kam sonli mutaxassislar bor edi. Hozirgi vaqtda xalqaro bozorlarga yo'naltirilgan kompaniyalarning yuridik bo'limlarining deyarli barcha xodimlari muvofiqlikni nazorat qilish bilan shug'ullanadilar. Muvofiqlikni nazorat qilish sohasidagi mutaxassislarga talab doimiy ravishda o'sib bormoqda, shuning uchun nomzodlar soni cheklanganligi sababli ular mehnat bozorida ancha yuqori narxga ega. Yaxshi muvofiqlik mutaxassisi (Huquqiy va muvofiqlik menejeri) 300 ming rublgacha olishi mumkin. Muvofiqlik bo'yicha mutaxassislar advokat yoki kamroq moliyachi sifatida tajribaga ega bo'lishi kerak. Muvofiqlikni nazorat qilishning o'ziga xos xususiyatlariga qaramay, uni o'zlashtirish yuridik va moliyaviy sohadagi vakolatli mutaxassisning vakolatiga kiradi.

Muvofiqlikni nazorat qilish sohasidagi mutaxassis ega bo'lishi kerak bo'lgan asosiy ko'nikmalar:

  • Korxonalarning huquqiy me'yorlari va ichki talablariga (biznes manfaatlari to'qnashuvi, axloqiy me'yorlar, korruptsiyaga qarshi choralar) rioya etilishini nazorat qilish tajribasi;
  • Xalqaro qonunchilik sohasidagi muvofiqlikni nazorat qilish malakasi (FCPA, UK Bribery);
  • Muloqot ko'nikmalari, boshqa xodimlarga muvofiqlikni nazorat qilish qoidalari va biznes yuritish etikasini tushuntirish qobiliyati;
  • Muvofiqlik bilan bog'liq mumkin bo'lgan xavflarni nazorat qilish va oldini olish masalalarida izchillik;
  • Muvofiqlik tavakkalchiligini nazorat qilish, ehtimollar nazariyasi, statistika fanlari sohasida yuqori darajadagi bilim.

Muvofiqlikni nazorat qilish bo'yicha mutaxassis korxonaning iqtisodiy faoliyatining mohiyatini tushunishi kerak. Bu biznes uchun og'ir bo'lmaydigan, lekin uning muvofiqligi nuqtai nazaridan xavfsizligini kafolatlaydigan nazoratni tashkil qilish uchun kerak. Agar biz avtoulovchilar uchun tushunarli misoldan foydalansak, profilaktika chorasi sifatida muvofiqlikni nazorat qilish yo'l belgilari bilan taqqoslanishi mumkin. Barcha haydovchilar litsenziya olishdan oldin imtihon topshirishlariga qaramay, baxtsiz hodisalar soni doimiy ravishda oshib bormoqda. Muvofiqlik, yo'l belgilari kabi, muayyan qoidalarni buzish ehtimolini kamaytirishga yordam beradi.

ICCdan muvofiqlik bo'yicha qo'llanma

ICC (Xalqaro Savdo Palatasi) asosiy maqsadi kompaniyalarni, ularning hajmi va mulkchilik turidan qat'i nazar, cheksiz qo'llab-quvvatlash bo'lgan tashkilot sifatida, monitoring va standartlarga rioya qilish uchun sharoit yaratadi. Bunday siyosat biznesning globallashuv jarayoni, shuningdek, monopoliyaga qarshi qo‘mita va tadbirkorlar o‘rtasida muloqotni yo‘lga qo‘yish jarayonida yaratilayotgan imkoniyatlar bilan bog‘liq holda ayniqsa muhimdir.

Hozirgi vaqtda butun dunyoda monopoliyaga qarshi qonunchilik sohasidagi normativ-huquqiy tartibga solish faol rivojlanmoqda. Oxirgi qonun hujjatlari ushbu sohadagi huquqbuzarliklar uchun juda muhim sanksiyalarni nazarda tutadi. Bundan tashqari, monopoliyaga qarshi organlar tomonidan o'tkazilgan tekshirish natijalari korxonaning ishbilarmonlik imidjiga va mijozlarning sodiqligiga salbiy ta'sir ko'rsatishi mumkin.

Monopoliyaga qarshi muvofiqlikni nazorat qilish amalda monopoliyaga qarshi qonunlar talablariga qat'iy rioya qilishga intilayotgan kompaniyalarni rag'batlantirishga yagona yondashuvning yo'qligi bilan bog'liq muayyan qiyinchiliklarga duch keladi. Mavjud vaziyatni inobatga olgan holda, ko'plab korxonalar o'z aktsiyadorlarining manfaatlarini himoya qilish uchun (dastlabki bosqichda bunday huquqbuzarliklar ehtimolini kamaytirish orqali) monopoliyaga qarshi muvofiqlik jarayonlarida ishtirok etayotganiga qaramay, ICC rivojlantirish zarurligiga qat'iy ishonadi. Har bir aniq tashkilot ega bo'lgan maxsus, imkoniyatlar va potentsial xavflarni hisobga olgan holda korxonalarga o'zlarining muvofiqlikni nazorat qilish tizimlarini shakllantirishda yordam berish uchun uslubiy ko'rsatmalar va amaliy tavsiyalar. Shu maqsadda Xalqaro Savdo Palatasi Monopoliyaga qarshi rioya qilish bo'yicha ICC Amaliy qo'llanmasini ishlab chiqdi.

Monopoliyaga qarshi muvofiqlikni boshqaradigan asosiy tamoyillardan biri kompaniyalarning biznesni axloqiy tarzda olib borishga intilishidir. Monopoliyaga qarshi qonunlarni buzganlik uchun jazo unchalik katta bo'lmagan taqdirda ham, bunday qoidabuzarliklar yuzaga kelganda jamoatchilikning munosabati kompaniyaning ishbilarmonlik obro'siga va iste'molchilarning unga sodiqligiga jiddiy zarar etkazishi mumkin.

Monopoliyaga qarshi sohada rioya etilishini nazorat qilishning asosiy vazifasi bunday huquqbuzarliklarning oldini olishdan iborat. Shu bilan birga, qonun buzilishidan kelib chiqadigan javobgarlik qo‘rquvi korxona xodimlarini kishanga solib, sog‘lom raqobatning rivojlanishiga salbiy ta’sir ko‘rsatishi mumkin. Puxta o'ylangan muvofiqlik dasturi xodimlarning qonunga muvofiq ishonchli harakat qilishiga turtki bo'lib xizmat qilishi mumkin. Monopoliyaga qarshi muvofiqlik bo'yicha qo'llanmada muvofiqlik dasturi elementlarining majburiy ro'yxati mavjud emas, lekin bu sohadagi eng ilg'or yutuqlar hisobga olinadi. Monopoliyaga qarshi muvofiqlikning haqiqiy amaliyotida hamma uchun universal echimlarni ishlab chiqish mumkin emas. Har bir korxona uchun uning resurslari va potentsial xavflarni hisobga olgan holda muvofiqlikni nazorat qilish dasturi tuzilishi kerak. Bu nuqta monopoliyaga qarshi nazorat organlari tomonidan ham tan olingan.

Shunisi e'tiborga loyiqki, ICC Monopoliyaga qarshi muvofiqlik bo'yicha qo'llanmada KO'B sub'ektlari cheklangan resurslari va xavf-xatarlarini hisobga olgan holda muvofiqlik bo'yicha asosiy siyosat yo'riqnomalari mavjud. Ushbu hujjatning o'ziga xos xususiyati shundaki, u biznes uchun biznes tomonidan ishlab chiqilgan. Qo‘llanma ustida ishlash jarayonida korporatsiyalar va MTPlarga maslahatchi bo‘lgan yirik biznes sohasidagi monopoliyaga qarshi qonunchilik va muvofiqlik bo‘yicha mutaxassislarning amaliy tajribasi inobatga olindi.

12.11.2015

Muvofiqlik (muvofiqlik) deb ataladigan chora-tadbirlar tizimi amaldagi qonunchilik normalari, ichki tartib-qoidalar va ishbilarmonlik odob-axloqining asosiy qoidalarini (kompaniya rahbariyati tomonidan ham, tarmoq xodimlari tomonidan ham) buzilishining oldini oluvchi vositadir.

Qonunga muvofiq, faqat bank sohasidagi kompaniyalarda muvofiqlik uchun to'liq ixtisoslashtirilgan bo'linma (bo'lim) tashkil etilishi kerak. Biroq, ushbu funktsiyaning alohida elementlari boshqa sohalardagi tashkilotlar uchun foydali bo'ladi, xususan:

  • tadbirkorlik faoliyatini qat’iy ma’muriy tartibga soluvchi tadbirkorlik sub’yektlari (energetika, farmatsevtika, telekommunikatsiya va boshqalar);
  • global korporativ guruhlarning filiallari va vakolatxonalari, agar ularning faoliyatiga AQSh va Buyuk Britaniyaning korruptsiyaga qarshi qonunlarining transchegaraviy talablarini qo'llash xavfi mavjud bo'lsa;

Vaziyatni o'rganish: Rossiyadagi Daimler AG sho'ba korxonasi AQShda qonunni buzganlikda aybdor deb topildi

2010-yilda AQShning Kolumbiya okrugi okrug sudi Daimler AG kompaniyasiga qarshi sud jarayonini o‘tkazdi, u xorijiy korruptsiya amaliyoti to‘g‘risidagi qonunni (FCPA) buzganlikda ayblangan. Shu bilan birga, Rossiyaning Daimler AG kompaniyasining Rossiyadagi sho'ba korxonasi ham aybdor deb topildi.

  • mansabdor shaxslari va (yoki) mahsulotlariga nisbatan sanksiyalar qo‘llanilgan korxonalar, shuningdek kontragentlari “qora ro‘yxat”da bo‘lgan korxonalar.

Muvofiqlik nima

Har qanday kompaniyaning faoliyati quyidagi talablarga javob berishi kerak:

  • amaldagi qonunchilik;
  • ichki standartlar;
  • biznes etikasi qoidalari.

Ushbu talablardan birortasining buzilishi katta moliyaviy va obro'ga olib keladigan yo'qotishlarga olib kelishi mumkin: jarimalar, faoliyatni to'xtatib turish, sud jarayoni.

Bunday salbiy oqibatlar xavfini kamaytirish usullaridan biri qonunchilik va ichki tartib-qoidalar buzilishining oldini olishga, shu jumladan boshqaruvning barcha darajalarida risklarni kompleks boshqarishga qaratilgan muvofiqlik funksiyasini amalga oshirishdan iborat. “Muvofiqlik” atamasining o‘zi inglizcha compliance – rozilik, muvofiqlik (murojaat qilish – rioya qilish) so‘zidan kelib chiqqan.

Muvofiqlik - bu xodimlarning amaldagi qonunchilikka, tartibga soluvchi va o'zini o'zi tartibga soluvchi tashkilotlarning talablariga, ichki qoidalar va axloqiy me'yorlarga qat'iy rioya qilgan holda biznes yuritishini ta'minlaydigan chora-tadbirlar, tartiblar va mexanizmlar tizimi bo'lib, ular muvofiqlik risklarini aniqlash, baholash va boshqarish orqali hal qilinadi. va korxona tashkiliy tuzilmasining har bir darajasidagi biznes-jarayonlardagi tartibga solish risklari. Muvofiqlik xavfi deganda Rossiya Federatsiyasi qonunchiligiga, SRO standartlariga, ichki mahalliy qoidalarga rioya qilmaslik tufayli yo'qotish xavfi tushuniladi. Normativ tavakkalchilik deganda esa nazorat qiluvchi organlar tomonidan sanktsiyalar va (yoki) tartibga solishning boshqa choralarini qo‘llash natijasida yo‘qotish xavfi tushuniladi.

Tashkilotda muvofiqlik funktsiyasini yaratishning ikkita varianti

Buning uchun tashkilotlar muvofiqlikning majburiy mavjudligi uchun normativ talablar qo'llanilmaydi, ixtiyoriy ravishda ushbu funktsiyani markazlashtirilgan yoki markazlashtirilmagan tuzilma shaklida o'z ichida qurishi mumkin.

markazlashtirilgan sxema. Kompaniyaning tashkiliy tuzilmasida (bunday sxema majburiy bo'lgan bank sektoriga o'xshash) yangi bo'linma shakllantirilmoqda. U muvofiqlik risklari va tartibga solish risklarini tahlil qilish, biznes jarayonlari va nazoratni optimallashtirish bo'yicha takliflar tayyorlash, shuningdek, belgilangan nazorat tartib-qoidalariga rioya etilishini nazorat qilish bo'yicha funktsiyalarni yopadi.

Markazlashtirilgan sxemaning afzalligi - ma'lum bir tarkibiy bo'linmada funktsional mas'uliyatning kontsentratsiyasi. Bu kompaniyaning muvofiqlik tizimini talab qiladigan faoliyat sohalarini eng to'liq qamrab olishni, shuningdek, bo'limning tor ixtisoslashuvi tufayli bajariladigan vazifalarning yuqori sifatini ta'minlaydi.

Muvofiqlik departamenti tomonidan risklarni boshqarish, huquqiy ta’minlash, iqtisodiy xavfsizlik va ichki audit yo‘nalishlaridagi mavjud bo‘linmalarning funksional imkoniyatlarini takrorlash, shuningdek, kompaniya byudjetida ish haqi va ijtimoiy to‘lovlar bo‘yicha qo‘shimcha xarajatlar asosiy kamchilik hisoblanadi. Muvofiqlikni tashkil etishning markazlashtirilgan sxemasi faoliyati xalqaro reyting agentliklari (Standart Poors, Moody's, Fitch) tomonidan nazorat qilinadigan yirik kompaniyalar uchun maqbuldir. Yakuniy reytingning tayinlanishiga, shu jumladan, kuzatilayotgan kompaniyaning mavjud korporativ risklarni boshqarish tizimida muvofiqlik risklarini boshqarish funktsiyasi mavjudligi ta'sir qiladi.

markazlashmagan sxema. Ushbu konfiguratsiya mavjud tarkibiy bo'linmalar o'rtasida muvofiqlik funktsiyasi elementlarini amalga oshirish uchun javobgarlikni taqsimlashni ta'minlaydi.

Bunday holda, har bir menejer muvofiqlik risklari va tartibga solish risklarini tahlil qiladi va ularni nazorat qilinadigan biznes yo'nalishining biznes jarayonlari doirasida boshqaradi. Sxemaning afzalligi - resurslarni tejash, shu bilan birga, muvofiqlik sohasidagi vakolatlar tarkibiy bo'linmalarning mavjud funktsional imkoniyatlariga qo'shimcha yuk bo'ladi.

Muvofiqlik funktsiyasini qanday amalga oshirish kerak

Iqtisodiy inqiroz sharoitida, kompaniyalar xarajatlarni qisqartirganda, kompaniya egalari va rahbariyati faqat muvofiqlik funktsiyasini bajaradigan yangi bo'lim yaratish g'oyasini qo'llab-quvvatlamasligi mumkin. Shu bilan birga, muvofiqlik va tartibga solish risklarini tizimli tahlil qilish va boshqarish zarurati kun tartibidan olib tashlanmaydi. Muammoni hal qilish usullaridan biri kompaniyaning joriy faoliyatiga muvofiqlik funktsiyasining individual elementlarini kiritish bo'lishi mumkin. Bu quyidagi bosqichlarni talab qiladi.

1. Muvofiqlik risklari va tartibga soluvchi risklarni aniqlang. Tashkilot bo'yicha buyruq yoki ko'rsatma bilan xavflarni aniqlash uchun huquqshunoslar va tegishli bo'linmalar vakillari ishtirokida ishchi guruh tuzish tavsiya etiladi. Loyiha pasportida uchrashuvlar tartibi va ish natijasiga qo'yiladigan talablarni belgilang.

Ishchi guruh tartibga solish talablarini buzish xavfi mavjud bo'lgan biznes jarayonlarini aniqlashi kerak. Xatarlarni aniqlashda huquqiy tartibga solishning mavjud ziddiyatlari, sud amaliyotining xilma-xilligi va nazorat qiluvchi organlar tomonidan normativ hujjatlarni ikki tomonlama talqin qilish imkoniyati hisobga olinadi. Misol uchun, agar kompaniyaning top-menejerlari orasida AQSh fuqarosi bo'lsa, bu avtomatik ravishda FCPA (1977 yildagi xorijiy korruptsiya amaliyoti qonuni) talablarining kompaniyaga tarqalishiga olib keladi.

Ishchi guruh faoliyatining natijasi kompaniya faoliyatiga ta'sir etuvchi muvofiqlik risklari va tartibga soluvchi risklar xaritasi bo'lishi kerak. Shu bilan birga, xaritadagi xavflar ularning yuzaga kelish ehtimoli va mumkin bo'lgan zarar hajmiga qarab tartiblangan. Xarita qonun hujjatlari, me'yoriy-huquqiy talablar va ishbilarmonlik etikasi tamoyillariga rioya qilmaslik mumkin bo'lgan aniq vaziyatlarni tahlil qilish, shuningdek, ularning oldini olish choralarini ishlab chiqish imkonini beradi.

Bundan tashqari, ishchi guruh yig'ilishlarida muvofiqlik sohasidagi asosiy me'yoriy hujjatlar ishlab chiqilishi mumkin, jumladan:

  • axloq kodeksi (biznes xulq-atvori);
  • manfaatlar to'qnashuvi siyosati;
  • ishonch telefoni qanday ishlaydi;
  • belgilangan normalar va tartiblarni buzganlik uchun ichki tekshirish tartiblari

2. Mas'uliyat sohalarini taqsimlash. Buzilishlar yuzaga kelishi mumkin bo'lgan muammoli joylar aniqlangandan so'ng, kompaniya uchun boshqa mahalliy normativ aktda risklarni boshqarish choralarini amalga oshirish uchun mas'ul mansabdor shaxslar belgilanadi. Oddiy muvofiqlik echimlari jadvalda keltirilgan:

Xavf

Xavfni yumshatish

Muvofiqlikni nazorat qilish uchun mas'ul bo'lgan tarkibiy bo'linma

Tashqi tomonlar bilan o'zaro aloqa qilish uchun mas'ul bo'lgan kompaniya mansabdor shaxslarining korruptsion harakatlari

Quyidagilarni belgilaydigan mahalliy normativ aktni tasdiqlash:

- maqbul sovg'a mezonlari;

- xodimlar darajasi bo'yicha sovg'alar va ko'ngilochar xarajatlar normalari;

– taqiqlangan xarajatlar (sovg‘alar) ro‘yxati;

– tasdiqlovchi hujjatlarni tayyorlash tartibi

Inson resurslari bo'limi

Kompaniyaning ishbilarmonlik obro'siga tahdid

Insofsiz kontragentlar bilan, shuningdek sanktsiyalar ostidagi va (yoki) shubhali operatsiyalarda ishtirok etgan kontragentlar bilan o'zaro munosabatlar

Pudratchilar bilan tuzilgan barcha shartnomalarga kiritish muvofiqlik qoidalari ta'minlash:

- kontragent tomonidan belgilangan yaxshi ish yuritish tamoyillari buzilgan taqdirda, kompaniya tomonidan jarimalar to'lamagan holda shartnomani bir tomonlama bekor qilish huquqi;

- barcha bitim hujjatlarining xavfsizligi va kompaniyaning ushbu hujjatlarga kirishini ta'minlash, shu jumladan shartnoma tugaganidan keyin ma'lum vaqt o'tgandan keyin

Huquqiy ta'minot bo'limi

Kontragentning yaxlitligini tekshirishning majburiy tartibi (mijozni bilish - mijozingni bilish tamoyili), shu jumladan, boshqa narsalar qatorida, xalqaro sanktsiyalar ro'yxatida kontragentni topish

Iqtisodiy xavfsizlik xizmati

3. Bonuslarni muvofiqlik bilan bog'lang. Xodimlarning ish haqining o'zgaruvchan qismini (shu jumladan yillik mukofotlarni) to'lash "Tashqi nazorat qiluvchi organlar tomonidan o'tkazilgan audit natijasida aniqlangan qonun, me'yoriy talablar va ishbilarmonlik etikasining buzilishi yo'q" ko'rsatkichiga erishish bilan bog'liq bo'lishi kerak. (yoki) kompaniya ichidagi nazorat choralari”. Buzilishlar mavjud bo'lganda, mukofotning maqsadli miqdori belgilangan foizga kamayadi.

4. Regulyatorlar bilan o'zaro hamkorlikni ta'minlash. Nazorat qiluvchi organlar bilan o'zaro hamkorlik qilish vakolati butun kompaniya nomidan ushbu ishni muvofiqlashtiruvchi shaxsga berilishi kerak. Bunday xodimning vakolatlari, xususan, davlat organi tomonidan o'tkaziladigan ishchi guruhlar va davra suhbatlarida ishtirok etishni o'z ichiga oladi, ularda kelgusida amalga oshirish rejalashtirilgan va tadbirkorlik tashkilotlariga ta'sir ko'rsatadigan tartibga solish mexanizmlari muhokama qilinadi.

Muvofiqlik funktsiyasini amalga oshirishda yuridik bo'lim qanday rol o'ynaydi

Yuqorida kompaniya uchun bir butun sifatida qabul qilinishi kerak bo'lgan chora-tadbirlar tasvirlangan. Bundan tashqari, yuridik bo'lim ishiga o'zgartirishlar kiritish kerak. Ya'ni, uni quyidagi uchta yo'nalishda o'zgartirish.

1. Dastlabki bosqichda muvofiqlik va tartibga solish risklarini hisobga olish. Advokatlarning kompaniyaning kollegial boshqaruv organlarida, ixtisoslashtirilgan qo'mitalarda (strategik, investitsiya, byudjet, soliq, risklarni boshqarish) ishtirok etishi quyidagi masalalar bo'yicha boshqaruv qarorlarini qabul qilishning dastlabki bosqichida yuzaga keladigan xavflarni tahlil qilish imkonini beradi:

  • yangi mahsulotlarni ishlab chiqish;
  • yangi bozorlarga kirish;
  • bitimlar M
  • biznesni qayta qurish;
  • soliqni rejalashtirish.

Tashkilotning mahalliy normativ hujjatlari darajasida advokatlar ishtirokining tegishli mexanizmi belgilanishi kerak, bu esa huquqiy funktsiyani sobiq yong'in xavfsizligi rejimidan huquqiy xavf menejeri roliga aylantirish imkonini beradi. Ammo buning uchun bosh direktorning yordami kerak bo'ladi.

2. Qonun hujjatlari monitoringi. Qonunchilik bazasidagi o'zgarishlar ko'chkisi sharoitida yuridik xizmat rahbari qonun hujjatlari, sud va huquqni qo'llash amaliyotidagi o'zgarishlarni nazorat qiluvchi alohida xodimni ajratishi kerak. Agar bo'limda buning uchun byudjet bo'lsa, bunday funktsiya tashqi pudratchiga topshirilishi mumkin.

Qonunchilikdagi o'zgarishlar sonining o'sishiga misol

Bundan tashqari, qabul qilinishi rejalashtirilgan qonun loyihalarini hisobga olish, imkon bo‘lsa, jamoatchilik muhokamalarida ishtirok etish zarur.

3. Huquqiy va me'yoriy talablar to'g'risida tarmoq rahbarlarini muntazam ravishda xabardor qilish. Yuridik xizmat xodimlari monitoring natijalarini tahlil qilib, markazlashtirilgan holda tarkibiy bo‘linmalarga muntazam ravishda tarqatib boradi. Muhim o'zgarishlar yuz bergan taqdirda, yuridik bo'lim boshlig'i boshqa tarkibiy bo'linmalar vakillari bilan ichki uchrashuvlar o'tkazish tashabbusi bilan chiqishi mumkin.

Yangi funktsiyalar yuridik bo'linmaning shtat sonini oshirishni va/yoki mavjud xodimlarga qo'shimcha yukni oshirishni talab qiladi. Bu omillar yuridik bo'lim boshlig'ining bosh direktor oldiga bo'linmani moliyalashtirishni oshirish masalasini qo'yishiga asos bo'ladi.

"Sistema Advokat" yuridik ma'lumotnoma tizimining materiali

Har qanday tashkilotda boshqaruvning eng muhim tarkibiy qismlaridan biri bu muvofiqlik deb ataladigan nazorat tizimidir. Ingliz tilidan tarjima qilingan bu so'z "talablarga muvofiqlik" degan ma'noni anglatadi. Ular me'yoriy-huquqiy hujjatlar, ta'sis hujjatlari talablariga va barcha turdagi risklarni boshqarishga qaratilgan boshqa choralarga rioya qilishni ta'minlash bo'yicha harakatlarni belgilaydi.

Bank muhitida bu atama Rossiya Bankiga o'z vaqtida ma'lumot berish, bank tashkilotlari va ularning xodimlarini har qanday noqonuniy faoliyatni amalga oshirishga jalb qilishni istisno qilishni anglatadi.

Muvofiqlik - bu majburiy va ixtiyoriy bo'linadigan aniq funktsiyalar to'plami. Birinchisi qonunchilik normalarini o'z ichiga oladi, ularga rioya qilmaslik jazo va obro'sini yo'qotishga olib kelishi mumkin. Ikkinchisi boshqaruv buyruqlari va funktsiyalarini o'z ichiga oladi, ularning bajarilishi sheriklarning umidlari bilan bog'liq.

Shuni hisobga olgan holda, muvofiqlik bank tashkilotining xavfsizlik xizmati tomonidan amalga oshirilishi kerak. Biroq, amalda, ko'pincha bir nechta tarkibiy birliklar o'rtasida funktsiyalarni taqsimlashni ta'minlaydigan ko'p darajali tizim mavjud.

Tizimni bank tashkilotlarida joriy etish xususiyatlari

Rossiya banklarida muvofiqlik nazoratini tashkil etish masalalari bir qator hujjatlar bilan tartibga solinadi, ularning eng muhimi Rossiya Bankining 242-P-sonli va 06-29 / PZ-N-sonli qoidalaridir.

Ushbu hujjatlarga muvofiq, bank tashkilotlarining barcha xodimlari nazorat tizimi funktsiyalarini amalga oshirishga jalb qilinishi mumkin - har biri o'z vakolatlari doirasida. Shu bilan birga, tizimni amalga oshirish uchun ma'lum bir shaxs (menejer) javobgar bo'lishi kerak.

Banklarda nazorat tizimini qurish, qoida tariqasida, bir nechta maqsadlarga ega:

  • tartibga soluvchi risklarni aniqlash va ularni boshqarish;
  • korrupsiya va firibgarlikka qarshi kurash;
  • qonun hujjatlari talablariga va xalqaro standartlarga muvofiqligi;
  • korporativ xulq-atvor qoidalariga rioya qilish;
  • axborot xavfsizligiga rioya qilish;
  • mijozlarning shikoyatlariga javob berish.

Ushbu funktsiyalarni amalga oshirish uchun monitoring va tahlil jarayonlarini tizimlashtirish uchun turli xil axborot tizimlari va platformalaridan foydalaniladi.

Ko'pgina banklar uchun muvofiqlik nazoratini avtomatlashtirish masalalari bugungi kunda eng ustuvor vazifalardan biri hisoblanadi.

Muvofiqlik tizimi ish jarayonini to'g'ri tashkil qilishni talab qiladi: yuzaga kelishi mumkin bo'lgan muammolarni tezda kuzatib borish va real vaqtda hal qilish kerak.

Muvofiqlik siyosatining asoslari

Aksariyat bank tashkilotlarida muvofiqlik tizimining bir qismi sifatida siyosat ishlab chiqiladi va tasdiqlanadi.

Ayniqsa:

  • korporativ xulq-atvor siyosati (xodimlarning xatti-harakatlari va vazifalari standartlarini tartibga soluvchi umumiy hujjat);
  • Korruptsiyaga va terrorizmni moliyalashtirishga qarshi kurash siyosati (noqonuniy yo'l bilan olingan mablag'larning kirib kelishi va terrorchilik tashkilotlarini moliyalashtirishning oldini olishga qaratilgan hujjat);
  • sovg'alarni qabul qilish va berish siyosati (ushbu siyosat sovg'alar va bank tashkilotlari xodimlariga beriladigan pora o'rtasidagi farqni aniqlashga qaratilgan);
  • manfaatlar to'qnashuvini tartibga solishga qaratilgan siyosat (manfaatlar to'qnashuvi yuzaga kelgan taqdirda muayyan xatti-harakatlar standartlarini belgilaydi);
  • bitimlar tuzish va qimmatli qog'ozlarni sotib olish ustidan nazorat siyosati;
  • nazorat qiluvchi va nazorat qiluvchi organlar bilan o'zaro hamkorlik siyosati (samarali hamkorlikni ta'minlash va yuzaga kelishi mumkin bo'lgan qiyinchiliklarni minimallashtirish uchun ishlab chiqilgan);
  • mijozlardan shikoyatlarni qabul qilish va ularga javob berish siyosati;
  • to'g'ri mijoz identifikatsiya siyosati;
  • maxfiylik siyosati va tashkilotga zarar etkazishi mumkin bo'lgan ma'lumotlarni oshkor qilmaslik.

Bu faqat umumiy yo'nalishlar bo'lib, ular har bir aniq tashkilotdagi boshqa tadbirlar bilan to'ldirilishi mumkin.

Banklarda muvofiqlikni nazorat qilish tamoyillari

Muvofiqlik nazoratchisining vazifasi ichki nazorat tizimini tashkil etishdan iborat.

Tizimni joriy qilish uchun mas'ul bo'lgan menejer boshqa xodimlar bilan birgalikda tashqi va ichki talablarga rioya qilish, xavflarni aniqlash va ularni boshqarish bo'yicha ishlarni tashkil qiladi.

Muvofiqlikni nazorat qilish tizimi quyidagi printsiplarga asoslanadi:

  • bankning muvofiqlik siyosati direktorlar kengashi tomonidan tasdiqlanishi kerak, u vaqti-vaqti bilan uning samaradorligini baholashi kerak (umumiy natija bunga bog'liq);
  • tizimni amalga oshirish uchun mas'ul bo'lgan menejer etarlicha yuqori maqomga ega bo'lishi kerak (bu ijro etuvchi organlarning a'zosi yoki bevosita rahbarga bo'ysunuvchi shaxs bo'lishi mumkin);
  • bank muvofiqlikni nazorat qilish funktsiyalarini bajarish uchun zarur bo'lgan etarli miqdorda resurslarni ajratishi kerak;
  • tizimni joriy etish uchun mas'ul bo'lgan rahbar xodimlar uchun muvofiqlikni nazorat qilish bo'yicha treningni tashkil qilishi kerak;
  • muvofiqlikni nazorat qilishning ayrim vazifalari autsorsing orqali amalga oshirilishi mumkin, ammo bu holda ular bankning mas'ul menejeri va rahbariyati tomonidan nazorat qilinishi kerak.

Muvofiqlik funktsiyalarini amalga oshirish tashkilotning o'zida ba'zi qarshiliklarga duch kelishi mumkin, chunki menejer shubhali sheriklar va mijozlarni kesish to'g'risida qaror qabul qilishi mumkin, bu esa (birinchi qarashda) tashkilotning moliyaviy manfaatlariga zid keladi.

Shu bilan birga, muvofiqlik nazoratini amalga oshirish bank tashkilotining obro'sini va shuning uchun uning moliyaviy muvaffaqiyatini himoya qilishga qaratilgan. Bundan tashqari, tizimning joriy etilishi xalqaro hamkorlar bilan ishlashni osonlashtiradi, chunki ularning talablari orasida ko'pincha ko'plab mamlakatlarda norma bo'lgan muvofiqlik siyosati mavjud.