Іп зразок шаблон форма Р21001 вид документа. Форма Р21001 (нова): зразок заповнення заяви про державну реєстрацію ВП. Що робити ІП після отримання реєстраційної документації

Кожен платник податків при придбанні житлової нерухомості, такий як квартира, приватний будинок або просто шматок землі, може подати заяву в податкову службу для в розмірі 13% від витраченої суми грошей.

При цьому, громадянин Росії повинен мати постійне місце роботи. Тільки в цьому випадку він може претендувати на отримання. Ця вимога прописано в 220 статті Податкового кодексу Російської Федерації. Відносини з роботодавцем мають бути оформлені офіційно, згідно з трудовим кодексом РФ. Організація повинна проводити всі соціальні, податкові та пенсійні відрахування за свого співробітника.

Способи отримання вирахування

В даний час існує два способи отримання податкового вирахування.

Отримання 13% від загальної суми придбання нерухомості безпосередньо через свого роботодавця. У цьому випадку роботодавець буде виплачувати працівникові необхідні відрахування при отриманні зарплати. Таким чином, працівник отримуватиме повну зарплату, з якої не будуть утримуватися 13%. В даному випадку знадобиться зібрати і звернутися за вирахуванням за місцем роботи.
Отримання податкової компенсації при купівлі житла після самостійного звернення до податкових органів. Тут також буде потрібно зібрати, написати заяву і сплатити мито. На вказаний в заяві рахунок, співробітниками податкової служби, кожен місяць будуть переводитися кошти. У цьому випадку також можлива подача електронної заяви через сайт податкового органу.

Які документи необхідно зібрати для надання податкового відрахування у 2016 році

Для того щоб повернути 13% від суми, сплаченої під час придбання нерухомості, потрібно зібрати пакет документів. При отриманні вирахування безпосередньо від роботодавця, співробітнику знадобиться надати за місцем роботи наступні документи:

Паспорт громадянина Російської Федерації;
Правовстановлюючі документи на придбану власність;
Договір купівлі-продажу або касові ордери і чеки, в яких відображено вартість придбаної нерухомості.

Необхідно мати оригінали та завірені копії всього перерахованого вище списку. Зібраний пакет документації передається в бухгалтерію за місцем роботи, а потім відсилається до податкових органів.

Для того, щоб отримати компенсацію безпосередньо в податкових органах знадобиться зібрати наступний перелік:

, В якому необхідно вказати суму, витрачену на придбання нерухомості (в заяві прописується також особовий рахунок платника податків, куди будуть надходити грошові виплати);
(Заповнюється особою, яка подає заяву);
Податкова форма 2 ПДФО (її слід отримати за місцем роботи в бухгалтерії);
Правовстановлюючий документ (паспорт);
Свідоцтво про реєстрацію придбаної нерухомості;
Договір (купівля-продаж, ДДУ або цесія);
При необхідності, акт прийому-передачі квартири;
Платіжні документи, квитанції або рахунки, що підтверджують оплату квартири.

На сьогоднішній день існує можливість отримання податкового вирахування з відсотків, які отримує банк, схваливши іпотеку. Особа, яка скористалася іпотечним пропозицією вправі відшкодувати 13% -вий податок через рік, з моменту підписання договору про видачу кредиту. Для отримання вирахування в цьому випадку, буде потрібно зібрати такий же пакет документації, який вказаний вище. До того ж цього будуть потрібні:

Копія договору з банком про видачу іпотечного кредиту;
Довідка, видана банком, в якій вказується сума вже оплачених клієнтом відсотків. У довідці вказується номер кредитного договору, повні реквізити банку і платіжні дані клієнта;
Платіжні документи, що свідчать про оплату іпотеки. Сюди додаються копії всіх платіжних доручень і чеків про оплату, квитанцій.

У разі, коли документи до податкових органів подаються за іншу людину, можливо оформлення довіреності. Така ситуація можлива, якщо в силу вступили непередбачені обставини і покупець нерухомості не може самостійно звернеться до податкової служби самостійно. Нотаріально завірена довіреність дає право подачі заяви, також дає можливість розписуватися від імені особи, яка надала доручення.

Щорічно громадяни Росії повертають понад 100 мільярдів рублів прибуткового податку, використовуючи податкові відрахування при покупці квартири. Про те, що являє собою майнове відрахування, як його отримати, які варіанти повернення державою грошей існують і які тонкощі необхідно знати, поговоримо в цій статті.

Майновий податкове вирахування - це повернення прибуткового податку громадянину, який купив собі житло. Держава повертає фізособі 13% від вартості покупки, але не більше 260 000 рублей. Є й інші обмеження, мова про які піде нижче.

Податкові пільги з податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) в їх сучасному вигляді діють в Росії з 2001 року. Регулюються вони статтею 220 Податкового кодексу РФ.

Для держави податкові відрахування при покупці громадянином нерухомості мають як економічний, так і соціальний зміст:

стимулюють офіційне працевлаштування. Якщо ви отримуєте зарплату «в конверті» і не платите ПДФО, то і повертати вам буде нічого.
стимулюють економічну активність населення. Чим вище у вас зарплата, тим швидше ви отримаєте податкове вирахування (про схему повернення ПДФО поговоримо у відповідній главі).
стимулюють розвиток ринку житла. Податкові відрахування стає додатковим аргументом при ухваленні рішення про покупку квартири або будинку.
підвищують якість життя населення. На максимальні 260 тисяч рублів податкового вирахування цілком можна обставити куплену квартиру новими меблями.

Хто може отримати податкове вирахування при купівлі квартири

У Податковому кодексі міститься повний список тих, хто має право на отримання вирахування при купівлі житла:

офіційно працевлаштовані громадяни РФ, які сплачують ПДФО;
працюючі пенсіонери з зарплатою не нижче МРОТ;
непрацюючі пенсіонери, які мали офіційне працевлаштування протягом останніх трьох років;
іноземні громадяни-резиденти РФ (проводять в Росії понад 180 днів на рік і сплачують ПДФО в нашій країні);
батьки або опікуни неповнолітнього, якщо куплена нерухомість оформлена на нього.

Хто не має права на податкові відрахування при покупці квартири

Позбавлені права отримати до 260 тисяч рублів відрахування з прибуткового податку:

індивідуальні підприємці і власники селянсько-фермерських господарств (вони не сплачують ПДФО і повертати їм нічого);
безробітні громадяни;
громадяни, працевлаштовані неофіційно і не сплачують ПДФО;
громадяни, які купили квартиру з використанням материнського капіталу, військової іпотеки та інших державних програм підтримки;
громадяни, які купили житло у близьких родичів, роботодавця, підлеглого і інших взаємозалежних осіб (повний перелік міститься у статті. 105.1 НК РФ);
юридичні особи.

З яких витрат можна отримати податкове вирахування

Є три типи витрат, які можна частково відшкодувати за рахунок податкового вирахування.

1 Витрати на покупку нерухомості:

квартири в багатоквартирному будинку (готової або споруджуваної)
ізольованої кімнати в квартирі або в житловому будинку
індивідуального житлового будинку, введеного в експлуатацію
будується індивідуального житлового будинку
земельної ділянки під житловим будинком

2 Витрати на ремонт і обробку житла, якщо воно куплено в стані чорнової обробки.

3 Відсотки за іпотечним кредитом, отриманим для покупки перерахованих вище об'єктів.

Для отримання вирахування об'єкти нерухомості повинні відповідати двом вимогам: бути на території РФ і призначатися для проживання людей. Якщо ви купите нежитлове приміщення (наприклад, магазинчик на першому поверсі п'ятиповерхівки, що колись був квартирою) і в подальшому перекладете його в розряд житлових, відрахування вам не дадуть.

Які обмеження діють при нарахуванні податкового вирахування

Податкові відрахування за покупку квартири може бути зроблений в межах 2 мільйонів рублів на одну людину. Обійти цю норму можна простим шляхом: якщо в перший раз відрахування отримувала дружина, то вдруге в якості покупця можна позначити чоловіка. Майно, придбане в шлюбі, все одно надходить в спільне користування.

Максимальна сума повернення податку на доходи фізосіб, яку ви можете отримати - це 2 000 000 * 13% \u003d 260 000 рублей. Максимальна сума сплачених відсотків за кредитом, що враховується в податковому відрахуванні, становить 3 мільйони рублів. Тобто до того ж до основної суми ви можете отримати ще 3 000 000 * 13% \u003d 390 000 рублів, якщо платите іпотеку.

Максимальна сума відрахування в рік обмежена сплаченим вами в цьому році ПДФО. Сума, що залишилася вирахування переходить на наступний рік і так далі, поки не буде повністю вичерпаний.

Заявити про свої права на відрахування можна в будь-який час, але держава поверне податки тільки за останні три роки.

Щоб зрозуміти, яка сума буде повернута вам державою, зробимо нескладний розрахунок. Для цього знадобляться дві цифри:

Вартість купленого житла
Розмір сплаченого за минулий рік прибуткового податку.

Берете першу суму, примножуєте на 0,13. Якщо отримана цифра більше 260 000, зменшуєте її до цієї відсічення. Якщо менше - залишаєте без змін. Отриману цифру порівнюєте з сумою ПДФО, яку ви сплатили торік (її вказують в довідці за формою 2-ПДФО, яку ви можете взяти в бухгалтерії своєї організації). Якщо вона більше вашого прибуткового податку, то ви будете отримувати повернення протягом двох або більше років. Якщо менше або дорівнює, то всю належну вам суму ви отримаєте від держави відразу.

Житель м Москва купив в 2017 році квартиру за 7 мільйонів рублів. За 2017 рік він сплатив 301 тисяча рублів прибуткового податку.

Виконуємо розрахунок:

7 000 000 * 0,13 \u003d 910 000 рублів

910 000\u003e 260 000, значить, зменшуємо повернення податку до 260 000 рублей.

260 000 < 301 000, значит всю сумму возвращенного НДФЛ покупатель квартиры получит в 2018 году.

Житель м Воронеж купив житловий будинок вартістю 1 800 000 рублів. За рік він сплатив 53 000 рублів ПДФО. розрахунок:

1 800 000 * 0,13 = 234 000

234 000 < 260 000, значит размер возврата НДФЛ будет равен 13% от стоимости покупки (234 000 руб).

53 000 < 234 000 руб. В 2018 году покупатель получит всю сумму уплаченного им за 2017 год НДФЛ, оставшиеся 234 000 – 53 000 = 181 000 рублей перенесутся на следующий год. Если и в 2018-м НДФЛ покупателя поставит 53 000 рублей, то на 2019-й перейдет 181 000 – 53 000 = 128 000 рублей и так далее.

У список для отримання майнового податкового вирахування входять:

Посвідчення особи (паспорт, пред'являється в податковій інспекції оператору при подачі документів). Якщо податкова декларація передається по електронних каналах зв'язку, потрібна електронний підпис (її можна отримати в Особистому кабінеті на сайті nalog.ru).
Податкова декларація за формою 3-ПДФО. Шаблон декларації, інструкції щодо заповнення та програмне забезпечення для автозаповнення є на сайті Федеральної податкової служби (https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/ndfl/form_ndfl/ - потрібно тільки вибрати свій регіон).
Заява на повернення податку. Його можна заповнити при подачі декларації в податковій інспекції, а можна взяти зразок з сайту ФНС (https://www.nalog.ru/rn77/fl/interest/tax_deduction/fl_np/5563300/ - також попередньо обравши свій регіон).
Документи, що підтверджують покупку житла або витрати, пов'язані з нею. Це можуть бути договір купівлі-продажу, акт прийому-передачі приміщення, кредитний договір, банківська квитанція, чек, розписка.
Документи, що підтверджують право власності на куплене житло. Цей може бути виписка з ЕГРН або свідоцтво про власність.
Документ, що підтверджує сплату ПДФО за минулий рік (довідка за формою 2-ПДФО, її можна отримати в бухгалтерії вашої організації).
Завірені банком реквізити, на які вам буде перерахований повернутий прибутковий податок.

ВІДЕОінструкція щодо заповнення декларації 3-ПДФО

Відео: Заповнення декларації 3-ПДФО для майнового відрахування

Відео: Заповнення декларації 3-ПДФО для майнового відрахування на другий і наступні роки

Відео: Як заповнити заяву на повернення ПДФО

Відео: Як за 5 хвилин відправити 3-ПДФО через Особистий кабінет платника податків

Коли і куди подавати документи на майнове відрахування

Пакет документів подається до податкової інспекції, до якої ви належите. Можна принести паперу особисто, можна передати в електронному вигляді через особистий кабінет офіційного сайту ФНС або надіслати рекомендованим листом з повідомленням через «Пошту Росії».

Передати документи податківцям необхідно, починаючи з наступного року після року покупки житла. Обмежень щодо подальших термінів немає крім одного: відрахування можуть зробити тільки за три попередні роки.

Громадянин С. купив квартиру в 2017 році. У січні 2018 року він разом з іншими документами подав декларацію про свої доходи та сплачений ПДФО за 2017 рік у податкову інспекцію. За правилами ФНС, один місяць відводиться на камеральну перевірку (податківці оцінюють правильність складання декларації та відповідності зазначених у ній даних прикладеним документам). Потім протягом трьох місяців гроші переводяться на рахунок громадянина. Тобто С. отримає суму свого податкового вирахування за 2017 рік до 31 травня 2018 року.

Громадянин П. купив квартиру в 2015 році за 2,5 мільйона рублів. У 2018-му вирішив отримати податкове вирахування. Згідно із законом він може оформити повернення ПДФО за 2015-й, 2016 й і 2017-й роки. Оскільки максимальний майнове відрахування становить 2 000 000 рублів, то ПДФО повертається тільки з цієї суми. У 2015 році дохід у П. склав 1 мільйон рублів, в 2016-м - 580 тисяч рублів, в 2017-м - 620 тисяч рублів.

Вважаємо ПДФО:

2015 рік. 1 000 000 * 0,13 \u003d 130 000 руб.
2016 рік. 580 000 * 0,13 \u003d 75 400 руб.
2017 рік. 620 000 * 0,13 \u003d 80 600 руб.

Разом за 3 роки було сплачено у вигляді ПДФО: 130 000 + 75 400 + 80 600 \u003d 286 000 руб

Значить, в 2018 році громадянин П. поверне податок за три роки, але не більше ліміту, встановленого законом: 2 000 000 * 0,13 \u003d 260 тисяч рублів. На цьому його податкове вирахування вважається використаним.

Щоб одержати відрахування за кілька років відразу, потрібно подати декларацію за формою 3-ПДФО за кожен рік окремо. Інші документи можна передати в ИФНС в одному екземплярі.

Зверніть увагу! Для бажаючих отримати майнове відрахування немає обмеження по часу подачі декларації в поточному році. Якщо тим, хто декларує доходи для сплати податків, обов'язково потрібно передати документи в ИФНС до 30 квітня (дата може на кілька днів відрізнятися в залежності від того, на робочий день доводиться останній термін або на вихідний), то для вирахування можна подавати декларацію і до цієї дати, і після неї в будь-який час протягом року.

Майновий вирахування можна отримати один раз в житті в розмірі 2 мільйонів рублів. З 2014 року він не прив'язаний до конкретного об'єкта (не має значення, купуєте ви одну квартиру або три). Якщо раніше, отримавши майнове відрахування, скажімо, всього на 10 000 рублів, людина позбавлявся права на податкову пільгу, то зараз можна подавати декларації до тих пір, поки не буде вичерпана сума покупки в 2 мільйони рублів, а повернені податки не досягнуть 260 тисяч рублів . Після цього право на відрахування припиняється.

На жаль, ті, хто вже отримав відрахування за старими правилами (до 2014 року), скористатися новими права не мають.

Як одержати відрахування у роботодавця

Є спосіб не чекати наступного року після покупки житла, а починати повертати прибутковий податок вже в поточному. Для цього потрібно зробити наступні дії:

Зібрати пакет документів - той же самий, що і при отриманні вирахування з податкової, але без декларації 3-ПДФО. А замість заяви на повернення податку потрібно заповнити заяву про надання повідомлення для роботодавця.
Подати зібрані документи в ИФНС за місцем вашої реєстрації. Можна особисто, можна поштою. Не пізніше 30 днів після отримання податківці зобов'язані видати повідомлення про право на податкове вирахування.
Дане повідомлення разом із заявою про надання вирахування (зразок тут: https: //www.nalog.ru/rn78/fl/interest/tax_deduction/fl_nedvig/#title3) ви подаєте в бухгалтерію своєї організації.
Починаючи з місяця подання заяви, з вашої зарплати більше не буде утримуватися ПДФО - протягом всього терміну, поки ви не вичерпаєте суму податку, призначену для повернення.

Громадянин А. купив в січні 2017 року кімнату за 800 000 рублей. Повернення ПДФО повинен скласти 800 000 * 0,13 \u003d 104 000 рублів. Покупець працевлаштований офіційно, його зарплата - 60 000 рублів на місяць «брудними». Сплачується щомісячно ПДФО становить 60 000 * 0,13 \u003d 7800 рублів. Громадянин А. подав заяву на ім'я роботодавця на отримання податкового вирахування за місцем роботи в лютому 2017 го. З цього місяця видається йому на руки зарплата склала 60 000 рублів. Податкові відрахування діятиме протягом 104 000/7 800 \u003d 13,3 місяця (в останній місяць ПДФО буде розрахований бухгалтерією пропорційно).

Зверніть увагу! Якщо відрахування не вичерпаний в поточному році, в січні наступного доведеться отримувати нове повідомлення в ИФНС!

Часто задавані питання

- Якщо отримувати відрахування через податкову, то ПДФО повертають за весь рік, навіть якщо квартира була куплена в грудні. А якщо робити відрахування через роботодавця, то податок повернуть тільки починаючи з місяця звернення?

- Це питання до сих пір є дискусійним. До 2017 року діяло правило, за яким роботодавець надавав відрахування з місяця звернення. При цьому на початку наступного року покупець квартири міг подати декларацію 3-ПДФО до податкової інспекції і повернути податок за місяці, що залишилися минулого року. Однак з 1 січня 2017 го діє інший порядок. Покажемо його на прикладі.

Громадянин І. в серпні 2017 роки купив квартиру і в вересні отримав у своїй ИФНС повідомлення для роботодавця. Передавши його в бухгалтерію, І. разово отримав від роботодавця суму, рівну утриманого з січня по серпень прибуткового податку, і починаючи з вересня, отримував зарплату без утримання ПДФО.

У деяких організаціях через особливості бухгалтерського обліку відмовляються повертати податки за попередні місяці, пропонуючи працівникові піти в суд, щоб зробити йому виплату на підставі судового рішення. Це досить тривалий шлях, і іноді простіше погодитися діяти по-старому: отримувати відрахування з місяця звернення, а після закінчення року подати декларацію 3-ПДФО. Для тих, хто вирішить йти по більш складному шляху, нормативні акти, якими можна аргументувати свою позицію: листи Мінфіну РФ від 16.03.2017 № 03-04-06 / 15201, від 20.01.2017 № 03-04-06 / 2416.

- Повернення прибуткового податку при оформленні договору пайової участі відбувається в тому ж розмірі, що і при покупці житла за готівку. Різниця - в терміні, з якого можна подавати документи в податкову інспекцію. При пайовому будівництві право на відрахування виникає з моменту підписання акту прийому-передачі квартири, а не з моменту реєстрації права власності на неї.

- Чи може податкова відмовити у відрахуванні за покупку квартири і з якої причини?

- Відсоток відмов у майновому податковому відрахуванні невисокий, але він є. Крім стандартних випадків, в яких відрахування просто не годиться (їх перелік зазначено вище у відповідній главі), є й інші причини відмови:

Невірний розрахунок податкового вирахування в декларації. Це відбувається, якщо декларація заповнюється вручну без використання спеціальних програм.
Протиріччя між декларацією і доданими документами (неправильно вказану адресу, розбіжності даних з довідкою 2-ПДФО і так далі).
Не додано всі необхідні документи.
Право на відрахування вже було використано громадянином.

- Як оформити податкове вирахування при купівлі квартири на дитину?

Є кілька варіантів таких покупок, розглянемо кожен з них.

1 Оформлення купленої квартири на дорослого і дитини (по ½ частки).

В цьому випадку дорослий власник житла отримує відрахування як за свою частку, так і за долю дитини (п.6 ст.220 Податкового кодексу РФ). Якщо квартира куплена за 2 мільйони рублів, то мати або батько оформляють повернення своїх податків як зі своєї частки (1 млн. Руб), так і з частки дитини (теж 1 млн.) - і в підсумку отримують 260 000 рублей.

2 Оформлення житла на двох дорослих і дитини (дітей).

У такій ситуації відрахування на частку дитини може отримати будь-який з батьків, а також обидва відразу. У законодавстві немає конкретних вказівок про те, як саме батьки повинні домовлятися між собою на цю тему. В реальності зазвичай до стандартного пакету документів прикладають заяву про розподіл вирахування дитини між матір'ю і батьком. Наприклад, купивши квартиру за 4 мільйони рублів і оформивши її на 4-х чоловік (2 батька і 2 дитини), батько і мати можуть отримати податкове вирахування в розмірі вартості своєї частки (по 1 млн. Руб.), А частки дітей розподілити навпіл між собою. Таким чином у кожного з батьків розмір відрахування складе по 2 мільйони рублів, і обидва повернуть по 260 000 рублей податку.

3 Оформлення квартири / будинку тільки на дитину.

У цьому випадку відрахування має право отримати будь-який з батьків, не дивлячись на те, що він не є власником. Дитина право на отримання майнового вирахування не втрачає, він зможе скористатися цією можливістю після досягнення повноліття. А ось якщо мати чи батько вже отримували відрахування раніше, то другий раз вони цього зробити не зможуть, навіть за дитину.

Відзначимо, що для отримання вирахування при купівлі житла згоду дитини не потрібно.

висновок

Податкові відрахування при покупці квартири - відмінна можливість зменшити вартість купленого житла на 13%, отримавши на руки до 260 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян. Зараз цей вирахування може поширюватися на кілька об'єктів загальною вартістю до 2 мільйонів рублів. Отримати його нескладно: досить зібрати пакет документів і передати їх до податкової інспекції. Повернути податок можна цілком через ИФНС або щомісяця отримувати по частинах у роботодавця. Заявити про бажання одержати відрахування дозволяється в будь-який час, проте ПДФО повернуть тільки за три попередні роки. Є свої особливості в отриманні вирахування у неповнолітніх покупців і пенсіонерів, неможливо оформити повернення ПДФО, якщо угода укладена між взаємозалежними особами. У більшості ж випадків після подачі декларації до податкової інспекції перераховуються заявнику протягом 3-4 місяців.

Суть законопроекту полягає в наступному: при придбанні будь-якої нерухомості (будинок, квартира або ділянку землі) громадянин країни має право повернути собі гроші в розмірі 13% від виплаченої їм грошової суми. розберемо докладніше

Правила отримання вирахування при придбанні нерухомості

Кожен офіційно працююча людина в Росії може повернути собі майнове відрахування. Згідно зі статтею 220 НК РФ право на 13% може реалізувати кожна людина, влаштований згідно ТК РФ. При цьому фірма, де він працює, повинна робити все законні відрахування. Відрахування не завжди отримують неповнолітні діти, пенсіонери або люди, які офіційно не влаштовані (за них немає відрахувань).

думка експерта

Роман Ефрем

Закон чітко вказує на те, що право на отримання вирахування мають виключно громадяни Росії, які здійснюють офіційну трудову діяльність і сплачують податкові відрахування із заробітку. Також право на відрахування мають іноземні піддані за умови, що мають на території Росії майнові активи, проживають в країні більше 183 днів протягом календарного року.

Законодавець встановлює ряд обмежень для отримання вирахування. Так, повернути частину ПДФО неможливо в наступних ситуаціях:

якщо заявник, будучи на пенсії, не працює офіційно більше 5 років;
угода купівлі-продажу нерухомості не підтверджена Реєстраційної палатою, відсутнє свідоцтво про держреєстрацію прав власності;
користувач має статус юридичної особи, займається підприємницькою діяльністю;
на придбання житлоплощі частково використовуються кошти материнського капіталу, інші форми державних субсидій.

З 2016 року в податкову законодавчу базу внесено деякі правки, які встановили тимчасову кордон для отримання вирахування. Якщо угода купівлі-продажу відбулася до 1.01.2014 року, право на відрахування встановлюється 1 раз незалежно від вартості угоди (за умови, що максимальна сума покупки 2 млн. Рублів). Це означає, що при покупці квартири за 1,5 млн. Рублів користувач отримає 195 тис. Рублів повернення.

Якщо житло придбане після 1.01.2014 року, тоді право на відрахування багаторазове за умови, що максимальна сума повернення 260 тис. Рублів.

Етапи надання вирахування

На сьогоднішній момент є два способи реалізації права на відрахування. Перший: повернути назад зайво сплачені 13% можна безпосередньо через роботодавця. Щомісяця фірма-роботодавець робить відрахування від офіційної суми вашої зарплати.

Ви можете звернутися до роботодавця з питанням про можливість отримання вирахування, зібрати відповідний пакет документів і повернути належні кошти. Іншими словами, вам будуть виплачувати заробітну плату на руки повністю, без утримання 13%.

думка експерта

Роман Ефрем

Стаж 5 років. Спеціалізація: всі сфери юриспруденції.

Повернення ПДФО через роботодавця відбувається наступним чином:

Заявник звертається в ФНС для уточнення необхідних документів.
Отримавши на руки конкретний перелік, користувач займається збором документації.
Разом із заявою документи передаються співробітникам ФНС. Протягом 30 днів заявка знаходиться на розгляді. У разі позитивної відповіді ФНС видає повідомлення для роботодавця, яке передається в бухгалтерію підприємства.
З моменту передачі повідомлення роботодавцю, користувач буде отримувати зарплату без утримань.

Другий спосіб повернення: піти в податкові органи з перерахованими документами, здати заяву на повернення грошових коштів самостоятельно.Тогда після ретельної перевірки податковими органами будуть перераховані гроші на вказаний в заяві рахунок. Заявити в податкову можливо також заповнивши всі необхідні документи через особистий кабінет платника податків.

думка експерта

Роман Ефрем

Стаж 5 років. Спеціалізація: всі сфери юриспруденції.

Процедура отримання вирахування при особистому зверненні в ФНС матиме такий вигляд:

Підготовка документального супроводу. Перелік документів стандартний, практично не змінюється.
Передача заяви з документами в підрозділ ФНС за місцем реєстрації. Допускається відправка заявки поштовим переказом, через довіреної представника, офіційний сайт ФНС.
Камеральна перевірка. Співробітники ФНС проводять ретельну перевірку, яка триває кілька місяців. Якщо дані в документах не будуть збігатися з відомостями податківців, в наданні вирахування буде відмовлено.
Повернення суми податку на банківський рахунок заявника.

Перелік документів для надання вирахування в 2019 році

Повернення 13%, сплачених за нерухомість.

Розглянемо необхідний список документів, який потрібен для вирахування через фірму-роботодавця:

Заява про повернення 13%.
Паспорт заявника, інший документ, що підтверджує особу;
Документи на нову нерухомість. Після визначення, вторинний це ринок або первинний, формується необхідний пакет.
Правовстановлюючий документ.
Акт прийому-передачі.
Свідоцтво про реєстрацію на квартиру.
Документи, в яких відображена повна оплата нерухомості. Цими документами є різні платіжні доручення, чеки, касові ордери.

Перераховані вище документи обов'язково надають в копіях і запевняють. Перераховані документи бухгалтерія передає в податкові органи.

Розглянемо перелік документів для повернення через податкову інспекцію:

Заява. У ньому прописується право відрахування, вказується сума, реквізити, куди необхідно перевести гроші і дані платника податків.
Декларація 3-ПДФО (заповнюється особисто).
Документ, що засвідчує особу (паспорт).
Довідка 2-ПДФО (виходить в бухгалтерії). Є ситуації, коли працівник працював в декількох місцях. Тоді декларації надаються з декількох місць роботи.
Документи на нову нерухомість. Визначившись, вторинний це ринок або первинний, формується відповідний пакет.
Правовстановлюючий документ (продаж / ДДУ / цесія).
Акт прийому-передачі.
Свідоцтво про реєстрацію ( «зеленка»).
Квитанції, які будуть підтверджувати оплату нерухомості. Можна надати платіжні доручення, чеки, касові ордери.

Також можливо оформити повернення 13% з відсотків за іпотечною позикою.

Скористатися вирахуванням можна також і з суми виплачених по іпотеці відсотків. Оформити повернення дозволено з наступного року після підписання кредитного договору.

Для цього необхідно крім перерахованих вище документів до податкової інспекції надати:

Кредитний договір з банком (копія).
Довідка з банку із зазначенням суми вже виплачених відсотків. Оформляється на фірмовому бланку кредитної організації із зазначенням номера кредитного договору і повними даними позичальника.
Документи, що відображають оплату іпотечного кредиту. Це можуть бути чеки, квитанції, платіжні доручення, іншими словами, будь-які документи, які будуть підтверджувати оплату грошей банку. Видаються копії.

Повернення витрачених грошей по обробці нерухомості

Крім іншого, є законна підстава оформити відрахування і по ремонту квартири. Однак відрахування такої відноситься тільки до нового житла або квартирі, при придбанні якої в договорі є пункт «квартира без обробки». В інших випадках при покупці готового житла з ремонтом або якщо такої позначки немає, відрахування по ремонту отримати не можна.

Для отримання такого відрахування власнику житла необхідно надати до податкових органів такі документи:

Товарні чеки.
Договори підряду або надання послуг з опоряджувальних робіт.
Інші банківські документи, платіжні доручення, що підтверджують покупку вами необхідних матеріалів для оздоблювальних робіт.

Потрібно знати, що до оздоблювальних відносяться роботи по штукатурці, скляні, малярні, облицювальні, ремонт підлог.

Якщо власність спільна або потрібно зробити повернення за чоловіка

Якщо куплена квартира / ділянку купувалися подружжям навпіл, слід також принести до податкової інспекції:

Свідоцтво про укладення шлюбу (копія).
Заява про визначення часток.

Є випадки, при яких один чоловік влаштований офіційно, а другий ні. Тоді відрахування можна повернути за ту частку, яка належить офіційно працює дружину. Іншими словами, якщо нерухомість належить подружжю навпіл, то отримувати один з подружжя зможе тільки належну йому частку. У тому випадку, якщо ви бажаєте отримати відрахування з усією покупки, то спочатку потрібно записувати покупку не по часткам, а в спільну сумісну власність.

Відрахування за відсотки по іпотеці розраховуються відповідно до того, як розподілені частки подружжя.

Якщо власник частки дитина

Також одержати відрахування при придбанні нерухомості можливо неповнолітній дитині.

Отримує відрахування за дитину батько або законний опікун. Однак тут є нюанси. Наприклад, батько або опікун в майбутньому вже не зможуть повернути собі 13%, а дитина законним правом після досягнення повноліття скористатися може.

Ви оформляєте відрахування за дитину (якщо він є власником житла або частки). Потрібно надати документи:

Свідоцтво про народження дитини (копія).
Заява, що визначає частки власності.
Документ, що підтверджує повноваження законного представника дитини, документи з органів опіки.
Рішення органів опіки.

Пенсіонерам, що переносить відрахування на попередні роки

Отримати відрахування можуть пенсіонери. Отримати його можуть ті і пенсіонери, які працюють офіційно вже після досягнення пенсійного віку, і ті, хто вже не працює. Перерозподіляється майнове відрахування на попередні роки роботи пенсіонера. Обмеженням є термін 3 роки, тобто на момент подачі документів не може пройти більше трьох років з останнього місця роботи. Перерозподілити залишок вирахування мають право і працюючі пенсіонери.

Довідка про інвалідність;
Правовстановлюючих документація на об'єкт нерухомості.

Документи для вирахування за іпотечними процентами

У разі, якщо користувач має намір повернути частину сплаченого ПДФО за іпотечними процентами, до стандартного переліку документації додасться кілька паперів:

Оригінал і копія іпотечного договору з банківською організацією;
Папери, що підтверджують купівлю-продаж житлоплощі, включаючи договір, акт прийому-передачі, банківське платіжне доручення і т.д .;
Довідка з банку, що підтверджує суму сплачених відсотків за іпотечною позикою протягом звітного періоду (мінімум 1 рік).

Дії при подачі декларації за іншу людину

Але іноді з огляду на обставини буває так, що людина не має можливості подати декларацію самостійно з огляду на різних непередбачених обставин. У цій ситуації надати податкову декларацію 3-ПДФО і зібраний пакет документів може будь-який довірена особа. Для цього повинна бути надана нотаріальна довіреність на право подачі декларації і право підпису документів.

Яким чином підготувати і завірити копії документів

Слід зробити чіткі, читаються копії.

Відомо два способи засвідчення документів для подання до податкової інспекції.

Перший: нотаріальне завірення. Такий спосіб не залишає сумнівів у податковій інспекції. Оригінали документів при цьому варіанті подачі дозволено не надавати для звірки, досить завірених копій.

Другий: самостійне завірення. Це запевнення дешевше і в деякому сенсі простіше. Для цього на кожній сторінці копії необхідно зробити підпис «копія вірна», поставити розпис, його розшифрування та число запевнення. У цьому випадку податкові органи можуть попросити документи оригінали для звіряння.

Знаючи всі ці нюанси, можна правильно і вчасно надати всі документи і повернути собі частину коштів.

Сьогодні нас будуть цікавити документи на відрахування на квартиру. Насправді не так вже й важко здогадатися, що від нас потрібно. Проте не всі громадяни в курсі даного переліку. А значить, вам мають право відмовити у відрахуванні. Чи не найприємніший результат, чи не так? Тому давайте досконально вивчимо повний список всього того, що потрібно для отримання грошових коштів від держави при здійсненні купівлі-продажу нерухомості. У нашому випадку - це квартира. Або будинок / земельну ділянку. Правильна підготовка полегшить вам процес по максимуму.

Посвідчення особи

Оформлення при покупці квартири - справа не така вже й важке. Мабуть, багатьом відомий даний процес. Якщо до нього правильно підготуватися, то ніякі проблеми вам не будуть страшні. Їх просто не виникне.

Перший документ, який необхідний для отримання податкового вирахування, - це ваше Можна використовувати будь-який подібний документ, але, як показує практика, найкраще пред'являти паспорт. І його копію. Вона прикладається до всього іншого переліку необхідних паперів. Завіряти не потрібно.

Мабуть, до цього документа ніяких проблем не виникне. Адже паспорт громадянина РФ завжди повинен бути при вас. Саме цей документ завжди необхідний для будь-яких податкових операцій. Врахуйте це.

Заява

Що далі? Документи на відрахування на квартиру не мають ніякого сенсу без складання відповідної заяви. Тобто, ви в обов'язковому порядку повинні подати запит в письмовому вигляді до податкових органів. Без заяви вам не зроблять відрахування.

Складається він легко і просто - достатньо вказати свої реквізити і дані, а також причину повернення коштів. У нашому випадку це покупка квартири. От і все. Після доведеться підписати документ, а потім прикласти його до паспорту та іншим паперів.

Зверніть увагу на один важливий фактор - в тексті заяви зазначаються ще й банківські реквізити, на які вам повинні будуть надійти кошти. Якщо ви упустите даний момент, можна чекати відмови від податкових органів у відшкодуванні грошей.

декларації

Що ще може стати в нагоді? Оформлення податкового вирахування при купівлі квартири в обов'язковому порядку включає в себе такий пункт, як складання Без неї теж не можна ні податки заплатити, ні повернути собі частину витрачених коштів.

Форма, яка нам необхідна, - це 3-ПДФО. Оформлення її не доставляє клопоту громадянам. Можна скористатися спеціальною програмою, яка допоможе скласти дану декларацію і повністю підготує її до роздруківці.

Подається тільки оригінал. Копії 3-ПДФО не приймаються податковими органами. Якщо вам потрібен такий самий документ "для себе", просто роздрукуйте його в двох примірниках. І все. Знайте, що з копіями податкової декларації з вами просто не будуть навіть розмовляти. Такі правила встановлені в Росії на даний момент.

2-ПДФО

Рухаємося далі. Документи на відрахування на квартиру - питання не таке вже й проблематичний, якщо до нього гарненько підготуватися. Після того як всі перераховані вище папери будуть готові, потрібно якось підтвердити свої доходи. Для цього має місце чергова довідка. Вона називається 2-ПДФО.

Якщо ви працюєте "на себе", доведеться самостійно заповнити її. Робиться це за допомогою тих же додатків, де ви складали податкову декларацію 3-ПДФО. Ніяких особливих проблем не виникає в ході роботи.

Проте найчастіше громадяни працюють на когось. І цей прийом позбавляє їх від зайвої паперової тяганини. Довідку 2-ПДФО вам повинен видати ваш роботодавець. Зверніться за нею в бухгалтерію фірми, в якій ви працюєте. Ніяких проблем, як правило, не виникає.

Правда, врахуйте - документи для вирахування на квартиру, а саме довідка 2-ПДФО, як і податкова декларація, повинні бути подані в оригіналі. Тобто ніякої копію оной у вас не приймуть. Так що подбайте про те, щоб 2-ПДФО була прикладена тільки в оригіналі.

договір

Що ще? Тепер приступаємо до більш серйозних і важливих документів. Справа вся в тому, що всі перераховані вище паперу - це так званий стандарт. При будь-якому податковому відрахуванні вони подаються в податкові органи. А ось далі для кожного випадку є свій перелік документів.

Податкові відрахування при покупці квартири / будинку / землі отримати неможливо, якщо ви якось документально не підтвердить угоду. Як саме це правильно зробити? Потрібен договір купівлі-продажу на ваше ім'я. Важливо, щоб в якості покупця були вказані саме ви. Інакше відрахування не буде зроблений.

Подається завірена копія. Якщо хочете, можете віддати оригінал, а собі залишити другий примірник договору. Але пам'ятайте - без нього відрахування неможливий. Даний момент теж не викликає у громадян особливих проблем. Адже купівля-продаж без договору взагалі не може вважатися відбулася.

свідоцтво

Вам потрібен відрахування як би дивно це не звучало, не відразу можуть бути у вас. Адже деякі доведеться отримувати якийсь час в тих чи інших інстанціях. Наприклад, мова йде про свідоцтво про право власності.

Воно буде у вас не відразу ж після покупки нерухомості, а лише через якийсь час. Приблизно через місяць після здійснення угоди. Так що поспішати з податковим вирахуванням не варто. У вас буде достатньо часу для його оформлення.

Свідоцтво про право власності може бути представлено як оригіналом, так і копією документа. Краще все користуватися другим варіантом. Адже дублікат свідоцтва теж доведеться отримувати, якщо ви втратите оригінал. А так цей документ буде завжди у вас. Завірені копії податкові органи зобов'язані у вас прийняти.

платіжки

Документи для відрахувань різноманітні. Але в обов'язковому порядку всі громадяни повинні якимось чином підтвердити свої витрати. Зрозуміло, тут приходять на допомогу платіжки і чеки. Бажано пред'являти оригінали оних, а собі залишати копії. Або завіряти дублікати і прикладати до податкової декларації.

Зазвичай з даними моментом теж не виникає ніяких проблем. Хіба що стежте за тим, щоб в платіжному документі були вказані ваші дані. Тільки той, хто вказаний в якості платника, має право на відрахування. І ніхто більше. Те їсть не можна, щоб в платіжці і договорі, а також у декларації були вказані різні громадяни. Це незаконно. При подібному розкладі вам не буде зроблений податкове вирахування на квартиру (відшкодування). Податок буде повним, а грошові кошти ви ніяк не зможете повернути.

іпотека

В принципі, це все документи на відрахування на квартиру. Правда, нерідко подібна нерухомість купується в іпотеку. Як не дивно, але навіть при подібному розкладі у вас є право на повернення грошових коштів, витрачених на покупку житла.

Досить доповнити вищеперелічений перелік документів деякими паперами. З ними теж не виникає ніяких проблем. У всякому разі, саме так запевняють багато громадян, які вже стикалися з подібною ситуацією.

Що від вас повинні вимагати? По-перше, іпотечний договір. Він потрібен або в оригіналі, або в завіреної копії. Другий варіант має у громадян великим попитом. Виняток - якщо у вас з якихось причин виявилося два оригінальних примірника іпотечного договору.

По-друге, від вас будуть потрібні квитанції, що підтверджують факт оплати відсотків по іпотеці. Знову ж таки, все одно, в якому вигляді ви їх прикладіть - копіями або оригіналами. Головне, щоб в платіжному документі були вказані саме ви, а не хтось інший. Ось так легко і просто можна отримати податкове вирахування на квартиру в тому чи іншому випадку.

Терміни та порядок

Що ще потрібно знати для того, щоб з поверненням грошей при покупці нерухомості не виникло ніяких проблем? Наприклад, про терміни, в які ви повинні вкластися зі збором всіх документів. Як показує практика, якщо відразу зайнятися оформленням вирахування, можна бути готовим вже через 1,5 місяця до візиту до податкових органів. Найдовше, що тільки можна чекати - це видачу свідоцтва про право власності на ваше ім'я.

Сама заява з декларацією розглядається приблизно 2 місяці. Через цей період ви отримаєте відповідь від податкових органів з відмовою або схвалення оформлення вирахування. І, як показує практика, ще через місяць-два на вказаний в заяві рахунок вам надійдуть покладені грошові кошти. Таким чином, в середньому процес оформлення і отримання складе близько півроку. А ось подавати податкову декларацію можна до кінця податкового звітного періоду. Тобто до 30 квітня кожного року. Крім того, згідно з сучасними законами, ви маєте право отримувати відрахування за останні 3 роки. Так що можна не поспішати.

Ще один момент - якщо ви пенсіонер, то доведеться докласти до всіх перелічених вище документів ще й пенсійне посвідчення (його копію), а також довідки, які можуть підтвердити ваші пільги, якщо такі мають місце. Теж не проблематично, особливо якщо знати повний перелік всіх необхідних документів для відрахувань.

Вітаємо! За допомогою податкового вирахування кожен громадянин Росії може частково компенсувати витрати на придбання власного житла. Детальніше про те, що таке податкове вирахування, хто може розраховувати на його отримання, і які документи для податкового вирахування по іпотеці знадобляться - читайте далі.

Говорячи про податкове вирахування, важливо розуміти, що мова йде про зниження податкової бази (всіх сукупних доходів платника податку, з яких стягується прибутковий податок) або отриманні повернення надміру сплаченого ПДФО з бюджету. Право на часткове відшкодування сплаченого прибуткового податку мають російські громадяни, офіційно працевлаштовані за цивільно-правовим або трудовим договором, і щомісяця відраховують 13% в бюджет держави.

У разі покупки квартири або будинку за допомогою позикових коштів позичальник може отримати 2 податкових вирахування:

основний;
відрахування за відсотками.

Основний податкове вирахування дає іпотечному позичальникові право не сплачувати ПДФО з встановленої на законодавчому рівні суми. Зокрема, стаття 220 Податкового кодексу РФ встановлює, що граничною сумою податкового вирахування при покупці будинку, квартири або земельної ділянки є 2 мільйони рублів (без урахування сум погашених відсотків по кредиту). Тобто повернути можна 13% від цієї суми - не більше 260 тисяч рублів.

Основний відрахування має такі особливості:

отримати право на відшкодування витрат по покупці житлової нерухомості можна тільки після оформлення права власності або отримання на руки акту прийому-передачі житла;
кредит обов'язково повинен мати цільове призначення, що підтверджується висновком договору про іпотеку;
відрахування може включати в себе як позикові, так і власні кошти позичальника, витрачені на придбання житла.

З початку 2014 року у російських громадян з'явилася можливість одержати відрахування за іпотечними процентами, сплаченими відповідно до графіка платежів. Відрахування за відсотками також має деякі нюанси. Серед них:

максимальна величина відрахування становить 3 мільйони рублів, що дозволяє повернути до 390 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
повернути можна тільки фактично виплачені відсотки по іпотеці за попередні роки;
в разі придбання нерухомості до 01.01.2014 року відрахування може бути отриманий з усієї суми витрат клієнта на погашення відсотків;
в разі покупки житла після 01.01.2014 року до повернення буде доступна тільки гранична сума по законодавству (3 мільйони рублів);

Податкові відрахування за іпотечними процентами починає оформлятися після того, як буде отримано основний - в той рік, коли були перераховані останні кошти за основним відрахування.

Кому покладені відрахування

Законодавчо встановлене право на отримання податкового вирахування за іпотечним кредитом мають виключно російські громадяни з офіційним працевлаштуванням, за яких їх роботодавець щомісяця відраховує до бюджету податок на доходи в розмірі 13%.

Отримати матеріальне відшкодування за допомогою вирахування можна в наступних випадках:

При покупці житлової нерухомості (будинки, квартири) за договором купівлі-продажу.
У разі спорудження приватного будинку.
При проведенні платником податків будь-яких будівельних та ремонтних робіт у зазначеній нерухомості (тут потрібно підтвердження всіх витрат за допомогою чеків та інших квитанцій).
За сплату нараховані відсотків за іпотечною позикою.

Повернути ПДФО за придбане житло та за відсотки не вийде, якщо:

якщо квартира була куплена до 01.01.2014 р і право на відрахування вже було використано;
якщо нерухомість купувалася у залежною з покупцем боку (близьких родичів);
якщо працевлаштування не оформлено офіційно (тобто людина отримує сіру або чорну зарплату і, відповідно, не платить прибутковий податок);
якщо в процедурі придбання житла брав участь безпосередній роботодавець платника податків (наприклад, вніс якусь частку від ціни об'єкта нерухомості);
якщо житлова нерухомість була куплена крім кредитних коштів за допомогою інструментів і заходів держпідтримки (субсидій, а також коштів материнського капіталу);
якщо житло купувалося після 01.01.2014 р, але був вичерпаний ліміт по відрахуванню.

Нерезиденти, які проживають і працевлаштовані в РФ, навіть в разі покупки квартири або будинку тут ніяких прав на отримання податкових відрахувань по майну не мають.

Документи на відрахування по квартирі

Право на отримання вирахування підтверджується документально. Перелік документів на повернення ПДФО включає в себе:

ДКП на квартиру або ДДУ (копія).
Заповнена податкова декларація форми 3-ПДФО.
Акт прийому-передачі житлової нерухомості платнику податків.
Російський паспорт (+ копії всіх сторінок).
Заява на повернення прибуткового податку.
Довідка про нараховану заробітну плату форми 2-ПДФО (якщо подається заява на повернення ПДФО за 2016 рік, то саме за цей період і потрібна довідка про доходи).
Свідоцтво про право власності на об'єкт нерухомості (у разі покупки житла на вторинному ринку).
Копії платіжних документів (квитанції, прибутково-касові ордери, виписки з банку з підтвердженням факту перерахування грошей з рахунку покупця на рахунок продавця і т.д.).
Свідоцтво ІПН (не обов'язково).
Кредитний / іпотечний договір, в якому прописані вся інформація про параметри позики.

Окрім наведених вище документів податковий орган може зажадати інші додаткові документи на свій розсуд (наприклад, заява про розподіл податкового вирахування між подружжям, що складаються в офіційному шлюбі).

Документи на відрахування за відсотками

Для оформлення податкового вирахування на відсотки по іпотеці крім стандартного пакета документів від платника податків буде потрібно надати копію договору про іпотеку і довідку з банку про суму погашених відсотків за позикою. Таку довідку слід замовити у кредитора завчасно, так як деякі банки видають її не відразу, а після закінчення декількох робочих днів. Також слід бути готовим до того, що подібна послуга надається за додаткову плату.

У деяких випадках податкова інспекція може додатково запитати документи, що підтверджують факт оплати відсотків по іпотеці. У цьому випадку клієнт повинен буде додати до заяви копії квитанцій, платіжних доручень або виписку з банку, завірену печаткою та підписом уповноваженої особи.

При неможливості надати платіжні документи платник податків може послатися на Лист Федеральної податкової служби РФ № ОД-4-3 / 19630 від 22.11.2012 р, в якому вказується необов'язковість включення в комплект документів довідок про сплату відсотків і квитанцій.

У разі рефінансування іпотеки в сторонньому банку можна одержати відрахування по сплачених відсотках як за первісним кредиту, так і по новому. При цьому важливою умовою є вказівка \u200b\u200bв новому договорі про іпотеку цільового призначення видачі позикових коштів - рефінансування минулого позики.

Як заповнити 3-ПДФО

Як заповнити декларацію 3 ндфл на відрахування по іпотеці ви можете дізнатися з цього відео.

Обов'язковим етапом в процедури повернення прибуткового податку є заповнення декларації 3-ПДФО. Даний документ складено таким чином, що навіть у людини з економічною освітою можуть виникнути питання і складності в процесі внесення відомостей. Крім самостійного заповнення декларації платник податків має право використовувати для цих цілей всі доступні інструменти. Благо, що сьогодні існує безліч допоміжних програм, сервісів, фірм і приватних, готових за певну плату взяти цей обов'язок на себе.

Заповнення 3-ПДФО для фізичних осіб має наступні етапи:

Заповнення титульного аркуша.

Тут зазначаються відомості про платника податків (П.І.Б., дата і місце народження, ІПН, паспортні дані, місце проживання) та вписуються цифрові кодування (коди: податкового періоду, фіскального органу, категорії платника і номер коригування).

Заповнення Розділу 1.

У 1-му розділі прописується інформація про суми податку, що підлягають поверненню декларанту або сплаті. Додатково вказуються КБК і код території по загальноросійському класифікатору.

Розрахунки в Розділі 2.

Тут платник податків провадить розрахунки оподатковуваної бази і сум податку з різними ставками.

Заповнення Листів.

Буде потрібно внести необхідні дані в наступних аркушах:

Лист А (в ньому фіксуються всі доходи, отримані на території Росії, і заповнюється значення ставки, інформація про джерело виплат, сума доходу та податку);
Лист Б (тут відображаються доходи, отримані декларантом за межами РФ);
Лист В (вказуються доходи від ведення комерційної діяльності);
Лист Г (тут розраховується сума доходів, звільнених від сплати прибуткового податку);
Листи Д1, Д2, Е1, Е2, Ж (тут наводиться інформація про всі види податкових відрахувань);
Лист З (в ньому розраховується оподатковуваний база по доходах від операцій з цінними паперами);
Лист І (визначається оподатковуваний дохід від участі в інвестиційних товариствах).

Якщо людина зовсім не розбирається в наведених у зазначеному переліку понять, то в цілях економії часу і сил краще звернутися до професіоналів або використовувати спеціальну програму. заповненого документа можна без зусиль знайти і завантажити на нашому ресурсі.

У будь-якому випадку тут важливо не поспішати і вкрай уважно перевіряти зазначені відомості на предмет актуальності і коректності, так як в разі виявлення помилок податків органом декларація буде відхилена. А це загрожує затягуванням термінів отримання суми компенсації.

Звітну декларацію можна подавати в паперовій або електронній формі за вибором громадянина.

Порядок подачі документів

Зробити повернення прибуткового податку можна двома основними способами:

шляхом звернення до податкового органу з виділення підсумкової суми за рік, за яким повертається податок;
за допомогою роботодавця, якому пред'являє повідомлення з ИФНС про право на отримання податкового вирахування, шляхом звільнення від щомісячної сплати ПДФО.

Перший спосіб є найбільш оптимальним, так як гроші будуть перераховані людині однієї цілої сумою, яку можна витратити на свій розсуд. Відповідно до таким варіантом платник податків заздалегідь збирає весь список документів і довідок, заповнює декларацію 3-ПДФО, заяву на відрахування і звертається до податкової служби. У разі позитивної перевірки заявник отримає належну суму на свій банківський рахунок (за вказаними реквізитами).

Другий спосіб передбачає обов'язкове звернення до податкової за отримання підтверджує права на відрахування. Для цього буде потрібно заповнити заяву відповідного типу і прикласти весь пакет документів. Протягом 30-ти денного термін податкова служба видасть громадянину повідомлення про право отримання податкового вирахування, який потім необхідно передати роботодавцю платника податків. Після цього бухгалтерією організації, в якій працює власник вирахування, буде нараховувати заробітну плату без стягування прибуткового податку.

Конкретний спосіб подачі документів на відрахування в чому залежить від наявного в запасі платника податків вільного часу і характеру відносин з роботодавцем.

Кожен російський громадянин, офіційно працює в РФ і купив житлову нерухомість за допомогою іпотечних коштів, має законне право на отримання податкового вирахування по іпотеці. При цьому повернути можна частину суми, витраченої на придбання житла, а також витрати по виплаті відсотків по іпотеці. Максимальна сума компенсації становить 260 тисяч рублів в першому випадку і 390 тисяч рублів за відсотками. Отримання такої допомоги може стати серйозною підмогою при плануванні сімейного бюджету, особливо в ситуації з чинним іпотечним позикою і істотним кредитним тягарем.

Детальніше про те, як зробити ви можете дізнатися з наступного поста. Пост містить приклад розрахунку і принципи, за якими відбувається оподаткування.

Якщо вам потрібна допомога з заповненням або є складні питання. Які вимагають індивідуального розгляду, то можете задати їх нашому юристу по іпотеці в спеціальній формі.

Сьогодні ви дізналися, які документи на повернення податку за іпотеку потрібно надати в ИФНС. Чекаємо ваші питання в коментарях і будемо вдячні за оцінку статті.