Yuridik shaxsni qanday tekshirish kerak. Pudratchilarni qidirish va ularning ishonchliligini tekshirish. Kontragentni qachon tekshirish kerak

Odatda, MChJ tugatilishi to'g'risida ma'lumot olish zarurati asosan kompaniyaning sheriklari yoki kreditorlaridan kelib chiqadi. Bu tashkilot yopilgandan so'ng amalga oshirilgan ko'plab firibgar bitimlar bilan bog'liq bo'lib, shartnomaning boshqa tomoni buni bilmasligi ham mumkin. Ammo shunday paytlar borki, korxonaning o'zi uning haqiqiy holatini bilishi kerak. Sizning MChJ yopiqligini qanday bilib olasiz?

Agar kompaniyaning tugatilishi amalga oshirilgan bo'lsa, unda barcha kerakli protseduralardan o'tib, 800 rubl miqdorida davlat bojini to'lab va soliq idorasiga R16001 shaklida ariza topshirgandan so'ng, siz 6 ish kunidan keyin yuridik shaxslarning yagona davlat reestrini va ro'yxatdan chiqarish to'g'risidagi guvohnomani olishingiz kerak edi. Bu mustaqil ravishda yoki ishonchli shaxs tomonidan amalga oshirilishi mumkin.

MChJ tugatilganligini aniqlashning boshqa usullari mavjud:

1. Federal soliq xizmatining rasmiy veb-sayti orqali kompaniyaning TIN-ga muvofiq. U erda siz tugatish to'g'risidagi ma'lumotlarni topasiz.
2. Yuridik shaxslarning yagona davlat reestridan ko'chirma orqali. Buning uchun har qanday IFTSga so'rov yuboriladi, davlat boji shoshilinchligi uchun 200 rubl yoki 400 rubl miqdorida to'lanadi (Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 462-sonli qarorining 1-bandi). Oddiy rejimda siz ko'chirmani 5 kun ichida, zudlik bilan - ertasi kuni olishingiz mumkin.
3. Oliy arbitraj sudining TIN tomonidan rasmiy portali orqali kompaniyaning nomi yoki uning OGRN - MChJ qarzdor sifatida bankrotlik ishiga aralashgan taqdirda.
4. "Davlat ro'yxatidan o'tkazish byulleteni" jurnalining rasmiy veb-sayti orqali, shuningdek kompaniyaning TIN yoki OGRN tomonidan. Ushbu usul sizning MChJ kreditorlari bo'lganlar va sizning kompaniyangizni tugatish jarayoni boshlanganligini yoki bankrotlik bosqichida bo'lganligini bilishni istaganlar uchun ko'proq mos keladi. Jurnalda, San'atning 1-bandiga binoan. Rossiya Federatsiyasining Fuqarolik Kodeksining 63-moddasida, yopish jarayonining boshlanishi to'g'risida ma'lumotlar joylashtirilgan, ammo ayni paytda uning natijalari haqida so'z yuritilmagan - buning uchun boshqa taklif qilingan ma'lumot manbalaridan foydalanish kerak.

MChJ tugatilishi to'g'risida bahslashish mumkinmi?

Hozirgi kunda MChJ tugatilganligi va hattoki, ayrim hollarda, bepul topilishi juda oson. Bu haqda yozuv yuridik shaxslarning davlat reestrida mavjud. Siz o'zingizning kompaniyangizni yopilishini ixtiyoriy ravishda faqat ma'lumotlar yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga kiritilgunga qadar bekor qilishingiz mumkin, bu notarius tomonidan R15001 shaklida 2.4-bo'limdagi yozuv bilan tasdiqlangan ariza berish orqali. va tegishli yig'ilish protokoli.

Kompaniyani tugatish haqiqati mamlakatdagi barcha kompaniyalar to'g'risida ma'lumotlarning asosiy manbai bo'lgan Yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga kiritilgan. MChJ yopilganligini aniqlash qiyin emas - bu Internet yoki ma'lumotlarni ro'yxatdan o'tkazadigan organ orqali amalga oshirilishi mumkin. Korxona holatini tekshirish imkoniyatidan nafaqat uning egalari, balki har qanday manfaatdor shaxslar ham foydalanishlari mumkin.

Ko'rsatmalar

Tashkilot va uning manzilidan tashqari siz uning raqamini yuridik shaxslarning yagona davlat reestrida (USRLE) bilib olishingiz maqsadga muvofiqdir. Asosiy davlat ro'yxatiga olish raqami () 2002 yildan beri chiqarilib kelinmoqda, shuning uchun bu ma'lumotlar faqat ushbu davrdan keyin yaratilgan kompaniyalar uchun tegishli bo'ladi. Ushbu raqam, shuningdek soliq to'lovchining identifikatsiya raqami (TIN) kompaniyaning muhrlarida va barcha rasmiy hujjatlarida mavjud. OGRN 13 va 15 ta raqamdan iborat bo'lishi mumkin. Raqamlarning kombinatsiyasi tasodifiy tanlanmaydi, shuning uchun siz asosiy tekshirishni o'zingiz qilishingiz mumkin.

Agar OGRN 13 ta raqamdan iborat bo'lsa, unda ularning oxirgisini tashlang va qolgan raqamni 11 ga bo'ling (birinchi qadam). Qoldiqni hisobga olmang, natijada olingan sonni 11 ga ko'paytiring (ikkinchi qadam). Birinchi va ikkinchi bosqichning olingan qiymatlari orasidagi farqni hisoblang. Agar bu raqam OGRNdagi oxirgi raqamga (tekshiruv raqamiga) teng bo'lmasa, unda sizda yaroqsiz raqam mavjud.

15 xonali OGRN uchun harakatlar algoritmi bir xil, ammo faqat ko'paytirish va bo'linish 13 raqami bilan amalga oshiriladi.

Eng ishonchli va dolzarb ma'lumotlar soliq organlari tomonidan taqdim etiladi, bu erda siz qiziqqan kompaniyaga so'rov yuborishingiz mumkin. Undan oldin siz davlat bojini to'lashingiz kerak bo'ladi.

Shuningdek, yuridik shaxslarning yagona davlat reyestridan ma'lumotlarni ko'rib chiqish uchun taqdim etadigan turli xil Internet saytlarida olishingiz mumkin. Sarlavhalar bilan maxsus shaklni to'ldiring, ular juda ko'p. Aniqroq qidiruv so'rovi sizni bir xil nomdagi kompaniyalar ro'yxatini ko'rib chiqish muammosidan xalos qiladi. Ammo sayt orqali so'rov yuborayotganda, sayt ma'lumotlar bazalari sizning so'rovingiz vaqtida eskirgan bo'lishi mumkinligini unutmang.

Manbalar:

• kompaniya mavjudmi?
• Yangi kontragentni qanday tekshirish mumkin?

Ko'pgina vaziyatlarda biznesni topish zarurati paydo bo'ladi. Biznes sohasida jiddiy shartnoma tuzishdan oldin, kontragentni tekshirish, uning tafsilotlari va joylashgan manzillarini taqqoslash foydali bo'ladi. Ishga kirishdan oldin ko'plab shaxslar qaysi kompaniyaga murojaat qilishlarini tekshirishlari kerak bo'lishi mumkin.

Ko'rsatmalar

Federal Soliq xizmati yuridik shaxslar to'g'risidagi ma'lumotlarni so'rov bo'yicha taqdim etadi. Buning uchun siz Federal Soliq xizmati mahalliy inspektsiyalariga murojaat qilishingiz kerak. Ammo, agar siz vaqtni tejashni istasangiz va sizga kirish imkoni bo'lsa, rasmiy Federal Soliq xizmatida shunga o'xshash xizmatdan foydalaning. Ushbu xizmat yordamida siz tezda biznesni topishingiz mumkin.

FTS veb-saytiga kirib, foydali va qulay bo'lganlar ro'yxatiga kiritilgan o'ng tomoniga e'tibor bering. Sahifaning ushbu maydonida boshqa xizmatlar to'plamiga ega uchta yorliq mavjud. Birinchi yorliqni tanlang, "O'zingizni va kontragentingizni tekshiring" xizmatini toping va tegishli havolaga o'ting.

Yuridik shaxslarning yagona davlat reestriga kiritilgan ma'lumotlar sahifasida siz to'ldirish uchun 5 ta maydonni ko'rasiz:
OGRNGRNINN
Kopmaniya nomi
Korxona manzili
Mintaqa
Kompaniyani ro'yxatdan o'tkazish sanasi Barcha maydonlar ixtiyoriy. Siz bilgan kompaniya haqidagi ma'lumotlarni, masalan, ism va uning manzilini to'ldiring va "Izlash" tugmasini bosing.

Qidiruv natijalari ko'rsatilgan jadvalda siz kiritilgan mezonlarga javob beradigan barcha ro'yxatdan o'tgan yuridik shaxslarni ko'rasiz. Jadval bo'ylab varaqlash orqali siz kompaniyani topishingiz mumkin va tegishli ko'prikni bosish orqali u haqida mavjud bo'lgan barcha ma'lumotlarni ko'rishingiz mumkin: yaratilish sanasi, joylashuvi, ta'sis hujjatlariga kiritilgan o'zgartirishlar, sug'urta qildiruvchilar sifatida ro'yxatdan o'tish to'g'risidagi ma'lumotlar va boshqalar.

O'xshash videolar

Manbalar:

• Federal Soliq xizmati veb-sayti

Hozirgi kunda kerakli tashkilotni topish va hatto bu haqda dastlabki ma'lumotlarni to'plash qiyin emas. Internetda esga olinmaydigan bir nechta muassasalar mavjud. Hatto kerakli sayt o'z saytiga ega bo'lmasa ham, hech bo'lmaganda uning koordinatalari topilishi mumkin. Va keyin bu texnologiya masalasi.

Sizga kerak bo'ladi

• - kompyuter;
• - Internetga ulanish.

Ko'rsatmalar

Boshlash uchun, biz uni har qanday qidiruv tizimining qatoriga surish uchun kamida taxminiy ismga (lekin aniq) kerak. Siz uni bir nechtasida ishlatishingiz mumkin.Ideal holatda, SERP-da biz siz izlayotgan saytni bu haqda to'liq ma'lumot bilan ko'rasiz. Yaxshisi, uning ofisining joylashgan joyi, masalan, Yandex xaritalarida, ammo bu har doim ham shunday emas. Va shunga qaramay, agar bizning qidiruvimiz samarasi hech bo'lmaganda manzil bo'lsa yoki undan ham yaxshi telefon bo'lsa, bu ishning yarmi.

Telefon foydali bo'lishi mumkin, chunki siz unga qo'ng'iroq qilib, u hali ham bizga kerak bo'lgan tashkilotga tegishli yoki yo'qligini, bir xil manzilda joylashganligini, unga qanday etib borishni, eng yaqin metro stantsiyasini va boshqalarni aniqlab olishingiz mumkin. Internetdagi ma'lumotlar uzoq vaqt umidsiz eskirishi mumkinligi hech kimga sir emas. Biroq, bu qog'oz kataloglarga ham tegishli; ehtimol tashkilotning eski manzilida bo'lganlar hozir qaerdan topishni bilishlari mumkin. Ammo ular, albatta, bilmasligi mumkin.

Agar sizda biron bir tashkilotning manzili bo'lsa, siz har doim Yandex Xaritalar, Google Xaritalar yoki mos yozuvlar dasturlari, masalan, Double GIS kabi onlayn xizmatlardan foydalanib, uning kamida taxminiy manzilini ko'rishingiz mumkin.
Aytgancha, bunday tizimlarning manzil ma'lumotlar bazalarida bizga kerak bo'lgan kompaniya bo'lishi mumkin.

O'xshash videolar

Foydali maslahatlar

Internetdan kerakli tashkilotni qidirish bir vaqtning o'zida bir nechta quyonlarni o'ldirishga imkon beradi. SERP natijalarida bu haqda matbuotda eslatib o'tilgan, mijozlar, hozirgi va sobiq xodimlarning sharhlari va fikrlash uchun boshqa ko'plab oziq-ovqat mahsulotlari paydo bo'lishi mumkin.

Kompaniya haqida ma'lumotni qanday topish mumkin? Bu savol zamonaviy jamiyatda deyarli har bir inson oldida paydo bo'ladi. Iste'molchi firma obro'si, raqobatchi strategik rejalar, g'oyalar, imidj, xizmat ko'rsatish darajasi, asosiy iqtisodiy ko'rsatkichlar va boshqa ko'p narsalarni bilmoqchi. Kompaniya haqida hamma narsani bilib olish uchun siz barcha mavjud va afzal qonuniy vositalardan foydalanishingiz kerak. Qaysi birini quyida bilib olasiz.

Ko'rsatmalar

Avvalo, siz Internetga qarashingiz kerak. Qidiruv tizimida sizni qiziqtirgan tashkilot nomini yozsangiz kifoya. Forumlar joylashgan bir nechta manzillar darhol paydo bo'ladi, u erda siz kabi odamlar sizga kerak bo'lgan kompaniyani muhokama qilmoqdalar. Bu erda siz uning mavjudligini yoki yo'qligini, noqonuniy ishlar bilan shug'ullanishini yoki aslida unga ishonish mumkinligini bilib olasiz. Ehtimol, forumga tashrif buyurganlardan kimdir sizga kerak bo'lgan ma'lumotni, ushbu tashkilotni yoki uning direktori bo'lgan narsani qoldirib ketishi mumkin, shuningdek, qidiruv tizimlari sizni gazeta va televidenie ommaviy axborot vositalari tomonidan taqdim etilgan maqolalarga bir qator havolalar bilan tanishtiradi. Ehtimol, ba'zi jurnalistlar siz bilmoqchi bo'lgan tashkilot bilan bog'liq ijobiy yoki salbiy tomonlarni allaqachon tekshirib ko'rishgan. Shunday qilib, ushbu kompaniyaga qanchalik ishonishingiz mumkinligini tushunasiz.

Siz marketing tadqiqotlari orqali kompaniya haqida bilib olishingiz qiziq. Shunday qilib, qanday xom ashyo sotib olinishi va qanday mahsulotlar ishlab chiqarilishi qayd etiladi. Shu bilan birga, marketing tashkilotlari korxonalarning asosiy mutaxassislari to'g'risidagi ma'lumotlarni va ma'lumotlarni yozib olishadi.

Agar siz forumlardagi fikrlar, boshqa odamlarning maslahatlari va tadqiqotlari sizni qoniqtirmasa, chunki ba'zida ular juda sub'ektiv bo'lib, siz hamma narsani o'zingizning ustingizda tekshirishga odatlanib qolgan bo'lsangiz, unda siz o'zingizni ushbu kompaniyaning xaridoridek ko'rsatishingiz mumkin. Shunday qilib, siz ushbu kompaniyadan mahsulot sotib olishingiz va uning fazilatlari bilan shaxsan tanishishingiz mumkin.
Agar tasodifan siz ushbu kompaniyaga xomashyo etkazib beruvchisiz, demak siz juda baxtlisiz! Siz mavjud bo'lgan ishonchli manbalardan turli menejerlar va ma'murlarning ma'lumotlarini eshitishingiz mumkin bo'ladi.

Eslatma

Iste'molchi, etkazib beruvchi yoki raqobatchi bo'lishingiz muhim emas, faqat qonuniy vositalar orqali kompaniya to'g'risida ma'lumot olishingiz mumkin.

Manbalar:

• Federal Soliq xizmati veb-sayti. Siz kompaniya haqidagi huquqiy ma'lumotlarni bilib olishingiz mumkin.
• kompaniya ma'lumotlarini topish

Yangi biznes sherigi bilan o'zaro manfaatli hamkorlikni boshlashdan oldin, avval uning biznes faoliyati to'g'risida bilib oling. Buni amalga oshirish uchun eng yaqin soliq idorasiga murojaat qiling yoki yuridik firma xizmatlaridan foydalaning, chunki siz yakka tartibdagi tadbirkorni faqat Yagona davlat reestri - EGRIPda topishingiz mumkin. Sizga maxsus arizani to'ldirishingiz va ma'lumot bayonotiga buyurtma berishingiz kerak.

Sizga kerak bo'ladi

• TIN, OGRNIP, USRIPdan ko'chirma olish uchun ariza, 200-400 rubl. davlatni to'lash uchun. vazifalar, boshqa huquqiy ma'lumotlar va tafsilotlar.

Ko'rsatmalar

Soliq idorasiga kelishdan oldin, kelajakdagi sherigingizdan uning shaxsiy soliq to'lovchining raqamini - TINni, shuningdek asosiy davlat ro'yxatiga olish raqamini - OGRNIPni so'rang. INN va OGRNIP - rasmiy hujjatlar shaklida jismoniy ravishda chiqarilgan maxsus kodlar.

Rossiya Federatsiyasining har bir fuqarosi birinchi rasmiy ishga qabul qilinganidan keyin tijorat yoki tijorat bo'lmagan holda TIN oladi. Rossiya Federal soliq xizmatida ro'yxatdan o'tgan INN-ga egalik qilish. Agar siz TIN tomonidan yakka tartibdagi tadbirkorni qanday topishni xohlasangiz, unda ushbu protsedura maxsus Internet xizmatlari orqali amalga oshirilishi mumkin, masalan Freelane.ru.

OGRNIP o'n ikki raqamdan iborat. Birinchi to'rtlik soliq xizmati bo'linmasiga to'g'ri keladi. Keyingi oltitasi yakka tartibdagi tadbirkorning shaxsiy kodini belgilaydi. Oxirgi ikkitasi - tasdiqlash raqamlari. OGRNIP - bu yakka tartibdagi tadbirkorning asosiy hujjati bo'lib, uning yuridik shaxs tashkil etmasdan yakka tartibdagi tadbirkor sifatida soliq organida rasmiy ro'yxatdan o'tganligi to'g'risida guvohlik beradi. Barcha tadbirkorlar bu raqamga ega va ularning har biri boshqacha.

"Bir kunlik" kontragentlar soliq to'lashdan bo'yin tovlagan taqdirda ham davlatga, ham soliq to'lovchiga zarar etkazishi mumkin, ular QQSni qaytarish paytida yoki bunday nohaq kontragentlar bilan o'zaro aloqalar natijasida foyda solig'i uchun xarajatlarni hisobga olish paytida olingan soliq imtiyozlari haqiqiyligini isbotlashlari kerak.

Tekshiruvlar Rossiya Federatsiyasi Oliy arbitraj sudi Plenumining 2006 yil 12 oktyabrdagi 53 "" sonli qaroriga asoslanadi. yomon niyat alomatlari soliq to'lovchi va ularni aniqlash qoidalari.

Soliq to'lovchilar esa kontragentni tanlashda ehtiyotkorlik va ehtiyotkorlik bilan harakat qilishlarini isbotlash uchun murojaat qilishlari mumkin. Ommaviy mezon
xatarlarni o'z-o'zini baholash soliq tekshiruvlarini o'tkazish uchun ob'ektlarni tanlash jarayonida soliq organlari tomonidan foydalaniladigan soliq to'lovchilar uchun (Rossiya Federal Soliq xizmati 2007 yil 30 maydagi MM-3-06-son buyrug'i bilan tasdiqlangan) [elektron pochta bilan himoyalangan] ""), shuningdek soliq to'lovchining kontragentni tekshirish majburiyatini qachon bajargan deb hisoblanishi to'g'risida moliya organlarining tushuntirishlari.

O'zini tadbirkorlik faoliyatini olib borishda yuzaga keladigan xatarlardan va soliq organlarining mumkin bo'lgan da'volaridan himoya qilish uchun potentsial biznes sherigining vijdonanligiga ishonch hosil qilish uchun ko'plab imkoniyatlar mavjud.

Soliq idoralari va sudlarning fikriga ko'ra, kontragentni tanlashda ehtiyotkorlik va ehtiyotkorlik bilan foydalanilganligini tasdiqlash uchun amalga oshirilishi kerak bo'lgan bir qator harakatlarni ta'kidladik.

Potentsial kontragentga litsenziya berilgan-berilmaganligini bilib olishingiz mumkin litsenziyalovchi organlarning saytlari - har bir faoliyat turi uchun litsenziyalovchi organ turlicha bo'ladi. Masalan, Rospotrebnadzor veb-sayti sizga yuqumli kasalliklar qo'zg'atuvchilaridan foydalanish bilan bog'liq faoliyat va ionlashtiruvchi nurlanish manbalaridan foydalanish sohasidagi faoliyat uchun berilgan litsenziyalar registrlari orqali qidirish imkonini beradi.

7. Qarama-qarshi tomonning yillik buxgalteriya hisobotlari bilan tanishib chiqing... Rossiya Federatsiyasida buxgalteriya hisobi va moliyaviy hisobot to'g'risidagi nizomning 89-bandiga muvofiq (Rossiya Moliya vazirligining 1998 yil 29 iyuldagi 34n-son bilan tasdiqlangan) tashkilotning yillik moliyaviy hisoboti manfaatdor foydalanuvchilar uchun ochiq (banklar, investorlar, qarz beruvchilar, xaridorlar, etkazib beruvchilar va boshqalar) uni ko'rishlari va nusxalarini nusxalarini olish xarajatlarini qoplash bilan olishlari mumkin va tashkilot manfaatdor foydalanuvchilarga buxgalteriya hisobotlari bilan tanishish imkoniyatini yaratishi kerak.

Bundan tashqari, Rosstat tashkilotlarning yillik moliyaviy hisobotlari to'g'risida ma'lumotni bepul taqdim etishga majburdir (Rossiya Federatsiyasi Hukumatining 2008 yil 2 iyundagi 42-son bilan tasdiqlangan Federal Davlat statistika xizmati to'g'risidagi nizom, Rosstat 2013 yil 20-maydagi 183-sonli "Federal nizomni berish to'g'risidagi ma'muriy qoidalarni tasdiqlash to'g'risida" "Rossiya Federatsiyasida faoliyat yuritayotgan yuridik shaxslarning buxgalteriya (moliyaviy) hisobot ma'lumotlari bilan manfaatdor foydalanuvchilarni ta'minlash" davlat xizmatining davlat statistika xizmati.

8. Vijdonsiz etkazib beruvchilarning reestrini ko'rib chiqing... Albatta, potentsial kontragent davlat va shahar ehtiyojlari uchun xaridlar tizimining ishtirokchisi bo'lishi shart emas, ammo bunday imkoniyat mavjud. Shuning uchun, biz hali ham ushbu ixtiyoriy tekshirish bosqichidan o'tib, mosini qidirishni tavsiya etamiz ro'yxatga olish kitobi, FAS Rossiya tomonidan yangilangan.

Maslahat Rivojlanishni tavsiya etamiz mahalliy tartibga solish potentsial kontragentlar bilan shartnomadan oldingi ishlarni tashkil etish va takomillashtirish to'g'risida, unda uning maqsadlari, faoliyati tamoyillari va menejerlar, ta'minot va xavfsizlik xizmatlari, advokatlar va boshqa soliq to'lovchilarning potentsial kontragentlar bilan aloqada bo'lgan mansabdor shaxslari, shuningdek kontragentlardan so'ralishi kerak bo'lgan hujjatlar ro'yxati ko'rsatiladi. va boshqalar. Sudlar, shuningdek, ushbu mahalliy hujjatning mavjudligiga e'tibor qaratmoqdalar (FAS MOning 2013 yil 23 maydagi qarori, A40-98947 / 12-140-714). Bundan tashqari, nashr etish mantiqan alohida buyurtmalar mojaro yuzaga kelganda uning aybsizligini keyinchalik tasdiqlash uchun ma'lum bir kontragentni tekshirish to'g'risida.

9. Shartnomani imzolagan shaxsning vakolatlarini tekshiring. Sudlar ko'pincha vakolatlarni soliq to'lovchini vijdonan tan olish sharti sifatida tekshirish zarurligini ta'kidlaydilar (FAS ZSO 2012 yil 25-maydagi A75-788 / 2011-sonli ish, 2013 yil 20-sentyabrdagi A46-5720 / 2013-sonli Sakkizinchi Arbitraj sudi) ... Bundan tashqari, agar soliq to'lovchi barcha kerakli hujjatlar va ma'lumotlarni olgan bo'lsa, lekin kontragent vakilining hujjatlarni imzolash vakolatini tasdiqlamagan bo'lsa, bu ushbu soliq to'lovchini adolatsiz deb tan olish uchun asos bo'ladi (Moskva Federal Monopoliyaga qarshi Xizmatining 2012 yil 11 iyuldagi A40-103278 / 11-sonli qarori. -140-436).

Ishni ko'rib chiqishda, imzo chekuvchi hujjatlardagi o'z imzosidan bosh tortgan taqdirda, u odatda tayinlanadi qo'l yozuvlarini tekshirish - lekin ba'zida u holda amalga oshiriladi (FAS UO 2010 yil 30-iyundagi F09-4904 / 10-C2-sonli A76-39186 / 2009-41-833-sonli ishda). Biroq, ko'pincha sudlar ta'kidlashlaricha, imzolarni va soliq to'lovchining vakilining ko'rsatmalarini vizual ravishda taqqoslash hujjatlarni noma'lum shaxslar tomonidan imzolanganligini tan olish uchun etarli asos bo'lishi mumkin emas (Uchinchi Arbitraj sudining 2010 yil 13 oktyabrdagi A33-4148 / 2010-sonli ajrimi).

Va, albatta, sudlar kontragentning vakolatli vakili hujjatlarni imzolash paytida soliq to'lovchining insofsizligi faktini bayon qiladi. vafot etdi (Rossiya Federatsiyasi Oliy Arbitraj sudi 2010 yil 6 dekabrdagi VAS-16471/10-son) yoki uning vakolatlari tugatildi (FAS PO 2012 yil 28-fevraldagi F06-998 / 12-sonli A65-14837 / 2011-sonli ishda). Boshqa tomondan, oxirgi ish sudlarning fikriga ko'ra, agar soliq to'lovchining bahsli bitim tuzilishidan oldin kontragent bilan uzoq muddatli iqtisodiy aloqalari bo'lsa, asossiz soliq imtiyozlari olinganligi to'g'risida guvohlik bera olmaydi (FAS SKO 2013 yil 25 apreldagi F08-1895 / 13-sonli ishda). A53-12917 / 2012-son, A52-4227 / 2010-sonli ishda FAS ZSOning 2011 yil 27 oktyabrdagi F07-8946 / 11-sonli qarori).

Hujjatlarni imzolashdan oldin siz quyidagilarga e'tibor berishingiz kerak:

• bu sizning kontragentingiz uchun qilingan bitimdir katta;
• muddati tugamagan vakolat muddati kontragentning vakili (u tashkilot ustavida yoki ishonchnomada belgilanadi);
• emas cheklangan yo'qmi nizommiqdori ma'lum bir qiymatdan oshadigan bitimlar tuzish bo'yicha direktorning vakolatlari.

10. Qarama-qarshi tomonni ro'yxatdan o'tkazish joyidagi soliq idorasiga so'rov yuboring... Sudlar ta'kidlashlaricha, bu soliq to'lovchining ehtiyotkorligining namoyon bo'lishi (2010 yil 14 oktyabrdagi FAS ZSO A27-26264 / 2009 ishi bo'yicha, FAS ZSO 2008 yil 5 martdagi F04-1408 / 2008 (1506-A45-34)) A45-5924 / 07-31 / 153-sonli ishda, Uchinchi Arbitraj sudining 2013 yil 11 oktyabrdagi A74-5445 / 2012-sonli ishida, 2012 yil 5 sentyabrdagi o'n birinchi Arbitraj sudining A55-1742 / 2012-sonli ishida ).

Bundan tashqari, tuman hakamlik sudlari tasdiqlaydi soliq organlarining vazifasi soliq sirlariga muvofiq tan olinmagan ma'lumotlar doirasida so'ralgan ma'lumotlarni taqdim etish. Shunday qilib, FAS ZSO inspektsiyaning soliq to'lovchining kontragenti to'g'risida ma'lumot berishdan bosh tortishi, soliq to'lovchining kontragentni tanlashda ehtiyotkorlik va ehtiyotkorlikni tasdiqlash majburiyatini inobatga olgan holda soliq imtiyozlarini olish bilan bog'liq huquqlarga ta'sir qilishini ta'kidladi (FAS ZSOning 2007 yil 14 dekabrdagi F04- qarori 67/2007 (77-A67-32) No A67-1687 / 2007 ishida).

Ba'zida sudlar hatto soliq to'lovchining kontragentni tekshirish uchun tegishli xizmatlarga murojaat qilish imkoniga ega ekanligini ta'kidlashadi, ammo u buni amalga oshirmagan (FAS MOning 2010 yil 14 sentyabrdagi KA-A40 / 10728-10-sonli qarori, A40-4632 / 10- 115-57).

To'g'ri, ba'zida sudlar hanuzgacha soliq to'lovchining kontragentni ro'yxatdan o'tkazgan joyidagi inspektsiyaga murojaat qila olmaganligi to'g'risida xulosaga kelishmoqda, chunki bu vakolat faqat soliq organlariga tegishli (2013 yil 31 iyuldagi FAS SZO 2013 yil 31 iyuldagi A13-8751 / 2012-sonli ish).

Ammo soliq idorasi so'rovga javob berishni rad etsa ham, uning yo'nalishi haqiqati soliq to'lovchi kontragentni tanlashda o'zini himoya qilishni xohlaganligini va kelgusida kerakli tekshiruvlarning isboti sifatida xizmat qilishi mumkinligini ko'rsatadi. Bunday holda, so'rovning shaxsan soliq inspektsiyasining idorasiga topshirilishi (qabul qilish belgisi bilan so'rovning nusxasi yonida qolishi kerak) yoki kvitansiya tasdiqnomasi va qo'shimchalar ro'yxati bilan pochta orqali yuborilishi muhim (bu holda inventarizatsiyaning bitta nusxasi va qaytarilgan xabarnoma qoladi).

Ko'rib turganimizdek, qarama-qarshi tomonning vijdonanligini tekshirish uchun amalga oshirilishi lozim bo'lgan harakatlar ko'lami bo'yicha sudlarning pozitsiyalari turlicha. To'g'ri, ba'zida sudlar biroz hiyla-nayrang qilishadi.

Shunday qilib, ular soliq inspektsiyasi soliq to'lovchining kerakli tekshiruvi yo'qligini isbotlamaganligini ta'kidladilar - aksincha, tortishuvli operatsiyalarni amalga oshirishda ulardan zarur hujjatlar nusxalarini notarial tasdiqlash talab qilindi. Shu bilan birga, sudlar soliq munosabatlari sohasida mavjudligini ta'kidlaydilar yaxshi niyat prezumptsiyasiva huquqni muhofaza qilish idoralari "vijdonli soliq to'lovchilar" tushunchasini soliq to'lovchilarga qonunda nazarda tutilmagan qo'shimcha majburiyatlarni yuklash sifatida talqin qila olmaydi (FAS MOning 2011 yil 31 yanvardagi KA-A40 / 17302-10-sonli qarori, A40-30846 / 10-35 -187, FAS MO qarorining 2010 yil 16 dekabrdagi KA-A40 / 15535-10-P-sonli qarori, A40-960 / 09-126-4 holatida, MO FASning 2009 yil 22 iyuldagi KA-A40 / 6386-sonli qarori. -09, A40-67706 / 08-127-308 holatida).

Vijdonlilik haqidagi ushbu tushuncha Rossiya Federatsiyasi Konstitutsiyaviy sudi tomonidan 2003 yil 16 oktyabrda 329-O-son bilan ishlab chiqilgan bo'lib, ko'pincha soliq to'lovchilar o'z pozitsiyalarini asoslashda ularga murojaat qilishadi. Xususan, Sud soliq to'lovchi ekanligini ta'kidladi barcha tashkilotlarning harakatlari uchun javobgar bo'lishi mumkin emassoliqlarni byudjetga to'lash va o'tkazish bo'yicha ko'p bosqichli jarayonda ishtirok etish.

Shu bilan birga, sudlar tez-tez kontragentdan tegishli hujjatlarni talab qilish zarurligini ta'kidlaydilar va ushbu harakatlar soliq to'lovchiga tegishli ekanligini ta'kidladilar burchning mohiyati (A57-7689 / 2009-sonli ishda 2010 yil 14-iyuldagi FAS PO, 2010-yil 20-iyuldagi FAS ZSO-A81-4676 / 2009-sonli ish).

Ba'zida sudlarning e'tiborini boshqa tafsilotlarga ham jalb qilish mumkin - masalan, tovarlarni "sinov" etkazib berish bo'yicha shartnoma tuzish kichik partiya kontragentni tekshirish (Moskva okrugining FAS-ning 2010 yil 16-dekabrdagi qarori, KA-A40 / 15535-10-P, A40-960 / 09-126-4 holatida), kontragentni ro'yxatdan o'tkazish faktlari bir necha kun ichida bitimdan oldin (FAS UO 2012 yil 28-noyabrdagi A60-7356 / 2012-sonli F09-11410 / 12-son) va boshqalar. Soliq idoralari ham kontragent tashkilotning mavjudligiga murojaat qilishlari mumkin. "ommaviy rahbarlar va asoschilar", va bu fakt soliq to'lovchini ogohlantirishi kerak edi (FAS MO 2011 yil 3-noyabrdagi F05-11505 / 11-sonli A41-23181 / 2010 holatida).

Xulosa qilib, mavjudligiga e'tibor bering yomon niyatning faqat bitta belgisi kontragent, qoida tariqasida, soliq to'lovchining soliq imtiyozlarini asossiz deb tan olishiga to'sqinlik qilmaydi. Biroq, ularning kombinatsiyasi ko'pincha soliq inspektsiyalarini ehtiyot qiladi va sudlar soliq to'lovchining foydasiga emas qaror qabul qilishadi.

Biznesni yuritish ishonchsiz kompaniyalar bilan hamkorlik qilishning doimiy xavfi bilan uzviy bog'liqdir.

Eng yomon holatda, bu katta moddiy yo'qotishlarga olib kelishi mumkin.

Federal Soliq xizmati sizga bunday oqibatlarning oldini olishga yordam beradi.

Mamlakatimizning har bir fuqarosi, har bir jismoniy yoki yuridik shaxs bitta bitta identifikator identifikatoriga ega - TIN.

Shaxsiy soliq to'lovchining raqami soliqlarni hisoblash imkonini beradi, shuningdek, kerakli ma'lumotlarni topish uchun ishlatilishi mumkin.

Shuning uchun qanday qilib bilim soliq kodi bilan kompaniyani tekshiring, har bir tadbirkor uchun foydali bo'lishi mumkin.

Kalay nima?

Kalay - soliq to'lovchining shaxsiy raqami.

Jismoniy shaxslar (yuridik shaxslar) reestridagi barcha davlat soliq to'lovchilarining ro'yxatga olish raqamlarini belgilaydigan 12 raqamdan iborat noyob birikma.

Faqatgina 14 yoshida viloyat soliq idorasiga ariza yozish orqali mumkin.

Tadbirkor TIN haqida nimalarni bilishi kerak?

Federal Soliq xizmati reestrida ro'yxatdan o'tgan har bir tashkilot o'z TIN kodiga ega bo'lishi muhimdir.

Soliq kodidan foydalangan holda siz kompaniya to'g'risida ochiq ma'lumotni aniqlashingiz mumkin:

• ism;
• jismoniy va yuridik ro'yxatdan o'tish joyi;
• davlat oldida qarzlarning mavjudligi;
• kompaniya aktivlarining hajmi;
• biznesning rentabelligi;
• boshqa kontragentlarga qarzlar;
• tekshirilayotgan kompaniya ishtirokchisi bo'lgan sud ishlarining mavjudligi.

Ro'yxat juda ta'sirli - shunday emasmi?

Ammo, boshqa har qanday huquqiy jarayonda bo'lgani kabi, bu erda ham nozik narsalar mavjud, siz ularni maqolani oxirigacha o'qib o'rganasiz.

Tashkilotning TIN tomonidan tekshirilishini talab qiladigan holatlar

Tajribasiz tadbirkorlar ko'pincha juda qo'pol xatoga yo'l qo'yishadi, potentsial sherikni keraksiz operatsiyani tekshirishni o'ylashadi.

Ko'pincha bankrot bo'lgan korxonalarning aksariyati mantiqsiz va noo'rin boshqaruv xatti-harakatlari tufayli ushbu darajaga tushib qolishgan.

Tadbirkorlik faoliyatining asosini sheriklar bilan qulay shartlar asosida o'zaro munosabatlar tashkil etadi.

Ammo bitim tuzishda o'z kontragentingiz maqomiga to'liq amin bo'lishingiz mumkinmi?

Aniq javob yo'q.

Qattiq tekshirishni talab qiladigan holatlar:

1. Korxonalar o'rtasida moliyaviy operatsiyalarni amalga oshirish.
2. Hamkorlik shartnomalarini tuzish.
3. Tashkilotga huquqiy yordam ko'rsatish.

Tekshirishni talab qiladigan bir necha o'nlab maxsus holatlar mavjud. Ammo ularning barchasi "moliyaviy operatsiyalar" so'zlari ostida birlashtirilishi mumkin.

Onlayn xizmatlardan foydalangan holda TIN orqali kompaniyani qanday tekshirish mumkin?

Yigirma birinchi asrda - texnik yutuqlar asrida - tekshirish kerak bo'lganda stuldan chiqib ketishning hojati yo'q.

Sizga faqat ikkita narsa kerak: kompyuter va Internetga kirish.

O'quvchi shunday o'ylashi mumkin: “Qanday qilib onlayn xizmatlarga ishonishim mumkin? Agar noto'g'ri ma'lumotlar bo'lsa-chi? "

Bunday savollarni tug'dirmaslik uchun Federal Soliq xizmati o'z davlat resursini yaratdi - https://www.nalog.ru.

Ishonchliligiga shubha qilishning foydasi yo'q, saytning barcha tarkibi soliq organlarining o'zlari tomonidan sinchkovlik bilan tekshiriladi.

Bunday xizmatni yaratishdan maqsad tadbirkorni Federal Soliq xizmatiga yaqinlashtirishdir.

Siz o'zingizni qiziqtirgan tuzilmani faqat portalda ro'yxatdan o'tgandan so'ng tekshirishingiz mumkin, shundan so'ng siz quyidagi rasmni ko'rasiz - https://www.nalog.ru/rn77/related_activities/registries/.

Oklar qidirish parametrlarini aniqlash zonasini, oddiy tilda - menyu elementlarini bildiradi.

Foydalanuvchi kerakli ma'lumotlarni ma'lumotlarni soliq organlarining keng ma'lumotlar bazasidan tanlashi mumkin.

Biz bitta kichik, ammo juda muhim tafsilotni unutmasligimiz kerak: moliyaviy operatsiyalar to'g'risidagi ma'lumotlar FTS ma'lumotlar bazasida bir zumda yangilanib bo'lmaydi.

Agar siz o'zaro aloqada bo'lgan kontragentni qayta tekshirib ko'rsangiz va yangilanishlar kun davomida ko'rinmasa, darhol uni aldashda ayblamasligingiz kerak.

Boshlash uchun portalni qo'llab-quvvatlash markaziga murojaat qiling va muammoli vaziyat haqida xabar bering.

TIN tomonidan kompaniyani tekshirish uchun boshqa manbalar

Soliq to'g'risidagi ma'lumotni aniqlash uchun siz boshqa Internet-resurslardan foydalanishingiz mumkin, masalan:

Ko'rsatilgan saytlarda tekshirilganda ma'lumotlarning aniqligi 100% kafolatlanmaydi.

Boshqa tomondan, bunday resurslar oddiy foydalanuvchilarni aldashdan foyda keltirmaydi, chunki mijozlar ularni daromad bilan ta'minlaydi.

Onlayn xizmatlardan foydalangan holda TIN tomonidan kompaniyani tekshirishning katta plyusi - olingan ma'lumotlarning miqdori.

Pullik tizimlardan foydalanib, siz kompaniya haqida hamma narsani bilib olishingiz mumkin.

To'liq qarzlardan boshlab, oilaning tarkibi va biznesni yuritishda eng kichik nuanslar bilan yakunlanadi.

"Eski maktab" tadbirkorlari uchun INN yordamida korxonalarni tekshirishning boshqa usullari mavjud.

Federal soliq xizmati vakolatxonasida TIN bilan kompaniyani qanday tekshirish mumkin?

Kontragent haqida ma'lumotni bilish uchun siz pasportingizni shaxsiy guvohnoma sifatida olib, Federal Soliq xizmati mintaqaviy bo'limiga tashrif buyurishingiz mumkin.

Ko'proq qulaylik uchun ushbu xizmatni soliq xizmati vakillari bilan telefon orqali muhokama qilib, uchrashuvni oldindan belgilash kerak.

Birinchidan, tadbirkor yuridik shaxs ro'yxatdan o'tgan joy, hujjatlarning ishonchliligi va kompaniyaning moliyaviy ishonchliligi bilan qiziqishi mumkin.

Soliq o'z-o'zidan kompaniya haqidagi ma'lumotlarni anglatmaydi. Federal Soliq xizmati rasmiylari undan ma'lumotlar bazasi identifikatori sifatida foydalanadilar.

Ya'ni, Soliqni tashkil etuvchi raqamlarga ko'ra, siz kompaniyaning kontragentlari oldidagi qarzdorligi va boshqa tafsilotlar haqidagi barcha ma'lumotlarni oshkor qila olmaysiz.

Tashkilot maqomini aniqlash uchun u Yuridik shaxslarning yagona davlat reestri yoki yuridik shaxslarning yagona davlat reestri registrlarida topiladi, kerakli ma'lumotlar tanlanadi va qidiruv so'rovlari Davlat pensiya jamg'armasi va bank tuzilmalari ma'lumotlar bazalarida amalga oshiriladi.

Qarama-qarshi tomonlarni qiziqtirishi mumkin bo'lgan yana bir omil - bu hakamlik sudlarida ishlarning mavjudligi. Soliq kodi bo'yicha sud da'volarini tahlil qilish orqali uni osongina aniqlash mumkin (ushbu protsedura yuqorida tavsiflangan usullar yordamida ham amalga oshiriladi).

Federal Soliq xizmatiga shaxsiy murojaat bilan qidiruv so'rovini tuzishda xato ehtimoli aniq kamayadi.

Agar siz o'zingizning qobiliyatingizga to'liq ishonmasangiz, mintaqaviy soliq idorasiga murojaat qilishingiz kerak.

Ushbu yechim kontragentni identifikatsiya qilish muammolarini bartaraf etadi.

Ma'lumotlarni tadbirkorlar uchun himoya qilish

Ushbu maqolani o'qiyotgan har bir tadbirkor ma'lumotlarning boshqalarga haddan tashqari oshkoraligidan xavotirga tushishi mumkin.

Shuni ta'kidlash kerakki: kontragent korxona boshqaruv tuzilmasining roziligisiz sizni qiziqtirgan ma'lumotlarning to'liq ro'yxatini bilib olishning iloji yo'q.

Audit qilinadigan tashkilot direktorining ruxsatisiz siz uning faoliyati to'g'risida faqat bir nechta ma'lumotlarni topishingiz mumkin, ya'ni quyidagilar:

• Shaxs biznes bilan shug'ullanadimi?
• Yuridik shaxsning nomi va joylashgan joyi.
• Korxona yoki jismoniy shaxs bilan bog'liq da'volarning mavjudligi.

Boshqa ma'lumotlarga kirish uchun siz kontragentni xabardor qilishingiz va ruxsat so'rashingiz kerak.

Rad etilgan taqdirda, e'tiborga olish kerak: bunday tadbirkor bilan biznes qilishning foydasi bormi?

Videoda FTS veb-sayti orqali korxonaning Soliq kodini qanday topish mumkinligi ko'rsatilgan:

TIN qidirish tahlili

Maqolada siz kompaniya TIN kodidan foydalanib, kompaniya haqida ma'lumot topishning ikkita usulini bilib oldingiz.

Aytgancha, TINni yuqorida ko'rsatilgan xizmatlarda topish mumkin.

Buning uchun ismni, ba'zi hollarda esa kompaniya to'g'risida qo'shimcha ma'lumotlarni kiritish kifoya.

Quyidagi qidirish usullaridan qaysi biri eng yaxshisi? Taqqoslash jadvalini o'rganib o'zingiz uchun xulosa qilishingiz mumkin:

Mezon	Onlayn xizmatlar	Federal Soliq xizmati bo'limiga tashrif buyuring
Yupatish	Juda qulay, ko'p vaqt va kuch talab etmaydi.	Raqibga yutqazadi, chunki bu usul Federal Soliq xizmatiga tashrif buyurish uchun vaqt va kuch sarflashni talab qiladi.
Axborotlilik	To'g'ri ishlatilgan holda, onlayn xizmatlar ajoyib ma'lumot manbai hisoblanadi.	Axborot tarkibi eng yuqori darajada, xodimlar to'liq ma'lumot to'plamini taqdim etadi.
Ishonchlilik	Faqatgina Federal Soliq xizmati rasmiy xizmatlari 100% ishonchli.	Ma'lumotlarning ishonchliligi eng yuqori darajada.
Narxi	Pullik onlayn xizmatlar mavjud, ularning narxi 500 dan 3000 gacha - 4000 rublgacha bo'lishi mumkin.	To'liq bepul xizmat.

Maqolani o'qib bo'lgach, sizda savol qolmasligi kerak, qanday qilib kompaniyani TIN orqali tekshirish mumkin.

Barcha mavjud yo'llar va xizmatlar ko'rib chiqiladi.

Eng munosibini tanlash siznikidir.

Bitta umumiy xulosa chiqarish mumkin: vaqt ajratib, sherigingizni yaxshilab tekshirish uchun bir-ikki soat vaqt ajrating.

Ushbu qadam hech qachon ortiqcha bo'lmaydi + sizni yoqimsiz kutilmagan hodisalar va moliyaviy yo'qotishlardan xalos qilishi mumkin.

Foydali maqola? Yangilarini o'tkazib yubormang!
Elektron pochtangizni kiriting va pochta orqali yangi maqolalarni oling