Mga ulat sa pamamahala, ang kanilang hangarin

Natatanging mga tampok ng pag-uulat ng pamamahala mula sa karaniwang accounting

Pagsusuri sa pananalapi at pagpaplano batay sa mga ulat sa pamamahala

Palaging kinakailangan upang makabuo ng mga ulat sa pamamahala, sadyang ang terminong "pamamahala" ay hindi inilapat sa mga nasabing panloob na ulat.

Pag-uulat ng pamamahalaAy isang hanay ng mga panloob na ulat ng negosyo, na nabuo sa isang kusang-loob na batayan. Ang pangunahing layunin ng pag-iipon ng mga ito ay upang makakuha ng maaasahang impormasyon tungkol sa estado ng mga gawain ng negosyo sa isang tukoy na petsa, halimbawa, para sa pagtatanghal sa pamamahala o mga may-ari ng negosyo.

Ang pinag-isang anyo ng pag-uulat ng pamamahala ay hindi ibinigay para sa batas ng Russian Federation dahil sa boluntaryong pagbuo nito, samakatuwid, ang bawat negosyo ay may karapatang malaya na bumuo ng mga form sa pag-uulat. Bilang isang patakaran, ang karaniwang mga form ng mga pahayag sa accounting ay kinuha bilang isang batayan.

Ang pangunahing pagkakaiba sa pagitan ng pag-uulat ng accounting at pamamahala ay sa tatanggap, ang end user. Kinakailangan ang sapilitan na mga pahayag sa pananalapi para sa mga tagapamahala - upang pag-aralan ang mga aktibidad ng negosyo sa nakaraang panahon ng pag-uulat, para sa mga auditor at serbisyo sa buwis - upang mapatunayan ang kawastuhan ng pagsasalamin ng mga katotohanan ng aktibidad.

Ang boluntaryong pag-uulat ng pamamahala ay kinakailangan ng eksklusibo para sa pinuno ng negosyo, kanyang mga representante o iba pang mga awtorisadong tao (halimbawa ng mga tauhan ng pamamahala at tagapamahala), pati na rin para sa mga may-ari ng negosyo upang pag-aralan ang gawain ng negosyo at magplano ng mga karagdagang aktibidad sa maikli o mahabang panahon.

Bilang karagdagan, ang mga pahayag sa pananalapi ay inihanda bilang isang kabuuan para sa negosyo, at ang mga pahayag sa pamamahala, kung kinakailangan, ay ipinakita sa konteksto ng mga paghihiwalay sa istruktura, magkakahiwalay na paghahati, mga subsidiary, atbp. Ang ganitong detalyeng nagbibigay-daan sa iyo upang makilala ang mga lugar ng problema.

Tandaan!

Ang mga dalubhasa sa paghahanda ng pag-uulat ng pamamahala ay nagpapahiwatig na ito ay hindi nagkakahalaga ng labis na pag-load ng mga ulat na may impormasyon, kung hindi man ang dokumento ay magiging mahirap na tuklasin.

Ang dalas at komposisyon ng mga ulat sa pamamahala ay nakasalalay lamang sa mga kinakailangan ng mga end user (hal. Pamamahala). Maaaring magawa ang mga ulat araw-araw, lingguhan, buwanang, quarterly at taun-taon.

Bilang isang patakaran, kasama sa mga ulat sa pamamahala ang mga nakaplanong at tunay na tagapagpahiwatig. Pinapayagan kang magsagawa ng pagtatasa ng isang plano-katotohanan at kalkulahin ang mga kaugnay na mga koepisyent na naglalarawan sa kahusayan ng mga aktibidad sa pananalapi at pang-ekonomiya.

Hindi ito isang kumpletong listahan ng mga ulat na maaaring isama sa pag-uulat ng pamamahala. Ulitin natin na ang layunin at nilalaman ng mga ulat ay direktang nakasalalay sa mga kinakailangan ng mga tatanggap. Samakatuwid, ang mga sumusunod na pangalawang ulat ng pamamahala ay maaaring mabuo:

• sa tunay na halaga ng produksyon bilang paghahambing sa mga nakaplanong tagapagpahiwatig;
• sa pagpapatupad ng plano ng produksyon;
• pagpapatupad ng plano sa marketing;
• isinasagawa ang pag-unlad;
• tungkol sa mga stock ng mga hilaw na materyales at tapos na mga produkto;
• sa mga account na matatanggap;
• tungkol sa mga account na maaaring bayaran, atbp.

Pahayag ng kita

Marahil ito ang pinakamahalagang ulat sa pamamahala. Sinasalamin nito ang impormasyon tungkol sa tunay na kita / pagkawala ng negosyo.

Ang form ng pahayag ng mga resulta sa pananalapi (form No. 2) ng mga pahayag sa pananalapi ay naaprubahan ng Order ng Ministri ng Pananalapi ng Russia na may petsang 02.07.2010 Blg. 66n (na susugan noong 06.04.2015) "Sa mga porma ng mga pampinansyal na pahayag ng mga samahan" at may isang medyo detalyadong form.

Sa ulat ng pamamahala, pinahihintulutan kapwa i-grupo ang ilang mga linya ng ulat, at, sa kabaligtaran, upang magbigay ng isang mas detalyadong paliwanag (una sa lahat, tungkol sa mga gastos ng negosyo).

Ang mga huling tatanggap ng dokumento ay maaari ring humiling ng isang breakdown ayon sa kita (halimbawa, ayon sa uri ng produkto).

Isang bahagi ng ulat ng pamamahala sa mga resulta sa pananalapi - sa talahanayan. 1.

Talahanayan 1

Fragment ng ulat ng pamamahala sa mga resulta sa pananalapi, libong rubles

Pangalan	Halaga
Gastos ng benta
Gross profit (pagkawala)
Kita (pagkawala) mula sa mga benta
Porsyento na babayaran
iba pang gastos
Kasalukuyang buwis sa kita
Net na kita (pagkawala)

Ang pangunahing bagay na nakikita namin mula sa ulat na ito ay ang positibong resulta sa pananalapi ng mga aktibidad ng enterprise: ang kita ay lumampas sa mga gastos ng negosyo, na naipon para sa paggawa at pagbebenta ng mga produkto.

Gayunpaman, ang bawat kumpanya ay patuloy na nagsusumikap upang madagdagan ang kita. Para sa mga ito, bilang panuntunan:

• taasan ang presyo ng pagbebenta ng isang yunit ng produksyon (na, bilang isang resulta, pinatataas ang halaga ng kita);
• bawasan ang halaga ng mga benta (na may pare-pareho na kita, pinapataas nito ang kita, kasama na ang kita bawat yunit ng produksyon).

Kapag nagpaplano ng mga resulta sa pananalapi batay sa pag-uulat ng pamamahala, isinasaalang-alang ang aktwal at nakaplanong mga dami ng pagbebenta. Ang nasabing pagpaplano ay sa halip di-makatwirang, dahil ang komposisyon ng gastos ng mga benta ay may kasamang parehong nakapirming at variable na mga gastos, at ang dating praktikal na hindi nagbabago sa isang pagtaas o pagbaba sa dami ng mga benta.

Isasagawa namin ang paunang mga kalkulasyon upang makapaglaraw ng isang nakaplanong ulat sa mga resulta sa pananalapi.

Alam namin na ang nalikom sa halagang 68,074 libong rubles. natanggap mula sa pagbebenta ng 257 yunit. mga produkto sa halagang 264,880.00 rubles. bawat yunit (ang pinag-aralan na enterprise ay gumagawa ng isang uri ng produkto).

Sa susunod na panahon ng pag-uulat, planong ibenta ang 294 na mga unit.

Sa gayon, ang nakaplanong mga nalikom ay aabot sa 77,875 libong rubles. (264,880.00 rubles × 294 pcs.) Sa halagang 64,767 libong rubles. (220 295.70 rubles × 294 pcs.).

Ang ulat ng pagtataya sa mga resulta sa pananalapi - sa talahanayan. 2.

talahanayan 2

Ulat sa pagtataya sa mga resulta sa pananalapi, libong rubles

Pangalan	Halaga
Gastos ng benta
Gross profit (pagkawala)
Kita (pagkawala) mula sa mga benta
Porsyento na babayaran
iba pang gastos
Kita (pagkawala) bago ang buwis
Kasalukuyang buwis sa kita
Net na kita (pagkawala)

Sa gayong pagpaplano, mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita (mga produkto, negosyo, benta, atbp.) Ay mananatiling hindi nagbabago, dahil ang mga pagbabago-bago lamang sa mga benta ang isinasaalang-alang sa pagtataya.

Kalkulahin natin ang pangunahing mga tagapagpahiwatig ng kakayahang kumita, na nagpapakilala sa kakayahang kumita ng negosyo at ang posibilidad na pang-ekonomiya ng mga aktibidad nito.

Pangunahing kakayahang kumita ng negosyo (R 1) ang ratio ng kita bago ang buwis sa kita mula sa mga benta ng produkto. Ipinapakita ng ratio na ito kung magkano ang kita sa kita.

Sa kaso natin R 1 \u003d 10,078 / 68,074 × 100% \u003d 11,728 / 77,875 × 100% \u003d 15%.

Ang mas mataas ang kita na nauugnay sa kita, mas maraming kumikita ang kumpanya ay isinasaalang-alang.

Kakayahang kumita ng produkto (R 2) ang ratio ng net profit sa kabuuang gastos. Napakahalaga ng tagapagpahiwatig na ito para sa pagsusuri ng kahusayan ng mga aktibidad: ipinapakita nito kung gaano kumikita ang mga produkto, kung magkano ang kita na natanggap ng kumpanya mula sa kabuuang gastos ng paggawa nito.

Sa aming kaso, R2 \u003d 8062/56 616 × 100% \u003d 9382/64 767 × 100% \u003d 15%.

Tandaan

Sa yugto ng pagtatasa ng pag-uulat ng pamamahala at pagpaplano ng mga aktibidad sa maikli o pangmatagalan, maaaring makilala ang mga lugar ng problema, tulad ng mataas na gastos ng negosyo para sa paggawa ng mga produkto, mababang kita, atbp.

Batay sa mga resulta ng pagtatasa, gumawa sila ng isang patakaran para sa karagdagang pag-unlad ng negosyo, gumawa ng mga desisyon, halimbawa, upang talikuran ang paggawa ng anumang uri ng produkto, upang mapalawak ang merkado ng mga benta, i-optimize ang mga gastos, taasan / bawasan ang presyo ng tingi, atbp.

Balanse ng pamamahala

Ang form ng balanse ng pamamahala ay hindi naaprubahan sa antas ng pambatasan, samakatuwid inirerekumenda namin ang paggamit ng form ng karaniwang sheet ng balanse.

Tandaan

Nakasalalay sa mga kagustuhan ng end user, maaari mong tanggalin ang mga hindi kinakailangang linya ng balanse, pangkatin ang mga indibidwal na item o, sa kabaligtaran, idetalye ang mga ito (halimbawa, mga hiniram na pondo, kung ang kanilang bahagi sa pera ng balanse ay mahalaga).

Ang isang halimbawa ng isang balanse sa pamamahala ay nasa talahanayan. 3.

Talahanayan 3

Sheet ng pamamahala ng pamamahala, libong rubles

Mga Asset	Halaga
I. Mga hindi kasalukuyang assets
Hindi mahahalatang mga assets
Naayos na mga assets
Kabuuan para sa Seksyon I
II. Kasalukuyang mga ari-arian
Mga matatanggap
Kabuuan para sa Seksyon II
BALANSE
PASSIVE
III. Kapital at mga reserba
Awtorisadong kapital
Reserve capital
Kabuuan para sa Seksyon III
Kabuuan para sa Seksyon IV
Naghiram ng pondo
Mga account na mababayaran
Kabuuan para sa Seksyon V
BALANSE

Ginawa naming mas simple ang karaniwang form ng balanse sheet - inalis namin ang mga item na may mga zero na halaga, maliban sa seksyon IV, upang bigyang-diin na ang kumpanya ay walang pangmatagalang mga obligasyon.

Batay sa sheet ng pamamahala ng pamamahala, ang mga pangunahing tagapagpahiwatig ng kondisyong pampinansyal ng negosyo ay kinakalkula. Sa yugtong ito, hindi kinakailangan ang isang komprehensibong pagsusuri ng pag-uulat - sapat na upang ituon ang pansin sa mga lugar ng problema ng negosyo:

Equity ratio (K OSS) ay kinakalkula bilang ang ratio ng pagkakaiba sa pagitan ng equity at di-kasalukuyang mga assets sa nagpapalipat-lipat na mga assets:

K OSS \u003d (Kabuuan para sa Seksyon III - Kabuuan para sa Seksyon I) / Kabuuan para sa Seksyon II,

sa aming halimbawa, K OSS \u003d (11 042 - 4 806) / 40 875 \u003d 0.15.

Ang halaga ng tagapagpahiwatig ay nagsasalita ng isang hindi kasiya-siyang istraktura ng sheet ng balanse at isang mataas na posibilidad ng kawalan ng kakayahan ng kumpanya bilang isang buo.

Ang isang mahusay na kondisyong pampinansyal ng negosyo at ang kakayahang magpatuloy ng isang independiyenteng patakaran sa pananalapi ay ipinahiwatig ng isang halaga na higit sa 0.5.

Ratio ng utang Ang (To z) ay kinakalkula bilang ratio ng kabuuang mga utang ng negosyo sa sarili nitong mga pondo:

K z \u003d (Kabuuan para sa Seksyon IV + Kabuuan para sa Seksyon V) / Kabuuan para sa Seksyon III;

sa pinag-aralan na enterprise K z \u003d 34 639/11 042 \u003d 3.14.

Ang karaniwang halaga ng tagapagpahiwatig ay nasa ibaba 1. Kung hindi man, pinag-uusapan nila ang labis sa dami ng mga hiniram na pondo kaysa sa kanilang sarili.

Batay sa mga nakuha na resulta, mahuhulaan mo ang modelo ng balanse para sa susunod na panahon ng pag-uulat, halimbawa, gamit ang porsyento ng pamamaraan ng pagbebenta.

Upang maipon ito, kailangan mo ng data:

• tunay na mga benta para sa panahon ng pag-uulat (para sa aming halimbawa - 257 mga yunit), kung saan iginuhit ang balanse ng pamamahala;
• tungkol sa nakaplanong dami ng benta sa susunod na panahon (halimbawa - 294 na mga yunit).

Ang koepisyent ng pagbabago sa dami ng mga benta (K meas) ay kinakalkula bilang mga sumusunod:

K meas \u003d Q 2 / Q 1 ,

kung saan Q 1 - ang dami ng mga benta ng mga produkto para sa nakaraang panahon, mga pcs;

Q 2 - ang dami ng mga benta ng mga produkto para sa nakaplanong panahon, mga pcs.,

sa aming kaso, K meas \u003d 294/257 \u003d 1.144.

Ang halaga ng net profit ayon sa forecast (tingnan ang talahanayan 2) - 9382 libong rubles. sa kondisyon na ang negosyo ay hindi ipamahagi ang kita sa mga dividend dahil sa mataas na antas ng panandaliang pananagutan na kailangang bayaran.

Maaaring gamitin ang netong kita, halimbawa, upang madagdagan ang mga napanatili na kita (5486 libong rubles) at upang bayaran ang mga pananagutan (3896 libong rubles).

Isulat natin ang balanse ng pagtataya batay sa diskarteng ito (Talahanayan 4).

Talahanayan 4

Tinatayang balanse, libong rubles

Mga Asset	Halaga
I. Mga hindi kasalukuyang assets
Hindi mahahalatang mga assets
Naayos na mga assets
Kabuuan para sa Seksyon I
II. Kasalukuyang mga ari-arian
Mga matatanggap
Mga katumbas na cash at cash
Kabuuan para sa Seksyon II
BALANSE
PASSIVE
III. Kapital at mga reserba
Awtorisadong kapital
Reserve capital
Napanatili ang mga kita (walang natuklasang pagkawala)
Kabuuan para sa Seksyon III
IV. pangmatagalang tungkulin
Kabuuan para sa Seksyon IV
V. Mga pananagutang panandalian
Naghiram ng pondo
Mga account na mababayaran
Kabuuan para sa Seksyon V
BALANSE

Batay sa mga iminungkahing pagbabago, makakalkula namin ang mga coefficients:

K OSS \u003d (16 528 - 5 498) / 46 761 \u003d 0.24;

K s \u003d 35 731/16 528 \u003d 2.16.

Kaya, salamat sa mga hakbang na nabuo batay sa pag-uulat ng pamamahala, posible na dagdagan ang kalayaan ng negosyo mula sa mga hiniram na mapagkukunan ng financing at upang mapabuti ang ratio ng sarili at mga hiniram na pondo.

Upang pagsamahin ang epekto, sulit na pag-aralan ang kakayahang kumita ng negosyo at paghahanap ng isang pagkakataon upang madagdagan ang antas ng kita upang mapalakas ang kalayaan sa pananalapi.

Pahayag ng kita at gastos

Pinapayagan ka ng pahayag ng kita at gastos na pag-aralan ang dami ng mga cash flow, nalikom mula sa pagbebenta ng mga produkto at gastos ng paggawa at pagbebenta nito, upang makalkula ang mga koepisyenteng nagpakilala sa aktibidad ng negosyo at katatagan sa pananalapi ng negosyo.

Una, ang kumpanya ay bumubuo ng isang dokumento sa pagpaplano sa kita sa hinaharap at mga gastos, at sa batayan nito - ang aktwal na ulat ng pamamahala. Sa batayan nito, sinusuri ang mga nakaplano at aktwal na tagapagpahiwatig.

Ang isang halimbawa ng isang pahayag ng kita at gastos ay ipinakita sa talahanayan. lima

Talahanayan 5

Pahayag ng kita ng kita at gastos

P / p No.	Pangalan ng kita (gastos)	Plano	Katotohanan
	Kita	18 560,00	16 704,00
	Paunang bayad sa Beta LLC
	Paunang bayad sa Gamma LLC
	Paunang bayad sa Omega LLC
	Pangwakas na pag-areglo ng Beta LLC
	Pangwakas na pag-areglo ng LLC "Gamma"
	Pangwakas na pag-areglo ng Omega LLC
	Mga gastos
	Pagbabayad ng sahod + premium ng seguro
	Paunang bayad sa tagapagtustos ng LLC "Norman"
	Paunang bayad sa tagapagtustos ng LLC "Dixit"
	Pangwakas na pag-areglo sa tagapagtustos na Norman LLC
	Pangwakas na pag-areglo sa tagapagtustos na Dixit LLC
	Umarkila
	Mga utility
	Mga singil sa Telephony at Internet
	Mga pagbawas sa pamumura

Kapag nagsumite ng mga ulat sa pamamahala sa pamamahala, dapat maging handa ang isa upang sagutin ang mga katanungan. Halimbawa, kung walang kita - "bakit?" Sa kasong ito, kinakailangan upang malaman kung bakit hindi dumating ang mga pondo - walang mga padala, ang customer ay nahuhuli sa pagbabayad, atbp.

Kung ang bahagi ng paggasta ng ulat ay nagbago nang malaki, maaaring maghanda ka ng isang mas detalyadong ulat para sa ilang mga item.

Ang pagtatasa ng pahayag ng kita at mga gastos ay magpapahintulot sa iyo na maunawaan nang maaga na sa isang tiyak na panahon ay walang sapat na mga pondo sa account, halimbawa, para sa paunang bayad sa mga supplier. Pagkatapos ang pamamahala ay magkakaroon ng pagkakataon na tumugon kaagad sa sitwasyon, halimbawa, upang sumang-ayon sa pagpapaliban ng paunang mga pagbabayad.

Naturally, ang mga naturang ulat ay patuloy na nababagay depende sa mga pagbabago sa mga nakaplanong pagbabayad.

Pahayag ng daloy ng cash

Ang cash flow statement (CDS) ay naglalaman ng impormasyon tungkol sa cash flow (para sa kasalukuyang account at / o cash desk), na sumasalamin sa kapwa ang nakaplanong at tunay na mga resibo at paggasta ng mga pondo.

Sa istraktura, ito ay katulad ng badyet ng daloy ng cash (BDM), ang isang natatanging tampok ay ang pagkakaroon ng mga aktwal na tagapagpahiwatig na nagpapakilala sa pagpapatupad ng badyet.

Pinapayagan ka ng ODDS na suriin ang mga kakayahan sa pananalapi ng negosyo, subaybayan ang pagkakaroon ng mga pondo sa account at sa cash desk ng negosyo, balansehin ang mga resibo at paggasta ng mga pondo, at samakatuwid, kontrolin ang pagkatubig at kakayahang solvency ng negosyo.

Ang ODDS, tulad ng BDDS, ay may kasamang cash flow mula sa kasalukuyang pamumuhunan at mga transaksyong pampinansyal.

Kasalukuyang cash flow - ito ang mga resibo mula sa pagbebenta ng mga produkto, pagbabayad sa pag-upa, gastos para sa pagbabayad para sa mga serbisyo ng mga tagatustos at kontratista, suhol ng mga empleyado ng negosyo, pagbabayad ng buwis, atbp.

Mga cash flow na pamumuhunan - ito ang mga transaksyong nauugnay sa acquisition, paglikha o pagtatapon ng mga hindi kasalukuyang assets, halimbawa, ang mga gastos sa pagpapaunlad at gawaing panteknolohiya, ang pagbibigay ng mga pautang, pagbabayad na may kaugnayan sa pagkuha ng mga pagbabahagi, atbp.

Sa cash flow mula sa mga transaksyong pampinansyalisama ang mga resibo mula sa mga pagpapatakbo na may kaugnayan sa pagtataas ng pananalapi (cash deposit, pagbabayad na may kaugnayan sa pagtubos ng pagbabahagi, pagbabayad ng dividends, pagtubos ng mga singil, atbp.

Upang mabisang magplano ng paggastos at mga resibo ng mga pondo, kinakailangang isagawa ang isang pagtatasa ng katotohanan sa plano, lalo na sa sitwasyon ng krisis kapag lumala ang disiplina sa pagbabayad at ang kumpanya ay maaaring walang sapat na pera upang magbayad.

Pinapataas ng Management ODDS ang kahusayan ng pagpaplano at pagbabadyet sa pangkalahatan.

Ang isang halimbawa ng isang cash flow statement ay ipinakita sa talahanayan. 6.

Talahanayan 6

Ang pahayag ng daloy ng cash para sa Hulyo 2017, libong rubles

P / p No.	Index	Plano	Katotohanan
	Balansehin sa simula ng buwan	12 200,00	12 200,00
	Mga resibo ng cash
	Kita mula sa pangunahing mga aktibidad
	Pagsulong ng customer
	Ang LLC "Gamma", kontrata Blg 212 / T na may petsang 28.06.2017
	Kita mula sa pagbebenta ng mga kalakal (mga trabaho at serbisyo)
	Ang Alpha LLC, kontrata Blg. 12 na may petsang 01/30/2017
	Ang LLC "Gamma", kontrata Blg 212 / T na may petsang 28.04.2017
	Beta LLC, kontrata Blg. 17 na may petsang 03.24.2017
	Ang "Omega" ng LLC, kontrata Blg. 1 na may petsang 23.12.2016
	Ang LLC "Norma", kontrata Blg. 7 na may petsang 16.02.2017
	Kita mula sa mga gawaing pampinansyal
	Mga nalikom na pamumuhunan
	Paggasta ng pondo
	Paggasta sa pangunahing mga aktibidad
	Mga pamayanan na may mga supplier
	Mga kalkulasyon para sa mga bahagi
2.1.1.1.1	Produkto Blg 1
	Itanim sila. I. I. Ivanova
	JSC "Alpha"
	LLC "Diagonal"
	JSC "Yaroslavl"
	Iba pang mga tagapagtustos
2.1.1.1.2	Produkto Blg 2
	Itanim sila. I. I. Ivanova
	JSC "Alpha"
	LLC "Diagonal"
	Iba pang mga tagapagtustos
	Sweldo
	Division No. 1 (Moscow)
	Mga premium sa seguro
	Division No. 1 (Moscow)
	Division No. 2 (St. Petersburg)
	Pangkalahatang gastos sa pagpapatakbo
	Division No. 1 (Moscow)
	Mga serbisyo sa komunikasyon
	Gabay (account 26)
	Mga premium ng seguro (account 26)
	Pamasahe
	iba pang gastos
	Mga serbisyo sa komunikasyon
	Gabay (account 26)
	Mga premium ng seguro (account 26)
	Mga nauubos, kagamitan sa opisina
	Gastos sa transportasyon
	iba pang gastos
	Paggasta sa pangkalahatang mga gastos sa produksyon
	Division No. 1 (Moscow)
	Gabay (account 25)
	Mga premium ng seguro (account 25)
	Mga tool, materyales para sa pang-industriya na layunin
	iba pang gastos
	Division No. 2 (St. Petersburg)
	Gabay (account 25)
	Mga premium ng seguro (account 25)
	iba pang gastos
	Buwis
	Buwis
	Buwis sa pag-aari
	Paggasta sa mga aktibidad sa pananalapi
	Gastos sa pamumuhunan
	Daloy ng cash mula sa pangunahing negosyo
	Daloy ng cash mula sa mga aktibidad sa pananalapi
	Daloy ng cash mula sa mga aktibidad sa pamumuhunan
	Sobra / kawalan ng mga pondo sa pagtatapos ng buwan
	Cash balanse sa pagtatapos ng buwan

Ang unang bagay na bibigyan ng pansin ng manager o ibang end user ng daloy ng cash ay ang negatibong halaga ng tagapagpahiwatig ng daloy ng cash.

Tandaan

Ang daloy ng cash ay isang kinakalkula na tagapagpahiwatig para sa bawat uri ng daloy ng cash (kasalukuyang, mga aktibidad sa pananalapi at pamumuhunan), na kung saan ay ang pagkakaiba sa pagitan ng mga resibo at paggasta ng mga pondo.

Ang isang negatibong halaga ng daloy ng cash ay nagpapahiwatig na ang mga resibo ng cash ay mas mababa kaysa sa mga paggasta. At kung ang kumpanya ay walang balanse ng cash mula sa nakaraang buwan, hindi ito makakagawa ng mga pagbabayad.

Sa halimbawa, ang ODDS ay ipinakita na pinaghiwalay ng mga panindang produkto at magkakahiwalay na subdivision (Moscow at St. Petersburg). Maaaring mangailangan ang patnubay ng mas detalyadong mga pagkasira, halimbawa, kung ang mga target ay naiiba nang malaki sa aktwal na mga target.

Batay sa ODDS, halimbawa, sa loob ng isang buwan, ang cash flow ay tinataya para sa susunod na buwan, isinasaalang-alang ang inaasahang mga resibo.

Ang pagtatasa ng aktwal na paggasta ng mga pondo para sa buwan ay nagbibigay-daan sa iyo upang maiuri ang mga gastos sa mga tuntunin ng pagiging permanente at obligasyon, upang bumuo ng isang uri ng "pare-pareho", iyon ay, ang halaga ng pera na ginugol sa isang buwanang batayan.

Batay sa mga rehistro ng mga pagbabayad at kalendaryo sa pagbabayad sa mga tuntunin ng mga resibo ng mga pagsulong at pangwakas na pag-aayos mula sa mga customer, nabuo ang panig ng kita ng ODDS.

Ang pagpaplano ng cash flow na ito ay nagsisiguro ng mahusay na pamamahala ng cash flow.

Tandaan!

Pinapayagan ka ng pagtatasa ng katotohanan na plano ng ODDS na magtakda ng isang limitasyon sa balanse ng mga pondo sa pagtatapos ng buwan upang masiguro ang solvency ng negosyo sa simula ng susunod na buwan ng pag-uulat at sa kaso ng hindi pagkakasundo ng mga counterparties.

Iulat ang tunay na halaga ng paggawa

Ang isa sa mga pangunahing gawain ng bawat negosyo ay upang bumuo ng tulad ng isang presyo sa merkado upang masakop nito ang mga gastos sa pagmamanupaktura ng mga produktong nabili, habang mapagkumpitensya, naaayon sa kalidad ng mga produkto at tinitiyak ang pangangailangan sa merkado.

Matapos mabuo ang merkado o kontraktwal na naayos na presyo, kinakailangang subukang panatilihin ang presyo ng gastos - kung ang presyo ng gastos ay lumampas sa presyo, ang kumpanya ay hindi makakatanggap ng kita. Maaari mong makontrol ang sitwasyon sa tulong ng managerial ulat tungkol sa totoong halaga ng paggawa (Talahanayan 7).

Talahanayan 7

Mag-ulat sa tunay na halaga ng produksyon, rubles

P / p No.	Artikulo sa gastos	Plano	Katotohanan	Mga pagbabago, +/-
	Mga gastos sa materyal
	Mga premium sa seguro
	Pangkalahatang mga gastos sa produksyon
	Pangkalahatang gastos sa pagpapatakbo
	Mga gastos na hindi paggawa
	Buong gastos
	Hindi kasama ang presyo sa VAT

Sinasalamin ng ulat na ito ang mga paglihis ng mga nakaplanong tagapagpahiwatig ng pagtatantya ng gastos mula sa mga aktwal na isa. At kung ang mga ito ay makabuluhan, kailangan ng karagdagang pagsusuri upang malaman ang mga dahilan.

Bilang panuntunan, sa yugtong ito ng pagguhit ng pag-uulat sa pamamahala, isang pangkat ng mga gastos na may pinakamalaking bahagi sa gastos ng produksyon ay itinatag din, at sa batayan nito, nabuo ang isang patakaran sa pagbawas ng gastos upang madagdagan ang kakayahang kumita ng produkto. Halimbawa, upang mabawasan ang mga item ng materyal na gastos, muling pag-uusapan nila ang mga kontrata sa mga tagatustos sa mas kanais-nais na mga termino o maghanap ng mga bago; upang mabawasan ang bayarin sa pasahod, bawasan ang bilang ng mga manggagawa, kasangkot ang mga samahang third-party sa pagganap ng trabaho, atbp.

Isinasaalang-alang ang mga hakbang sa account upang ma-optimize ang istraktura ng gastos, isang naka-update na istraktura ay pinlano para sa susunod na panahon ng pag-uulat.

Isaalang-alang natin ang isang halimbawa ng pagguhit ng isang nakaplanong pagkalkula ng gastos ng produksyon, isinasaalang-alang ang paglago ng mga volume habang pinapanatili ang pangkalahatang mga gastos sa pagpapatakbo (bilang isang pare-pareho na bahagi ng istraktura ng gastos, anuman ang pagbagu-bago ng dami) sa parehong antas (Talahanayan 8).

Tunay na pangkalahatang mga gastos sa pagpapatakbo bawat yunit ng produksyon (tingnan ang Talahanayan 7) - 41,642.70 rubles. na may dami ng benta na 257 na mga yunit. mga produkto sa panahon ng pag-uulat. Dahil dito, ang kabuuang halaga ng mga pangkalahatang gastos sa pagpapatakbo ay 10,702,173.90 rubles. (41 642.70 rubles × 257 pcs.).

Ang nakaplanong dami ng mga benta para sa susunod na panahon ng pag-uulat ay 294 na mga yunit. Hinahati namin ang kabuuang halaga ng mga pangkalahatang gastos sa pagpapatakbo (10 702 173.90 rubles) sa nakaplanong dami, makakatanggap kami ng tukoy na pangkalahatang mga gastos sa pagpapatakbo bawat yunit ng produksyon (36 401.95 rubles).

Ang natitirang mga item sa gastos ay tinatanggap para sa nakaplanong panahon na hindi nabago ayon sa aktwal na data ng ulat ng presyo ng gastos.

Talahanayan 8

Ang pagpaplano ng istraktura ng gastos na isinasaalang-alang ang mga iminungkahing aktibidad, rubles

P / p No.	Pangalan ng mga item sa pagkalkula	Katotohanan	Plano	Mga pagbabago, +/-
	Mga gastos sa materyal
	Mga gastos sa paggawa ng mga pangunahing manggagawa sa produksyon
	Mga premium sa seguro
	Pangkalahatang mga gastos sa produksyon
	Pangkalahatang gastos sa pagpapatakbo
	Gastos sa produksyon
	Mga gastos na hindi paggawa
	Buong gastos
	Hindi kasama ang presyo sa VAT

Iniwan namin ang hindi nagbabago lahat ng mga item ng gastos na kasama sa gastos ng mga benta, maliban sa pangkalahatang mga gastos sa pagpapatakbo, na hindi kondisyon na nagbabago depende sa paglago ng dami ng mga benta.

Salamat sa pag-optimize, ang nakaplanong tiyak na tubo bawat yunit ng produksyon, habang pinapanatili ang presyo ng tingi sa parehong antas, tataas ng 5,240.75 rubles, ng kabuuang tinatayang dami ng benta - 1,540,780.50 rubles.

Kung walang pinaplano na mga hakbang sa pag-optimize ng gastos, ang aktwal na data mula sa nakaraang panahon ay karaniwang kinukuha bilang bahagi ng nakaplanong istraktura ng gastos.

Mga natatanggap na account at mababayaran na ulat

Ang pahayag ng mga account na matatanggap at mababayaran ay maaaring pagsamahin sa isang dokumento ng pamamahala o hatiin sa dalawang independiyenteng dokumento. Pinapayagan ka nitong masuri ang solvency ng negosyo at subaybayan ang paglilipat ng mga utang gamit ang mga kamag-anak na mga koepisyent.

Ang mismong katotohanan ng pagbuo ng mga account na matatanggap at mababayaran ay hindi maiiwasan dahil sa pansamantalang agwat sa pagitan ng mga pagbabayad at paglipat ng mga natapos na produkto.

Tandaan

Mga natatanggap na account - perang inutang sa negosyo ng mga may utang; mababayaran ang mga account - perang inutang ng kumpanya sa mga nagpapautang sa kanya.

Ang isang ulat tungkol sa mga account na matatanggap at mababayaran ay iginuhit para sa isang tukoy na petsa, at ang panghuling tatanggap ay makakakita ng impormasyon tungkol sa katayuan ng mga pag-aayos na may mga counterparties at agad na masusubaybayan ang pagganap ng mga obligasyon.

Halimbawa ng pamamahala ulat sa mga account na matatanggap at mababayaran ng negosyo - sa talahanayan. siyam

Talahanayan 9

Mga natatanggap na account at mababayaran na ulat hanggang 21.07.2017

P / p No.	Utang / Nagpapahiram	Halaga, kuskusin.	Kargamento		Ginawang bayad (paunang bayad)		Ang halagang inutang noong 21.07.2017
			petsa	Halaga, kuskusin.	petsa	Halaga, kuskusin.
	Mga may utang
	Beta LLC
	Nagpapahiram
	LLC "Norman"

Sinusuri ang data ng ulat, makikita ng manager na ang kumpanya sa 09.06.2017 ay nagbigay ng 80% na paunang pagbabayad kay OOO Norman (880,000.00 rubles). Ang mga produkto ay naipadala nang buong noong 15.06.2017. Ngunit noong Hulyo 21, 2017, ang kumpanya ay hindi pa nababayaran nang buo - ang utang sa halagang 220,000.00 rubles.

Sa parehong oras, ang Beta LLC ay gumawa ng paunang bayad (50%) sa halagang RUB 5,500.00 libo, ang mga produkto ay naipadala nang buong 23.06.2017. Ngunit ang pangwakas na pagbabayad na 50% ay hindi pa natanggap ng kumpanya.

Bilang isang patakaran, tinutukoy ng mga kontrata sa mga katapat ang mga tuntunin ng paghahatid at ang agwat ng oras sa pagitan ng paghahatid at panghuling pag-areglo (halimbawa, ang pangwakas na pag-areglo ay isinasagawa sa loob ng limang araw na nagtatrabaho mula sa petsa ng pagtanggap ng mamimili ng mga naibigay na produkto). Para sa paglabag sa mga tuntunin ng pagbabayad, ipinapalagay ang mga parusa (halimbawa, isang parusa sa halagang 0.1% ng halaga ng naantalang pagbabayad at para sa bawat araw ng pagkaantala).

Samakatuwid, sa kaso ng pagtatanghal ng mga paghahabol ng mga nagpapautang, pipilitin ang negosyo hindi lamang upang gawin ang pangwakas na pag-areglo, ngunit magbabayad din ng mga parusa, at ito ang mga karagdagang hindi inaasahang gastos.

Iba pang mga ulat sa pamamahala

Ulat sa pamamahala sa pagpapatupad ng plano sa produksyon

Naglalaman ng mga nakaplanong at aktwal na mga numero. Sa kahilingan ng panghuling tatanggap, ito ay detalyado ng pagawaan.

Sa isip, ang mga ganitong uri ng ulat ay dapat na mabuo buwan-buwan. Papayagan ka nitong makontrol ang pagpapatupad ng taunang programa ng produksyon, upang makita ang pangkalahatang larawan ng produksyon.

Magbayad din tayo ng pansin sa katotohanan na, bilang panuntunan, ang mga bonus para sa mga manggagawa sa produksyon ay direktang nakasalalay sa katuparan ng mga plano. Samakatuwid, posible ring magbigay para sa mga form ng isang paliwanag na tala sa kaso ng hindi katuparan ng plano ng produksyon, na dapat na iguhit ng mga pinuno ng mga tindahan o iba pang mga awtorisadong tao ng negosyo, kinakailangang ipinahiwatig ang mga dahilan para sa kabiguang matugunan ang mga deadline (halimbawa, pagkilala sa mga karagdagang pagkakamali, kakulangan ng mga kinakailangang materyal sa bodega upang makumpleto ang paggawa ng mga produkto, atbp.)

Ulat sa pamamahala sa pagpapatupad ng plano sa marketing

Ang plano sa marketing (pagtataya ng dami ng mga benta), bilang panuntunan, ay ginawa ng departamento ng marketing.

Ang ulat sa pagpapatupad ng plano sa marketing ay sumasalamin sa nakaplanong at tunay na mga tagapagpahiwatig. Ang mga pagbabago-bago ng mga halaga na aktwal na plano sa loob ng 10% ay itinuturing na katanggap-tanggap. Kung hindi man, kinakailangan upang ayusin ang plano na isinasaalang-alang ang mga natukoy na paglihis.

Bilang karagdagan, kinakailangan upang pag-aralan ang mga dahilan para sa mga paglihis. Marahil ang isang kakumpitensya na may mas mababang presyo ay lumitaw sa merkado, ang mga mamimili ay hindi maaaring bumili ng mga kalakal sa mga inaalok na presyo, atbp.

Ang ulat ng pamamahala sa pagpapatupad ng plano sa marketing ay nagbibigay-daan sa iyo upang "panatilihin ang iyong daliri sa pulso" patungkol sa mga pagbabago-bago sa panlabas na kapaligiran at agad na tumugon sa mga pagbabago:

• subaybayan ang mga aksyon ng mga kakumpitensya (kabilang ang mga potensyal na);
• taasan o mapanatili ang pagiging mapagkumpitensya ng negosyo;
• subaybayan ang pangangailangan para sa mga produkto at ang lakas ng pagbili ng mga mamimili.

Gumawa ng ulat sa pamamahala ng pagsulong

Ang isinasagawa (WIP) ay isang produkto na hindi dumaan sa buong ikot ng produksyon. Ang bahagi ng mga gastos sa WIP sa kabuuang gastos ng negosyo ay maaaring maging napaka-makabuluhan.

Bilang isang patakaran, ang ulat ng pamamahala sa pag-unlad na ginagawa ay detalyado - lahat ng mga gastos na kasama sa presyo ng gastos (materyal na gastos, gastos sa paggawa, overhead na gastos, atbp.), Ang porsyento ng trabaho na nakumpleto at ang paggasta ng mga pondo alinsunod sa pamantayan ay ipinahiwatig (halimbawa, ang mga materyales ay ginamit sa halagang 1000.00 rubles ., at ang pamantayan para sa natapos na mga produkto ay 2000.00 rubles, samakatuwid, ang porsyento ng paggasta ay 50).

Maaari ring isama sa ulat ang data sa tindi ng paggawa ng trabaho.

Mag-ulat sa mga stock ng mga hilaw na materyales at supply

Ang mga stock ng hilaw na materyales at suplay ay dapat tiyakin ang pagpapatuloy ng proseso ng produksyon.

Ang mga tagapagtustos ay madalas na nag-aalok ng mga diskwento kapag bumibili ng maraming dami ng mga kalakal, hilaw na materyales, sangkap. Ngunit dapat magkaroon ng kamalayan ang mga negosyo na ang gastos sa pagpapanatili at pag-iimbak ng mga kalakal at materyales na ito ay maaaring lumampas sa mga benepisyo na nakuha mula sa diskwento. Sa parehong oras, ang pagbili ng maraming dami ay maaaring makatipid sa mga gastos sa transportasyon.

Tulad ng nabanggit kanina, ang isa sa mga kadahilanan na hindi matugunan ang plano ng produksyon ay maaaring isang kakulangan ng mga materyales sa warehouse. Samakatuwid, ang isang ulat sa mga stock ng mga hilaw na materyales at supply ay dapat na nabuo alinsunod sa plano ng produksyon.

Ang ulat na ito ay karaniwang nabuo ng mga paghahati ng istruktura na bahagi ng negosyo (ang kagawaran ng materyal at panteknikal na supply, ang serbisyo ng materyal na suporta, atbp.).

Kapag nagpaplano ng mga stock ng mga hilaw na materyales at materyales, kinakailangang isaalang-alang ang data ng plano ng produksyon (karaniwang taunang) at ang mga pamantayan para sa pagkonsumo ng mga hilaw na materyales at materyales bawat yunit ng produksyon. Dapat ka ring magbigay ng isang stock ng kaligtasan ng mga materyales sakaling may mga pagbabago sa panlabas na kapaligiran (paglaki ng demand, pagtaas ng oras ng paghahatid ng mga materyales, pagtaas ng gastos ng mga kalakal at materyales, atbp.).

Sa ulat ng pamamahala sa mga stock ng mga hilaw na materyales at materyales, ang mga tunay na tagapagpahiwatig ay dapat na masasalamin na may sanggunian sa plano ng produksyon.

Tapos na ulat sa imbentaryo ng produkto

Kinakailangan na bumuo ng mga stock ng mga natapos na produkto upang matiyak ang pagpapatuloy ng proseso ng produksyon. Ngunit narito din may mga pitfalls: ang isang pagtaas sa mga stock ng mga natapos na produkto ay nagdaragdag din ng gastos ng kanilang imbakan. At sa kaganapan ng pagtanggi ng demand, ang mga tapos na produkto na ito ay maaaring hindi hinihiling sa lahat. Ang sitwasyon ay magiging mas malala kung ang mga produkto ay nasisira at mayroong isang tiyak na buhay sa istante.

Dapat itaguyod ng negosyo ang isang pinakamainam na dami ng mga stock ng mga natapos na produkto, na makakatugon sa mga pangangailangan ng mga mamimili.

Kasama sa ulat ang pinlano at aktwal na mga tagapagpahiwatig. Minsan nangangailangan ang mga tagapamahala ng karagdagang impormasyon - ang nakaplanong dami ng produksyon at mga benta, upang ang lahat ng paggalaw ng mga natapos na produkto ay ipinakita sa isang ulat ng pamamahala.

Bilang karagdagan, katulad ng ulat sa mga stock ng mga hilaw na materyales at materyales, narito kailangan mo ring isaalang-alang ang stock ng kaligtasan kung sakaling may mga depekto sa produksyon, hindi inaasahan at pilitin ang mga pangyayaring majeure, pati na rin sa kaso ng mga paglihis ng tinatayang dami ng benta mula sa mga aktwal na tagapagpahiwatig.

Sa kasalukuyan, maraming mga kumpanya kung saan ang pangunahing proseso ng negosyo na may kaugnayan sa accounting, buwis, tauhan, kalakal, warehouse accounting ay awtomatiko batay sa mga produkto ng software ng 1C o iba pang mga system. Gayunpaman, kadalasan ang mga prosesong ito ay ipinatutupad alinsunod sa prinsipyo ng "tagpi-tagpi" na awtomatiko sa iba't ibang mga pagsasaayos / base, na humahantong sa ilang mga paghihirap sa pagpapanatili ng accounting ng pamamahala.

Para sa matagumpay na accounting sa pamamahala, kinakailangan upang makakuha ng napapanahon at tumpak na impormasyon mula sa iba't ibang mga istraktura ng kumpanya. Yung. upang makagawa ng tama at napapanahong mga desisyon sa pamamahala, ang mga nangungunang tagapamahala ay kailangang makatanggap ng impormasyon mula sa mga kagawaran ng kalakalan at produksyon, accounting, mga serbisyo sa HR, atbp. Ngunit ang pagkuha lamang ng maaasahang impormasyon ay hindi sapat! Ang papasok na impormasyon ay dapat na maproseso, mai-convert sa isang form na nagbibigay-daan sa iyo upang ihambing ang lahat ng data mula sa iba't ibang mga istraktura at ibigay sa mga nangungunang tagapamahala sa isang nababasa na form na nagbibigay-daan sa iyo upang suriin ang mga resulta at gumawa ng mga desisyon na matiyak ang paglago ng kumpanya.

Sa artikulong ito isasaalang-alang namin ang isang proyekto upang pagsamahin ang maraming mga system upang ma-automate ang accounting ng pamamahala. Ang mga posisyon ng EFSOL mismo bilang isang kumpanya ng integrator, na nag-aalok ng iba't ibang mga solusyon sa software depende sa mga pangangailangan ng mga customer, samakatuwid, sa artikulong ito, upang hindi ma-advertise ang isang tukoy na produktong napili para sa pagpapatupad ng proyektong ito, papalitan namin ang pangalan nito ng maginoo na pangalan na "pagsasaayos" Pamamahala ng accounting " ...

Mga gawain sa balanse ng pamamahala

Ang balanse ng pamamahala ay ang pangunahing pagpaplano at pag-uulat ng dokumento ng pinagsamang badyet, na naglalaman ng data sa mga pagbabago sa laki at istraktura ng mga pag-aari at mapagkukunan ng financing para sa mga aktibidad ng kumpanya para sa panahon ng badyet.

Hindi kailangang ilarawan nang detalyado ang kahalagahan at pag-andar ng balanse ng pamamahala, naaalala lamang namin ang mga pangunahing gawain nito:

Pamamahala ng asset at pananagutan
Pinapayagan ka ng system ng accounting sa pamamahala na pamahalaan ang mga assets at pananagutan ng kumpanya, na nagbibigay-daan sa iyo upang makatanggap ng napapanahong impormasyon tungkol sa mga pondo ng kumpanya.

Pagtataya sa pananalapi
Isinasagawa ang pagtataya upang masuri ang mga prospect sa pananalapi para sa isang tiyak na tagal ng panahon at form, sa batayan na ito, mga konklusyon at rekomendasyon tungkol sa pagpili ng isang karagdagang diskarte para sa pamamahala ng kumpanya.

Pagbabalanse
Ang balanse ng badyet ay ginagarantiyahan ang kaligtasan ng mga pondo at kontrol sa kanilang paggasta.

Mga kinakailangan para sa balanse ng pamamahala

Ang pagbuo ng balanse ng pamamahala ay naglalayong mapabuti ang kahusayan ng pamamahala ng mga assets ng pananalapi, pati na rin ang paglutas ng mahahalagang problema sa negosyo. Para sa kadahilanang ito, dapat na matugunan ng istraktura ng balanse ang malinaw na mga kinakailangan:

Larawan 1 - Mga kinakailangan para sa istraktura ng balanse ng pamamahala

Impormasyon ng kumpanya ng customer

Ang customer ng inilarawan na pagpapatupad ay ang pangkat ng pangangalakal ng mga kumpanya. Ang pangkat ng mga kumpanya na ito ay nagsasama ng maraming mga kaakibat na ligal na entity.

Ang pangunahing aktibidad ng kumpanya ay ang kalakal sa kagamitan.

Mga kaugnay na aktibidad - mga serbisyo para sa pagpili, paghahatid, pag-install at pagsasaayos ng mga ipinagkakaloob na kagamitan.

Background ng Proyekto

Ang mga kinakailangan para sa paglulunsad ng proyektong ito ay ang mga sumusunod na kadahilanan:

Talahanayan 1 - Mga Kinakailangan para sa pagsisimula ng awtomatiko ng pagbuo ng mga ulat sa pamamahala

Pangalan	Paglalarawan
Awtomatiko na "Patchwork"	ginagamit ang maraming mga pagsasaayos, na ang bawat isa ay nag-iimbak lamang ng data para sa isang tiyak na lugar ng accounting
Kakulangan ng pag-uulat sa pamamahala ng pagpapatakbo sa online	ang mga produktong produktong software ay hindi nagbibigay ng pagkakataong makatanggap ng napapanahong pag-uulat ng pamamahala
Mahalagang pagkawala ng oras sa paghahanda ng mga ulat sa pamamahala	manu-manong ginagawa ang koleksyon at pagproseso ng impormasyon para sa mga ulat sa pamamahala, na tumatagal ng maraming oras at hahantong sa paglitaw ng mga karagdagang pagkakamali na nauugnay sa salik ng tao
Kakulangan ng isang kumpletong larawan ng kalagayang pampinansyal at pang-ekonomiya ng negosyo	ang data sa iba't ibang mga system ay may iba't ibang mga format at nakaimbak sa iba't ibang mga base ng impormasyon, na kung saan imposibleng pagsamahin ang mga ito sa isang solong ulat para sa isang pangkalahatang pagtatasa ng larawan ng estado sa pananalapi at pang-ekonomiya
Kakulangan ng isang maginhawang tool para sa pagtatasa ng negosyo ng mga aktibidad ng kumpanya	kapag bumubuo ng manu-manong pag-uulat ng pamamahala, hindi posible na makabuo ng mga ulat na may napapanahong impormasyon at ang paggamit ng iba't ibang mga pagpapangkat at seleksyon na kinakailangan sa ngayon

Mga layunin at layunin na itinakda ng customer

Layunin ng proyekto

Paglikha ng sistemang "accounting sa pamamahala" batay sa mga sistemang ipinatutupad at ginagamit sa ngayon.

Mga layunin ng proyekto

1. Pagpapabuti ng sistema ng accounting at pag-uulat.
2. Ang pagtanggap ng mga ulat sa pagpapatakbo nang walang makabuluhang pagkawala ng oras para sa paghahanda nito.
3. Ang pagsasama-sama ng data mula sa magkakaibang mga mapagkukunan.
4. Pagbabago ng mga ulat sa pagpapatakbo sa mga pamamahala.
5. Regulasyon ng seksyong "Pagbadyet" at "Treasury".

Pagpili ng produktong software (PP)

Ang pag-aautomat ng mga aktibidad sa pananalapi ay isang kumplikadong proseso, subalit, nang walang isang awtomatikong sistema ng accounting sa pamamahala, mahihirapan ang mga nangungunang tagapamahala ng kumpanya na gumawa ng napapanahon, mahusay na batayan at tamang mga desisyon sa pamamahala.

Kung ang pagpaplano sa pananalapi ay isinasagawa nang manu-mano gamit ang mga spreadsheet (halimbawa, sa MS Excel), kung gayon ang pagpaplano ay napakahirap ipakita sa isang solong system. Ang impluwensya ng kadahilanan ng tao ay makakaapekto sa kahusayan at kawastuhan ng pagtatasa, na maaaring humantong sa mga makabuluhang pagkakamali kapag gumagawa ng mahahalagang desisyon. Batay dito, masasabi nating may kumpiyansa na para sa pagsusuri at pagpapanatili ng financial accounting, kailangan ng isang awtomatikong solusyon na may isang tiyak na hanay ng mga tool.

Listahan ng mga solusyon sa software na malulutas ang mga gawaing itinakda ng customer

Upang malutas ang mga itinakdang gawain, maraming mga pagsasaayos ang isinasaalang-alang na maaaring gumana sa pag-uulat ng pamamahala at Pagbadyet:

• 1C: Pagsasama-sama 8 PROF;
• 1C: Pamamahala ng Enterprise sa Paggawa;
• 1C: Pamamahala sa ERP Enterprise;
• 1C: Enterprise 8. Pagsasama-sama;
• 1C: Enterprise 8. Pamamahala sa pananalapi sa korporasyon;
• INTALEV: Pamamahala sa Korporasyon 7;
• Pag-configure ng "accounting sa pamamahala" (tingnan ang item 1).

Pagbibigay-katwiran sa pagpili ng isang tukoy na PP

Batay sa mga kinakailangan ng customer para sa system at sariling karanasan ng EFSOL sa pagpapatupad, pati na rin ang karanasan ng iba pang mga kumpanya ng integrator na kasosyo ng 1C, ang solusyon sa Management Accounting (na mayroong katayuan na "1C-compatible") ay napili mula sa listahan ng mga solusyon sa software na isinasaalang-alang.

Mga dahilan para sa pagpili ng solusyon na ito

Naglalaman ang napiling pagsasaayos:

• advanced na mga module ng pamamahala ng accounting, pagbabadyet at kaban ng bayan;
• isang malaking bilang ng mga handa nang gamitin na mekanismo at mga form sa pag-uulat na naka-grupo sa AWP (awtomatikong mga workstation), na sapat na maginhawa para sa mga ordinaryong gumagamit;
• ang kakayahang ipasadya ang karamihan sa mga ulat at proseso ng negosyo nang direkta ng mga gumagamit mismo nang walang interbensyon ng mga programmer;
• seamless pagsasama sa isang bilang ng mga karaniwang mga solusyon sa 1C (BP 3.0, UT 11, KA 1.1, UPP 1.3, atbp.);
• ang kakayahang makipagpalitan ng data sa iba pang mga pagsasaayos (halimbawa, na may maraming mga database ng customer batay sa 1C: Trade Management 10.3 config).

Gayundin, isang mahalagang papel sa pagpili ng isang solusyon sa software ay nilalaro ng average na lakas ng paggawa at average na oras ng pagpapatupad ayon sa karanasan ng mga proyekto na dati nang ipinatupad ng EFSOL at iba pang mga kasosyo sa 1C, at ang bilang ng mga natapos na pagpapatupad ng mga produktong software na pinag-uusapan na opisyal na nakarehistro ng 1C.

Mga iminungkahing solusyon

Paglalarawan ng pamamaraang pagkuha ng ebidensya

Sa nabuong sistema ng impormasyon, ang data ay ipinagpapalit sa pagitan ng maraming mga database: dalawang mga database na may paunang data - pagsasaayos 1C: Pamamahala sa Kalakalan 8.1 (simula dito tinutukoy bilang "Pangunahing base" at "Base 2") at ang tatanggap na batayan - pagsasaayos na "Pamamahala ng accounting".

Ipinapakita ng Larawan 2 ang isang block diagram ng impormasyon na dumadaloy sa nabuong system.

Larawan 2 - Pangkalahatang diagram ng block ng impormasyon ay dumadaloy sa nabuong system

Tulad ng nakikita mo sa diagram, ang aktwal na data ay natanggap mula sa "Pangunahing batayan" at "Base 2" sa batayang "Pamamahala ng accounting". Ang aming mga dalubhasa ay nakabuo ng mga patakaran para sa palitan ng data sa pagitan ng mga pagsasaayos, na magpapahintulot sa pagkolekta ng data mula sa mga mapagkukunang database sa isang patutunguhang database sa araw-araw alinsunod sa isang naka-configure na iskedyul. Dahil malaki ang dami ng data, upang mapanatili ang mataas na pagganap ng system sa oras ng pagtatrabaho, isinasagawa ang mga pagpapalitan ng data sa gabi at sa mga gumagamit ng umaga ay mayroon nang aktwal na data.

Ang data sa mga database ng pinagmulan ay may iba't ibang istraktura, samakatuwid ang mga espesyalista sa EFSOL ay bumuo ng "mga patakaran sa pagsasalin", "mga query" at "mga mapagkukunan" na nagpapahintulot sa pagbabago ng umiiral na impormasyon at pagkuha ng pagkakataon na pag-aralan ito gamit ang mga ulat na binuo ng mga espesyalista sa EFSOL.

Sa tulong ng nabuong mga panuntunan sa pag-broadcast at mapagkukunan, ang data na nakuha mula sa 1C: Ang mga database ng Pamamahala ng Kalakal ay na-convert at ipinamamahagi sa mga item sa badyet, at naitala sa mga rehistro sa pagbabadyet. Ayon sa data mula sa mga pagrehistro sa pagbabadyet sa tulong ng mga nabuong ulat, maaari mong makita ang data na ito sa isang form na maginhawa para sa pagsusuri, na may kakayahang gumamit ng iba't ibang mga pagpipilian at pagpapangkat, ibig sabihin maaari kang makakuha ng data sa mga indibidwal na dibisyon ng kumpanya, sa mga indibidwal na item sa badyet, order, atbp.

Pamamaraan ng pag-tune

Upang mapanatili ang accounting sa pamamahala, na-configure ng mga espesyalista sa EFSOL ang lahat ng karaniwang mga libro ng sanggunian at analytics ng system na kinakailangan para sa accounting ng pamamahala, pati na rin ang binuo na mga badyet ng BDR at BDDS, ang data kung saan ginagamit upang makabuo ng pangunahing ulat ng sistemang binuo - "Pamamahala ng balanse" at mga ulat na nabuo sa batayan nito

Para sa paggana ng mga badyet na ito,:

• Ang istraktura ng mga badyet ng BDR at BDDS ay mga hanay ng mga artikulo na kinakailangan para sa mga nangungunang tagapamahala upang pag-aralan ang nakolektang data sa mga kinakailangang seksyon.
• Pagbabahagi ng tsart ng mga account, na nagbibigay-daan sa iyo upang makagawa ng paggalaw ng mga pondo sa pamamagitan ng mga pagrehistro sa pagbabadyet at bumuo ng kinakailangang data sa BDR at BDDS.
• Pagsunod sa mga artikulo ng BDDS, mga artikulo sa DDS na tinukoy ng customer sa kasalukuyang ginagamit na mga database ng mapagkukunan - upang mangolekta ng makatotohanang data mula sa mga dokumento na nabuo sa mga database ng 1C: Pamamahala ng Trade.
• Pagsusulat ng mga artikulo ng BDR sa mga artikulo ng BDDS.
• Pagsunod sa Chart ng Budget ng Mga Account, ang Chart ng Accounting ng Mga Accounting - upang makuha ang aktwal na data ng accounting sa accounting ng pamamahala.
• Mga ulat sa BDR at BDDS, na nagbibigay-daan sa iyo upang makita ang impormasyong natanggap sa konteksto ng mga kinakailangang analista at pagpapangkat.

Para sa accounting ng pamamahala, ang mga sumusunod na ulat ay binuo sa loob ng balangkas ng proyektong ito:

• Iulat ang "Balanse ng pamamahala".

Ang balanse ng pamamahala ay may anyo ng isang dalawang panig na talahanayan, na naglalaman ng mga assets (claim at pamumuhunan) at pananagutan (pananagutan at kapital), gayunpaman, ang form ng sheet ng pamamahala ng pamamahala ay hindi itinatag ng batas ng Russian Federation, samakatuwid, ang mga item ng assets at pananagutan ay tinutukoy nang isa-isa, isinasaalang-alang ang mga detalye ng mga gawain ng bawat negosyo.

Ang data sa anyo ng balanse ng pamamahala ay nagmula sa tsart ng pagbadyet ng mga account na nakuha habang isinasalin mula sa paglilipat ng mga badyet (kapag isinasagawa ang dokumento na "Pagkuha ng aktwal na data") ng badyet ng cash flow, badyet sa kita at gastos, mga teknikal na item (kilusan ng produkto) at ang mekanismo para sa pagsasara ng mga account.

Upang makabuo ng kinakailangang data, ang mga sumusunod na panuntunan ay binuo:

• Ang mga nakapirming assets at hindi madaling unawain na mga assets.
• Pag-account para sa mga pamumuhunan sa mga nakapirming assets.
• Pagninilay ng mga pagpapatakbo para sa accounting ng mga nakapirming assets na hindi madaling unawain na mga assets sa tsart ng mga account ng pagbabadyet.
• Mga matatanggap.
• Pera
• Mga paninda sa stock.
• Mga kredito at pautang.
• Mga Obligasyon
• Kabisera.
• Nakareserba.

Ang pahayag ng kita at pagkawala ay sumasalamin sa mga resulta sa pananalapi ng samahan para sa panahon ng pag-uulat at sa parehong panahon ng nakaraang taon.

Ang pagtanggap ng data sa kita at pahayag ng pagkawala ay nangyayari kapag ang data na natanggap sa panahon ng dokumento na "Pagkuha ng aktwal na data" ay naihatid mula sa mga mapagkukunan ng DDS. Ang mga patakaran para sa pagkolekta ng data para sa ulat ay nabuo alinsunod sa impormasyong natanggap mula sa customer at ipinatupad sa "Management accounting" na pagsasaayos gamit ang mga karaniwang tool na may mga menor de edad na pagpapaunlad.

Larawan 3 - Kahayag at pagkawala ng pahayag

Ang Gross Profit para sa ulat na ito ay kinakalkula na isinasaalang-alang ang Mga Gastos sa Serbisyo, Mga Gastusin sa Pagsulat, Mga Gastos sa Logistics, Gastos sa Pagpopondo, Brand Gross Profit, atbp (alinsunod sa algorithm na naaprubahan ng customer).

Larawan 4 - Mag-ulat sa kabuuang kita na isinasaalang-alang ang lahat ng mga gastos

Ang ulat ay batay sa mga nangungunang antas ng mga item ng sheet ng pamamahala ng pamamahala. Ang kabuuang halaga ng mga item ay ipinapakita sa iba't ibang mga pera. Ang data na pumupuno sa ulat ay nakolekta para sa mga account ng chart ng pagbadyet ng mga account alinsunod sa mga panuntunang napagkasunduan sa customer.

Larawan 5 - Iulat ang "Pinagsamang posisyon ng foreign exchange na nasa peligro"

Paraan ng pagpapatunay

Upang magkasundo ang data, ang aming kumpanya ay bumuo ng isang "Ulat sa Broadcast", na nagbibigay-daan sa iyo upang ihambing ang data sa pagitan ng mga artikulo, account at maraming bilang ng iba pang mga analista.

Larawan 6 - "Ulat sa broadcast"

Paraan ng paggamit

Upang makabuo ng makatotohanang data na kinakailangan upang makuha ang ulat, isang karaniwang dokumento na "Pagkuha ng makatotohanang data" ang ginagamit. Sa dokumentong ito, kailangang piliin ng gumagamit ang nais na mapagkukunan ng data (paunang naka-configure ng EFSOL), tukuyin ang nais na panahon ng pagkolekta ng data at i-save ang mga resulta.

Upang makuha ang mga kinakailangang ulat, pipiliin ng gumagamit ang kinakailangang ulat mula sa listahan (lahat ng mga nabuong ulat ay inilalagay sa isang hiwalay na item sa menu ng system), itakda ang kinakailangang panahon, paganahin ang mga kinakailangang pagpipilian (kung kinakailangan) at mag-click sa pindutang "bumuo".

Natukoy na mga nauugnay na problema

Sa panahon ng survey ng kumpanya bilang bahagi ng gawaing pre-design, maraming bilang ng mga problema ang nakilala na nakakaapekto sa kawastuhan ng pagkolekta ng impormasyon at pagkuha ng pag-uulat ng pamamahala:

1. Kapag nagsasagawa ng mga pakikipag-ayos sa mga tagatustos at mamimili, madalas ang ilan sa mga dokumento sa magkabilang pag-aayos ay inilalagay na may isang mahusay na pagka-antala o hindi man sa 1C. Sa kasalukuyang sistema, maraming mga bukas na order kung saan nilikha ang mga tala, ngunit hindi sila sarado at nakabitin sa system.
2. Sa pangunahing mga dokumento sa mga database ng pinagmulan, ang maling mga item ng DDS o mga item sa gastos ay napiling madalas, na hahantong sa mga pagkakamali sa pagsasalin ng aktwal na data sa tatanggap na batayan.
3. Sa mga pagsasaayos ng 1C: Kostumer ng Pamamahala ng Kalakal, ginagamit ang isang hindi tipikal na binago na pag-andar, na ginagawang imposibleng gumamit ng karaniwang mga panuntunan sa palitan ng data at nangangailangan ng pagbuo ng mga karagdagang patakaran na hindi tipiko para sa mga palitan at pag-broadcast.
4. Sa mga baseng pinagmulan, madalas na hindi tumutugma ang mga entry sa accounting / turnover item, atbp. para sa mga kaugnay na dokumento.
5. Ang iba't ibang mga rate ng palitan ay ginagamit upang makabuo ng data sa accounting at pamamahala.
6. Ang mga pinagmulang database ay kulang sa isang bilang ng data na kinakailangan para sa accounting ng pamamahala, na humahantong sa imposible ng pagkuha ng tamang data at tamang pag-uulat nang hindi nadagdagan ang mga ito.
7. Sa dalawang mga database ng pinagmulan, ang accounting para sa parehong mga item ay pinapanatili ayon sa iba't ibang mga patakaran.
8. Sa kasalukuyang system, mayroong maraming duplicated data, tulad ng Nomenclature, Counterparty, Kasunduan, atbp.
9. Napaka madalas sa panahon ng bisa ng kontrata, nagbabago ang mga termino nito, na hahantong sa mga pagkakamali sa accounting.
10. Ang mga karaniwang mekanismo para sa pag-clear ng mga balanse ayon sa mga panahon ay hindi ginagamit.

Ang lahat ng mga problemang ito ay nangangailangan ng pagbuo ng mga karagdagang hakbang upang maitama ang mga ito bago maisagawa ang bagong sistema.

Kaya, bilang karagdagan sa teknikal na bahagi ng isyu, ibig sabihin direktang pagbuo ng isang bagong sistema, sa loob ng balangkas ng proyektong ito, ang mga rekomendasyon ay binuo upang ma-optimize ang accounting na isinasagawa ng mga samahan ng pangkat ng mga kumpanya ng customer sa ngayon.

Mga resulta ng pagpapatupad ng mga nabuong solusyon

Bilang resulta ng pagpapatupad ng proyektong ito, natanggap ng customer ang:

• Ang pag-optimize at regulasyon ng accounting sa ginamit na mga system ng impormasyon.
• Ang pagsasama-sama ng data mula sa maraming mga system.
• Awtomatiko ng mga "Budgeting" at "Treasury" na mga module na gumagamit ng isang bagong sistema ng impormasyon na may malawak na mga kakayahan at isang interface na madaling gamitin ng gumagamit.
• Mga mekanismo para sa pagkuha ng napapanahong impormasyon tungkol sa accounting at pamamahala ng accounting at pagsasagawa ng kanilang pagsusuri.
• Isang makabuluhang pagbawas sa lakas ng paggawa ng pagkolekta ng data na kinakailangan para sa pamamahala ng kumpanya at mga mekanismo para sa awtomatikong pagbago ng nakolektang impormasyon sa form na kinakailangan para sa mga desisyon sa pagsusuri at pamamahala.
• Ang isang makabuluhang pagbawas sa bilang ng mga error na natanggap sa panahon ng manu-manong henerasyon ng pag-uulat ng pamamahala.
• Isang maginhawang tool para sa pagtatrabaho sa data ng pamamahala sa anyo ng mga ulat:
• Iulat ang "Balanse ng pamamahala".

Matapos ang pagpapakilala ng awtomatikong sistema ng accounting ng pamamahala, ang mga sumusunod na pagbabago ay naganap:

Kailangan mo ng isang mabisang tool sa accounting sa pamamahala?

Tutulungan ka ng aming mga dalubhasa na pumili ng pinakamahusay na solusyon
para sa iyong mga gawain!

Upang makakuha ng isang konsulta

Nagbibigay ang balanse ng pamamahala ng manager ng kakayahan na maginhawang pamahalaan ang pananalapi at kabuuang kontrol sa lahat ng mga assets at pananagutan ng negosyo. Ito ay isang mainam na tool para sa pagsubaybay sa kabutihan sa pananalapi ng isang negosyo.

Iulat para sa isang tunay na heneral

Ang pinuno ng isang negosyo ay madalas na maiisip bilang isang kumander ng militar, isang uri ng Napoleon. Kaya't yumuko siya sa mapang labanan, sinusubukang masuri ang ugali ng kanyang mga tropa. Sagging left flank? Magtapon ng karagdagang mga puwersa doon! Isang malaking akumulasyon ng mga puwersa sa reserba? Kailangan nating agarang ipamahagi ang mga ito nang mas makatuwiran.

Para sa isang direktor, ang naturang mapa ay ang sheet ng pamamahala ng pamamahala. Ito lamang ang ulat sa financial accounting kung saan makikita mo ang lahat na mayroon ang kumpanya. Ito ay isang tuktok na pababang pagtingin sa lahat ng mga mapagkukunan na magagamit ng kumpanya. Lalo na mahalaga na tingnan ang bisperas ng mapagpasyang "labanan" (sa pagtatapos ng panahon ng pag-uulat, bago makipagkita sa mga nagtatag, atbp.)

Ang bentahe ng sheet ng pamamahala ng pamamahala ay isiwalat nito ang maaasahang impormasyon tungkol sa kung ano ang pagmamay-ari ng kumpanya - lahat ng mga assets ay makikita dito nang isang sulyap. Dahil dito, maaaring makontrol ng manager ang mga pondo ng negosyo. Ito ay pangunahing pangunahin para sa maliliit na kumpanya, kung saan kasama ang mga gawain ng accounting sa pamamahala, bukod sa iba pang mga bagay, paglaban sa pagnanakaw.

Anumang tagapagpahiwatig ng ulat ay maaaring drilled down. Pinapayagan kang suriin ang bawat figure sa balanse at agad na makilala ang alinman sa posibleng mga pagkakamali sa accounting, o kakulangan sa mga assets (pagnanakaw). Kaya, ang balanse ng pamamahala ay kumikilos bilang isang mahusay na tool para sa imbentaryo ng cash, kalakal, materyales at pag-aari ng negosyo.

Pagtatasa ng katatagan sa pananalapi ng negosyo

Salamat sa sheet ng pamamahala ng pamamahala, madali mong matutukoy kung paano ang kumpanya ay matatag sa pananalapi. Sabihin nating nagpasya ang isang negosyante na bumili ng negosyo mula sa ibang negosyante. Titingnan muna niya ang management sheet sheet. Sa tulong nito, malalaman ng isang negosyante kung anong mga assets ang magagamit ng negosyo, ngunit ang pinakamahalaga - sa kapinsalaan ng kung anong mga pondo, pagmamay-ari o hiniram, nabuo ang mga assets na ito.

Kung ang balanse ay nagpapakita na ang mga assets ng kumpanya ay nabuo pangunahin sa gastos ng sariling pondo ng kumpanya (kapital at pinanatili ang mga kita), kung gayon ang nasabing isang negosyo ay maaaring maituring na matatag sa pananalapi. Kung mananaig ang "mga nagpapautang", mayroon kaming isang "bubble ng sabon".

Kontrolin ang mga namuhunan na pondo

Ang sinumang may-ari na namuhunan sa isang negosyo ay nababahala tungkol sa natural na tanong: "Saan matatagpuan ang namuhunan na pera?" Sa tulong ng balanse ng pamamahala, ang mga may-ari ng negosyo ay mabilis na makakakuha ng isang sagot sa katanungang ito.

Ang halaga ng mga pondong namuhunan ng mga nagtatag ay ipapakita bilang "Capital" sa pananagutan ng sheet ng pamamahala ng pamamahala. At upang malaman kung ano ang napunta sa mga pamumuhunan na ito, dapat kang mag-refer sa asset ng balanse. Malinaw na ipapakita ng asset kung anong bahagi ng pamumuhunan ng mga nagtatag sa mga kalakal, pera, utang ng mga tagapagtustos, atbp.

Kapag ang kumpanya ay may kita, ang halaga ng pananagutan ay tataas sa balanse at ang mga assets ay tataas ng parehong halaga. Sa ganitong paraan, tinitiyak ng balanse ng pamamahala na wala sa isang solong sentimo ang mawawalan ng kontrol.

Molochnikov Oleg Spb. 2019

Nako-customize na Balanse sa Pamamahala V4.05

(Pinamamahalaan at Regular na Mga Form)

Idinisenyo para sa lahat ng mga pagsasaayos, nasubok para sa: "Pamamahala sa Kalakal", "Pamamahala ng Paggawa ng Enterprise", "Pinagsamang Automation". (Mga hindi pinamamahalaang form lamang)

Naglalaman ng mga tool sa disenyo para sa pagbabago ng komposisyon ng mga item ng sheet sheet at kanilang hierarchy, na bumubuo ng mga query upang makakuha ng data sa mga item (mayroong isang template generator), binabago ang mga setting ng ulat para sa maginhawang pagbuo ng mga ulat para sa decryption para sa bawat isa sa mga item. Ang manu-manong pagpasok ng data sa mga item ng balanse sa anyo ng mga sheet ayon sa mga petsa ay ibinigay. , posible na mag-imbak ng panlabas na data sa subsystem ng extension o sa subssystem ng pagpaplano (kung mayroon man).

Pinapayagan ng balanse ng pamamahala ang pinuno at may-ari ng negosyo:
Tantyahin ang halaga ng negosyo;
Kontrolin ang mga assets at pananagutan ng negosyo;

Subaybayan ang dynamics ng mga pagbabago sa mga item sa sheet sheet.
Subaybayan ang accounting ng pamamahala. Ang tagapagpahiwatig na "Pagbabalanse" maliban sa zero ay nagpapahiwatig ng mga pagkakamali sa accounting.
Nagpapakita ng impormasyon ng buod para sa isang di-makatwirang panahon, na may kakayahang i-decrypt ang impormasyon sa pamamagitan ng mga nabuong dynamic na ulat.

Ang form ng sheet ng pamamahala ng pamamahala ay hindi itinatag ng batas ng Russian Federation; nang naaayon, ang mga item ng mga assets at pananagutan ay kinokontrol nang isa-isa, isinasaalang-alang ang mga detalye ng mga aktibidad ng bawat kumpanya. Ang pangunahing gawain ng visualization ay na, pagkatapos tingnan ito, agad na nauunawaan ng manager kung ano ang nangyayari sa kumpanya, kung anong mga mapagkukunan ang mayroon ngayon ang samahan.

Sa pamamagitan ng pag-click sa pindutang "Balanse na komposisyon", nagpapatuloy kami sa pagbuo ng komposisyon ng mga item ng sheet sheet:

Larawan 2.

Mula sa kung saan, sa pamamagitan ng pindutang "Mga mapagkukunan ng data ng item", maaari kang pumunta sa form para sa pag-set up ng mga mapagkukunan ng data ng mga item sa balanse at pag-set up ng mga ulat para sa kanilang decryption:

Larawan: 3.

Kung ang data sa item ng sheet sheet ay nakuha gamit ang isang kahilingan, pagkatapos ang mga setting ng item ng sheet sheet ay maaaring mai-save sa isang espesyal na file. Kasama sa mga setting ang:

- Humiling para sa pagkuha ng data.

- Humiling ng isang ulat sa transcript.

- Iulat ang Mga Setting ng Tagabuo.

Ang paghahatid ng ulat ay nagsasama ng mga default na setting ng artikulo para sa mga tipikal na pagsasaayos, na maaaring magamit para sa trabaho o bilang isang halimbawa.

Kasama sa setting ng balanse ng item ang:

1. Pagse-set up ng isang query upang makakuha ng data gamit ang query designer.

Ang teksto ng kahilingan ay maaaring paunang mabuo gamit ang template generator at pagkatapos, kung nais, binago sa disenyo mode.

Magagamit na mga pagpipilian sa template na kasalukuyang:

a. Pagpapatala rehistro. Dapat kang pumili ng isang rehistro ng akumulasyon (para sa mga assets at pananagutan, ang uri ng rehistro ay dapat na balanse). Pagkatapos nito, piliin ang mapagkukunan ng rehistro, ang mga balanse (turnover) na kung saan ay dapat makuha para sa panahon ng pag-uulat.

b. Sa pamamagitan ng pagrehistro ng UB_OtherExpenses at Mga Kita. Ang data ay naka-imbak sa isang subsystem ng extension na kasama sa package. Binubuo ng isang dokumento na nagrerehistro ng isang pagbabago sa isang item ng sheet sheet para sa isang tukoy na petsa, isang libro ng sanggunian para sa isang pag-uuri ng mga artikulo, at ang akumulasyon ay nagrehistro mismo. Nangangailangan ng pagbabago sa pagsasaayos (pagsasama sa isang subsystem).

sa Sa pamamagitan ng pagrehistro Mga plano sa pagbili (benta). Nangangailangan ng pagbili (benta) ng mga dokumento sa pagpaplano sa pagsasaayos. Ang data lamang sa mga item sa kita at gastos ang maaaring maiimbak, ngunit walang kinakailangang mga pagbabago sa pagsasaayos. Kakailanganin mong lumikha ng isang espesyal na senaryo sa pagpaplano. Kakailanganin mo ring magpasok ng mga espesyal na elemento ng katawagan ng katalogo o pangkat ng nomenclature, na gagamitin para sa detalyadong pagpaplano at pagpili sa kahilingan.

2. Ang pag-configure ng isang query upang makuha ang data para sa isang ulat ng pag-decryption gamit ang Query Designer at ang Built-in Report Builder.

(Ito ay katulad sa pag-andar sa karaniwang ulat ng tagabuo ng ulat na magagamit sa anumang karaniwang pagsasaayos).

Para sa mga item ng sheet sheet, ang data kung saan mahirap makuha gamit ang isang kahilingan, isang mekanismo ang ibinibigay para sa manu-manong pagpasok ng isang pahayag para sa bawat item:

Ginagawa ang output ng decryption ng item ng sheet sheet gamit ang built-in na console ng tagabuo ng ulat gamit ang mga setting na ginawa sa tagabuo ng ulat.

Naglalaman ang ulat ng mga auxiliary na ulat na nagbibigay-daan sa iyo upang pag-aralan ang impormasyon.

Pahayag ng Kita at Pagkawala (SKD)

Pinapayagan ka ng ulat na makakuha ng isang talahanayan ng kita at mga item sa gastos na pinalawak sa oras, na nagbibigay-daan sa iyo upang makilala ang resulta sa pananalapi.

Iulat ang "Dynamics ng paggalaw ng mga item ng sheet sheet"

Mga ulat ng mga pakinabang at pagkalugi

Iulat ang "Istraktura ng mga assets at pananagutan"

Libreng suportang panteknikal sa loob ng 12 buwan. Susunod, kailangan mong palawakin ang suportang panteknikal.

PS : Inaasahan kong nasiyahan ka dito at sa aking iba pang mga artikulo at pagpapaunlad sa// site / profile / 48714 /.

Inaasahan ko talaga ang iyong mga komento at kagustuhan.

Molochnikov Oleg Spb. 2019

Paghahambing sa bersyon

Gumagana ang V2.02 Ngayon sa lahat ng mga pagsasaayos. Pinabuting hitsura.

Nagdagdag ng mga ulat na "Pahayag ng Kita at Pagkawala" at "Istraktura ng Mga Asset at Pananagutan."

V3.01 nagdagdag ng isang hierarchy ng mga assets, pananagutan, item ng gastos at kita.
Dagdag pa ng isang bagong ulat na nagbibigay-daan sa iyo upang tingnan ang istraktura ng kita at mga gastos sa pamamagitan ng buwan (linggo, araw), isinasaalang-alang ang hierarchy.
Nagdagdag din ng kakayahang mag-imbak ng mga setting sa database.

ver 3.14 Naayos ang karagdagang ulat sa kita at pagkawala (hierarchical presentasyon ngayon ng resulta). Nagdagdag ng mga pindutan para sa paglipat ng mga artikulo sa hierarchy.

ver 3.16 Naayos ang mga error sa paglikha ng isang file ng mga setting mula sa simula, menor de edad na mga pagpapabuti sa kahilingan ng mga customer.

ver 3.17 Nagdagdag ng ulat ng balanse para sa pag-print. Nangongolekta ng data sa mga assets, pananagutan, kita at pagkalugi, kabuuan ng balanse sa isang naka-print na form.
ver 3.18 Sa pamamagitan ng kasunduan sa kliyente, nagdagdag ng isang detalyadong halimbawa para sa RAUZ UPP.

Nagdagdag ng ulat ng balanse para sa pag-print. Nangongolekta ng data sa mga assets, pananagutan, kita at pagkalugi, mga resulta ng balanse sa isang naka-print na form.

ver 4.05 Nagdagdag ng kakayahang i-edit ang komposisyon ng mga artikulo at query sa mga pinamamahalaang form. Nagdagdag ng mga template ng kahilingan sa UV. Nagdagdag ng UVs para sa pagsasaayos sa unyon (opsyonal), na nagbibigay-daan sa iyo upang mag-imbak ng data ayon sa mga petsa at balanseng item.

Garantiyang ibabalik ang pera

Ginagarantiyahan ka ng Infostart LLC ng isang 100% na refund kung ang programa ay hindi tumutugma sa idineklarang pagpapaandar mula sa paglalarawan. Ang pera ay maaaring ibalik nang buo, kung ideklara mo ito sa loob ng 14 na araw mula sa petsa ng pagtanggap ng pera sa aming account.

Ang programa ay napatunayan sa pagpapatakbo na maaari nating ibigay ang gayong garantiya na may kumpletong kumpiyansa. Nais naming ang lahat ng aming mga customer na maging masaya sa kanilang pagbili.

Ang balanse ng pamamahala ay isang pahayag ng posisyon sa pananalapi ng isang kumpanya sa isang tukoy na punto ng oras. Maaari itong ihambing sa isang litrato ng iyong negosyo.

3 mahahalagang puntos tungkol sa balanse ng pamamahala:

Sinasagot ng balanse ng pamamahala ang tanong: "Nasaan ang iyong pera?"

• Gaano karami ang kumpanya sa kabuuan?
• Saan nagmula ang pera?
• Ano ang ginastos sa pera?

Ito ay isang pangunahing ulat kung saan maaaring makuha ang mahahalagang sukatan sa pananalapi, kabilang ang para sa pamamahala ng pagpapatupad ng mga benta.

Ang balanse ng pamamahala ay ang pangunahing tseke at link sa mga pahayag ng kita at daloy ng cash.

Pamamahala ng balanse sheet: pangkalahatang istraktura

Istraktura ng balanse ng pamamahala:

• ang mga pananagutan ay mapagkukunan ng kapital;
• assets - ang paggamit ng kapital.

Sa balanse ng pamamahala, ang mga assets ay nahahati sa kasalukuyan at hindi kasalukuyang

1. Negosable

• pera
• stock ng kalakal
• mga matatanggap

1. Hindi nagpapalipat-lipat

• nakapirming mga assets
• hindi madaling unawain na mga assets, atbp.

Sa balanse ng pamamahala, ang mga pananagutan ay binubuo ng:

1. equity capital;
2. pangmatagalang pananagutan (higit sa 1 taon);
3. panandaliang pananagutan (mga atraso sa sahod, pananagutan sa buwis, mga invoice ng tagapagtustos na babayaran).

Balanse ng pamamahala: pagsusuri ng mga tagapagpahiwatig

Isaalang-alang natin ang isang halimbawa sa dinamika.

Mula sa naturang data ng pamamahala, ang sumusunod na impormasyon ay maaaring makuha para sa karagdagang pagsusuri:

1. Tungkol sa mga assets ng balanse ng pamamahala:

Mga assets na hindi pagtatanggol. Wala.

Stocks. Mayroong isang sitwasyon ng sobrang pagdaragdag sa 2016 kumpara sa 2015. Ang nasabing dynamics ng mga stock ng warehouse ay maaaring magpahiwatig ng mga negatibong trend ng negosyo.

Mga matatanggap. Nabawasan ito kumpara sa nakaraang taon. Isinasaalang-alang ang sobrang pagdaragdag (ang tagapagpahiwatig - nadagdagan ang mga stock ng warehouse) at ang pagbaba ng matatanggap na mga account, maaari nating ipalagay na lumala ang sitwasyon sa pagbebenta sa kumpanya. Ngunit ang linyang "Kabuuang mga assets" ay mas eksaktong magsasabi sa iyo.

Pera Sa pamamagitan nito, hindi ito ang pinakamalakas na tagapagpahiwatig upang makagawa ng anumang hindi malinaw na konklusyon. Hindi matatag. Maaari itong baguhin anumang oras.

Balanse ang pera. Sumasalamin sa linyang "Kabuuang mga assets", na tumaas ng 2 beses. Isinasaalang-alang ang katunayan na ang karamihan sa mga numero ay lumago kumpara sa nakaraang taon, ang isa ay maaaring paunang magtalo na ang kumpanya ay hindi pa nakakaranas ng mga paghihirap sa mga benta.

1. Sa mga tuntunin ng pananagutan ng balanse ng pamamahala

Awtorisadong kapital. Hindi nagbago

Dapat kang magbayad ng espesyal na pansin sa iyong sariling kapital. At ang isa sa mga layunin ng negosyo ay upang matiyak na ang equity ratio ay hindi negatibo.

Negatibo ito sa mga sumusunod na dalawang kaso:

• ang mga aktibidad ng kumpanya ay hindi kapaki-pakinabang;
• ang may-ari ay kumukuha ng mas maraming pondo mula sa negosyo kaysa sa kinikita ng kumpanya.

Ang negatibong equity ay nangangahulugang may utang kang higit sa mayroon ka.

Dapat itong sukatin buwan buwan. Kinakalkula ang equity tulad ng sumusunod. Sa ika-1 araw ng buwan, isinasagawa ang isang imbentaryo ng mga assets at pananagutan. Ang pagkakaiba sa pagitan ng dalawang tagapagpahiwatig na ito ay magpapahiwatig ng dami ng equity capital.

Nananatili ang mga kita. Ito ay nadagdagan halos 4 beses. Ang paglago ay malinaw na nagpapahiwatig ng mga positibong proseso at paglago ng mga benta.

Mga pautang Noong 2016, lumitaw ang mga pautang na wala sa nauna. Laban sa pangkalahatang background ng mga halaga ng iba pang mga tagapagpahiwatig, ang pagbabagong ito ay maaaring ipakahulugan bilang negatibo. Iyon ay, ang negosyo ay nangangailangan ng karagdagang pagbubuhos ng pera. Kung isasaalang-alang natin ang pinataas na mga stock, tumaas na kita, pagbaba ng mga matatanggap, maaari nating ipalagay na:

• Ang negosyo ay umuunlad at nangangailangan ng karagdagang pamumuhunan
• Maraming pera na namuhunan sa mga imbentaryo
• Malamang nakakaranas na ang kumpanya ng mga cash gap
• Walang sapat na pagkatubig upang isara ang mga cash gap at palaguin ang kumpanya.

Mga invoice ng tagapagtustos para sa pagbabayad. Ang tagapagpahiwatig ay tumaas nang malaki. Ang isa sa mga mahahalagang tagapagpahiwatig ng pagganap ay ang ratio ng mga account na matatanggap sa mga account na babayaran. Ito ay kanais-nais na ito ay katumbas ng isa. Sa aming kaso, ang mga matatanggap ay halos 3 beses na mas mababa.

Ang iba pang mga account ay maaaring bayaran. Lumago ang tagapagpahiwatig. Kadalasan, nangangahulugan ang tagapagpahiwatig na ito ng paunang bayad mula sa mga mamimili.

Para sa mas tumpak na konklusyon, kinakailangan ding pag-aralan ang pahayag ng kita at pagkawala at ang pahayag ng daloy ng cash. Ngunit para sa isang paunang pagtatasa ng posisyon ng kumpanya, ang data mula sa balanse ng pamamahala ay sapat.

Balanse ng pamamahala: mga nakatagong implikasyon

Ginagawang madali ng data ng pamamahala na kalkulahin:

1. Net working capital. Ang tagapagpahiwatig ay ang pagkakaiba sa pagitan ng dami ng kasalukuyang mga assets at panandaliang pananagutan. Dapat positibo ito.

2. Return on equity \u003d kita / equity.

3. Ang paglilipat ng imbentaryo \u003d kita / average na taunang balanse ng imbentaryo. Ang mas malaki ang ratio, mas mataas ang return on equity.

4. Ang haba ng panahon ng pag-iimbak sa mga araw. Ang tagapagpahiwatig ay ang average na bilang ng mga araw sa pagitan ng pagdating ng mga kalakal sa warehouse at ang pagpapadala nito sa mamimili.

5. Ang tagal ng panahon ng paglilipat ng mga account na matatanggap sa mga araw. Kinakatawan nito ang average na pagpapaliban para sa pagbabayad para sa mga kalakal / serbisyo ng mga customer.

6. Ang tagal ng panahon ng paglilipat ng mga account na babayaran sa mga araw. Kinakatawan nito ang average na pagpapaliban sa pagbabayad para sa mga supplier.

7. Ang siklo ng pera, batay sa kung saan nalutas ang problema ng mga cash gap. Kinakalkula ito gamit ang formula:

Ang paglilipat ng imbentaryo (sa mga araw) + mga natanggap na paglilipat ng tungkulin ng mga account (sa mga araw) - binabayaran ang paglilipat ng mga account (sa mga araw)

Nagbibigay ito ng pag-unawa sa haba ng panahon sa pagitan ng pagtanggap ng mga pondo para sa isang yunit ng mga kalakal / serbisyo. Kung mas mahaba ang panahong ito, kailangan ng kaukulang mas maraming pondo upang pondohan ito.

Balanse ng pamamahala: bilang isang paraan upang labanan ang pagnanakaw

Ito rin ay nagkakahalaga ng pagpapanatili ng isang balanse ng pamamahala upang maiwasan ang posibleng pandaraya at pagnanakaw sa negosyo. Ito ang nangyayari ayon sa samahang Amerikanong ACFE.

• Ang mga kumpanya ay nawalan ng isang average ng 5% ng kita bawat taon dahil sa pandaraya ng empleyado.
• Ang panloloko ay tumatagal sa average na 18 buwan (mula simula hanggang sa pagtuklas)
• Kung mas mataas ang posisyon ng empleyado, mas malaki ang pagkawala.
• Kung mas may pagka-senioridad ang empleyado, mas mataas ang pagkawala.
• Sa 77% ng mga kaso, ang mga scammer ay financier, mga manggagawa sa produksyon, salespeople, mamimili at pamamahala.
• Karamihan sa mga scammer ay may malinis na talambuhay (84%).
• Ang 49% ng mga apektadong kumpanya ay nakatanggap ng walang bayad para sa kanilang pagkalugi.

Balanse ng pamamahala: 3 pangunahing pagpapaandar

Ibuod natin. Ang sheet ng balanse ng pamamahala ay nagbubuod ng data sa pag-aari ng kumpanya (impormasyon function), suriin ang pagkakapantay-pantay ng mga assets sa kabuuan ng mga pananagutan (suriin ang pagpapaandar) at nagsisilbing batayan para sa pag-aralan ang mga tagapagpahiwatig ng pananalapi (pag-andar na pantula

Gamit ang balanse ng pamamahala, madaling makalkula ang return on equity, ang paglilipat ng mga bilihin, mga account na matatanggap, ang tagal ng ilang proseso, at iba pa.

Walang espesyal na nabuong form para sa balanse ng pamamahala, kaya maaari itong iguhit, halimbawa, sa excel. Ang dokumentong ito ay para sa panloob na paggamit lamang (ito ang pagkakaiba nito mula sa sheet ng balanse), kaya maaari itong mabuo para sa anumang petsa.

Bilang karagdagan, ang isang balanse sa pamamahala ay maaaring malikha pareho para sa isang kumpanya at para sa maraming mga ligal na entity na kaakibat sa bawat isa. Napakahalaga na ang lahat ng mga assets at pananagutan na kasama sa balanse ng pamamahala ay sinusuportahan ng mga dokumento.

Makakakuha ka ng mas maraming mga ideya at halimbawa sa paksang ito sa amin.

Sinuri namin ang istraktura at mga pangunahing tagapagpahiwatig ng sheet ng balanse ng pamamahala. Gamitin ang mga ito upang gumuhit ng tamang konklusyon tungkol sa kondisyong pampinansyal ng iyong kumpanya sa oras at mabisang pamahalaan ang iyong benta at negosyo.